Koji obrazac koristim?
Većina država ima obrasce za porezne obveznike koji su bili dio godine, ali neki koriste iste oblike kao i stanovnici cijele godine s posebnim izračunima.
Ponekad se jedan obrazac koristi i za stanovnike kraja godine i za nerezidente. Provjerite na svojoj web stranici porezne uprave države da biste vidjeli koji obrazac trebate koristiti. Ako vaša država ima poseban obrazac za stanovnike kraja godine (obično označen PY), koji je oblik koji biste trebali koristiti? Morat ćete ispuniti godišnju poreznu prijavu za svaku državu u kojoj ste boravili tijekom godine.
Nemojte zbuniti dio godišnje rezidencije s ne-prebivalištem. Iako postoje neke iznimke od ovog pravila, u većini slučajeva, stanovnici jednogodišnjeg stanovanja zapravo su živjeli u državi za dio godine, dok su nerezidenti jednostavno uveli dohotke u državi bez održavanja stalnog doma.
Dijeljenje prihoda između država
Porezne prijave za dio godine obično se pripremaju na temelju vašeg ukupnog dohotka za sve države, a zatim se porezna obveza procjenjuje na temelju iznosa prihoda koji ste ostvarili u svakoj državi. Počnimo s razgovorom o načinu podjele dohotka između dva ili više različitih država.
Ako ste se preselili u novu državu da biste započeli novi posao, lako je shvatiti koliko ste zarade ostvarili u svakoj državi. Dobit ćete W-2 od svakog poslodavca koji će vam reći koliko ste platili. Međutim, ako ste premjestili države dok još uvijek rade za istu tvrtku, to može biti teže.
Ako ste zadržali isti poslodavac, ali ste se preselili u drugu državu, dobit ćete samo jedan W-2, koji će samo reći ukupni iznos koji vam je tvrtka platila.
To znači da ćete morati podijeliti dohodak između samih država. Postoje dva glavna načina za to.
Upotrijebite podatke o paystubu ili plaću od svog poslodavca:
To je najprecizniji način da se dosegne iznos prihoda koji ste napravili u svakoj državi. Ako upotrebljavate paystub, budite sigurni da je to iz razdoblja plaćanja koje je završilo oko vremena vašeg premještanja.
Dodijelite ga na temelju koliko ste dugo živjeli u svakoj državi:
Ako je vaš prihod relativno isti svaki mjesec, možete ga dodijeliti svakoj državi prema broju tjedana ili mjeseci u kojima ste živjeli.
Na primjer, recimo da ste radili 11 mjeseci u godini, od jednog mjeseca od posla. Prijelazili ste se u novu državu i započeli novi posao početkom lipnja. To znači da biste potrošili oko 7 od 11 mjeseci koji rade u novoj državi. Vi biste koristili dio 7/11 da biste svoje prihode dodijelili novoj državi. Preostali prihod bi išao u vašu staru državu. Također biste mogli koristiti tjedne kako biste svoje prihode izdvojili za točnost.
Međutim, ova metoda je mnogo manje precizna od korištenja paystuba, pogotovo ako je vaš prihod varirao tijekom godine. Koristite ovu metodu samo ako ne možete dobiti paystubs, timesheets ili druge zapise koji bi vam mogli pomoći pri procjeni stvarnih prihoda u svakoj državi.
Učeni prihod vs. Zarađeni dohodak
Zarađeni dohodak dolazi iz plaća, plaća i savjeta, dok neiskorišteni dohodak dolazi od izvora koji nisu zaposlenici. Neki primjeri neiskorištenih prihoda su kamate, dividende, socijalna sigurnost i kapitalni dobici.
Prihod neisporučen je općenito dodijeljen državi u kojoj ste živjeli kada ste ga primili. Na primjer, ako ste prodali zalihu na dobitak tek nakon što ste se preselili u novu državu, taj prihod bi se pripisivao vašoj novoj državi.
Međutim, ako se vaše prijenosno prihod ne može jasno pripisati jednoj državi, trebate dodijeliti taj prihod svakoj državi na temelju djelića godine u kojoj ste živjeli (npr. 9 od 12 mjeseci ili 9/12).
Što ako imam i zaradio i zarađivao prihod?
