Razlike između Obrasca 1040, 1040A i 1040EZ
Ovo je osnovno pravilo: razmotrite korištenje najjednostavnijeg obrasca za vaše potrebe. To će vam uštedjeti vrijeme pri pripremanju vašeg povratka, a IRS će ga moći brže i učinkovitije obraditi.
Tri dostupna obrasca uključuju obrazac 1040, koji je standardni porezni obrazac, obrazac 1040, koji nudi manje kategorija za prijavljivanje prihoda i potraživanja odbitaka, a obrazac 1040EZ, koji je najkraći i najjednostavniji za dovršetak.
To je rekao, postoje određena pravila koja se odnose na svaku. Naravno, možda biste trebali podnijeti obrazac 1040EZ, ali možda nećete moći, barem ne ako želite podnijeti zahtjev za sve porezne olakšice za koje imate pravo. Evo pravila i razmatranja koja se primjenjuju na svaki oblik.
Obrazac 1040EZ
Možete upotrijebiti obrazac 1040EZ ako je vaš oporezivi dohodak manji od 100.000 USD i imate manje od 1.500 dolara u prihodima od kamata. Vaši prihodi mogu se dobiti samo iz plaća, kamata, naknade za nezaposlenost i / ili dividende Aljaske za stalni fond
Vi i vaš supružnik ako ste vjenčani, većina je mlađa od 65 godina. Vaš status podnošenja mora biti jedinstven ili oženjen. Ne možete koristiti ovaj obrazac ako se kvalificirate kao voditelj kućanstva i želite potraživati taj povoljan status podnošenja prijave, ili ako ste oženjeni, ali želite podnijeti zaseban povrat.
Ne možete imati nikakve prilagodbe dohotku - one korisne "iznad linije" odbitaka koji se pojavljuju na prvoj stranici obrasca 1040 kako biste smanjili prilagođeni bruto dohodak. Morate zahtijevati standardni odbitak. Ne možete odrediti stavke.
Možete podnijeti zahtjev za zarađeni prihod prilikom podnošenja obrasca 1040EZ, ali to je u vezi s tim.
Nisu vam dostupni drugi porezni krediti ako koristite ovaj obrazac.
Oblik 1040A
Oblik 1040A poznat je kao "kratki oblik". Mnogi porezni obveznici ispunjavaju uvjete za korištenje ove. To vam omogućuje da zatražite najčešće prilagođene prihode iznad prihoda, uključujući IRA doprinose, kamate za studentske kredite, odbitak školarine i pristojbe te troškove u učionici. No, kao i kod obrasca 1040EZ, oporezivi prihod mora biti ispod 100.000 USD. Za razliku od obrasca 1040EZ, nema dobnih granica ili ograničenja statusa podnošenja.
Vaše može imati dividende od plaća, kamata, dividendi, raspodjela kapitalnih dobitaka, IRA ili mirovinske raspodjele, naknade za nezaposlenost, socijalne naknade, stipendije ili stipendije, ili dividende Aljaske za stalni fond. Niste mogli imati potencijalne poticajne dionice.
Ne možete koristiti obrazac 1040A ako želite unijeti detalje o odbitku. Umjesto toga morat ćete potraživati standardni odbitak.
Možete potraživati sljedeće porezne kredite: kredit Child and Dependent Care, kredit za starije i nemoćne osobe, kredit American Opportunity, kredit za cjeloživotno učenje, kredit za mirovinu u mirovini, Child Tax Credit, i Zarađeni dohodovni kredit.
Roditelji studenata možda žele razmotriti podnošenje Obrasca 1040A umjesto obrasca 1040 jer može pomoći studentu da se kvalificira za veći paket financijske pomoći pod pojednostavljenim testom potreba .
Obrazac 1040
Obično poznat kao "dugi oblik", svaki porezni obveznik može koristiti obrazac 1040. Potrebno je više vremena za ispunjavanje, ali obrazac 1040 može se nositi s bilo kojom poreznom situacijom, bez obzira koliko je složen.
Neki porezni obveznici moraju upotrebljavati obrazac 1040, uključujući one koji imaju oporezivi dohodak od 100.000 ili više dolara i one koji žele istaknuti odbitke, poput onih za hipotekarne interese ili dobrotvorne doprinose.
Morate koristiti obrazac 1040 ako imate prihode od najma, tvrtke, farme, S-korporacije, partnerstva ili povjerenja. Morate upotrijebiti i ovaj obrazac ako imate inozemne plaće, ako ste platili inozemne poreze ili ako potražujete porezne povlastice. Morate ga upotrijebiti ako ste tijekom porezne godine prodali dionice, obveznice, investicijske fondove ili imovinu.
Možete podnijeti sve gore navedene prilagodbe na prihod na ovom obrascu, uključujući i odbitak za kazne za rano povlačenje štednje, pomične troškove i račune štednje
Morate koristiti obrazac 1040 ako morate izračunati prirez, kao što su porezi na socijalnu sigurnost i Medicare o neprijavljenim savjetima, poreze za zapošljavanje u kućanstvu ili 10 posto poreza na rane distribucije iz plana mirovinskog osiguranja.
Ako imate bilo kakvih dvojbi, trebali biste koristiti obrazac 1040. Nikad nećete pogriješiti pomoću ovog poreznog obrasca.
Ostali IRS obrasci možda trebate
Pored podnošenja godišnje porezne prijave, možda ćete morati podnijeti i druge dokumente s IRS-om ili Odjelom za riznice. Evo nekoliko najčešćih.
- Porez na poklon: Obrazac za obrazac 709, američki porezni povrat poreza, ako ste tijekom godine izdali više od 14.000 USD svakoj osobi. IRS nudi veze na Obrazac 709 (PDF), IRS Upute i Objavljivanje 950, Uvod u porez na nekretnine i darove. Porezna prijava darivanja dospijeva na isti dan kao i obrazac 1040. Obično ovo traje 15. travnja ili 15. listopada ako zatražite automatsko produženje od šest mjeseci.
- Računi inozemnih banaka: Ako imate više od 10.000 dolara u stranim bankama, brokerskim računima ili drugim financijskim institucijama izvan SAD-a, morate poslati obrazac FinCEN obrasca 114, izvješće o inozemnoj banci i financijskim računima. Pogledajte pregled Izvješća o deviznim računima za više pojedinosti. Izvješće o inozemnom bankovnom računu podnosi se izravno u američkom Ministarstvu financija, a dospijeva 30. lipnja.
- Raspored C: Ako ste samostalni vlasnik ili na drugi način posjedujete vlastitu tvrtku ili primate untaxed prihod od posla na obrascu 1099-MISC, trebat ćete ispuniti i poslati Raspored C kako biste odredili oporezivi dohodak iz tih izvora. Također ćete morati podnijeti Schedule SE za izračunavanje poreza za samozapošljavanje.