Ako ste zaradili i stečeni dohodak, jednostavno biste izračunali svoje neosnovane prihode u državi A i dodali da svoj zaradeni dohodak u državi A da biste dobili ukupni dohodak za državu A.
To biste učinili za svaku državu u kojoj ste boravili tijekom godine.
Procijenite svoju poreznu odgovornost
Kada utvrdite koliko ste zarade ostvarili u svakoj državi, većina državnih poreznih prijava tada će upotrijebiti postotak vašeg dohotka koji pripisuje toj državi da procijeni vašu poreznu obvezu. Ovaj je postotak jednak iznosu prihoda koji ste izvršili u državi podijeljeni s vašim federalnim prilagođenim bruto prihodom (vaš ukupni dohodak u svim državama). To predstavlja postotak vašeg dohotka ostvarenog u toj državi.
Taj se postotak pomnoži s ukupnim iznosom poreza za tu državu (koji se temelji na vašem ukupnom dohotku za cijelu godinu) kako bi se procijenila porezna obveza. Vrijeme koje ste živjeli u državi ovdje nije važno.
Pogledajmo primjer. Jane je preselila iz Idahoa u Virginiju kako bi započela novi posao tijekom porezne godine. Njezin ukupni oporezivi prihod za godinu bio je 100.000 dolara. Napravila je 80.000 dolara u Idaho, a preostalih 20.000 dolara u Virginiji.
Koristeći poreznu tablicu na poreznoj prijavi u Idahou, ona ima poreznu obvezu od 5.000 dolara na temelju ukupnog dohotka od 100.000 USD. Tada će umnožiti taj porez od 5.000 dolara za 80% za poreznu obvezu u iznosu od 4.000 USD. To je zato što je samo 80% svog ukupnog dohotka u Idahu (80.000 dolara prihoda Idaho podijeljeno s 100.000 dolara ukupnih prihoda). Isti postupak bi se ponovio na njezinu povratku u Virginiji, koristeći 20% (prihod od 20.000 dolara u Virginiji podijeljen s 100.000 dolara ukupnih prihoda) kako bi procijenio poreznu obvezu u Virginiji.
Odbitak pro-ocjenjivanja
Neke će države iskoristiti isti postotak do procijenjenih odbitaka , koji se oduzimaju od prihoda dodijeljenoj državi. Iznos državne porezne osnovice temelji se na tom oporezivom dohotku.
Pogledajmo istu Jane primjer, s 15.000 dolara vrijednih ukupnih odbitaka u Idahou. Taj se iznos odbitka množi s 80% (80.000 dolara prihoda Idaho od 100.000 dolara ukupnog dohotka). To bi Janeu dala Idaho iznos od 12.000 $ (80% x $ 15.000).
Da biste pronašli Jane's Idaho oporezivi dohodak koristeći ovu metodu, iznos odbitaka od Idaho od 12.000 dolara bit će oduzet od njezinog prihoda od Idahoa od 80.000 dolara za Idaho oporezivi dohodak od 68.000 dolara. Njezina državna porez na Idaho temeljit će se na tom iznosu.
Što o prihoda koji sam napravio u državi prije nego što sam se tamo preselio?
U gornjem primjeru, ako je Jane zaradila zaradu u Virginiji prije nego što je tamo fizički preselila, ona bi također uključila taj dohodak u njezinu ukupnu Virginiju. To je zato što većina država zahtijeva da stanovnici jedne godine ne plaćaju porez na dohodak koji su ostvarili dok su bili rezidenti, kao i prihodi od izvora unutar te države.
Plaćanja i porezne olakšice
Na odjeljku plaćanja svakog povrata upotrebljavate stvarni iznos poreza koji je zadržan za plaćanje za svaku državu i procijenjene isplate koje ste izvršili u svakoj državi. Ne postoji prilagodba na te iznose.
Porezni krediti u svakoj državi mogu biti podložni posebnim izračunima pa pažljivo pročitajte upute. Najvažnije, nemojte zaboraviti iskoristiti kredit za poreze koji su plaćeni u drugu jurisdikciju. Većina država nudi ovaj kredit za stanovnike kraće godine.
Više informacija:
- Jesam li dio godine stanodavac ili nerezident?
- Kako podnijeti više poreznih prijava u državi