Imate tri godine zatražiti povrat poreza
Ovaj je zakon veliki lukav.
Imate tri godine od datuma prvobitnog roka porezne prijave da biste zatražili povrat ili dvije godine od datuma kada je porez stvarno plaćen, ovisno o tome što je kasnije.
Na primjer, porezna prijava za 2017. dospijeva 17. travnja 2018. Ako dodate tri godine na taj rok za podnošenje prijava, do 18. travnja 2021. morate podnijeti poreznu prijavu za 2017 i još uvijek dobiti povrat poreza. Ako pričekate kasnije od toga, povrat "istječe". Oduzima se zauvijek jer je zastarjelost za traženje povrata zatvorena.
Pravilo za datum dospijeća je onaj koji obično kontrolira sat koji otkucava, osobito za W-2 zaposlenike koji svoje poreze zadržavaju s njihovih plaća. Zapamtite, "kasnije" ovdje je operativna riječ. Dakle, ako ste preplaćeni porez po zadržavanju koji je došao iz posljednjeg plaća za 2017. - što ćemo pretpostaviti da je 30. prosinca ako vam se plaća tjedno - taj će ograničenje trajati samo do prosinca.
30, 2019 ili dvije godine od posljednjeg plaćanja. Pravilo za datum dospijeća daje vam više vremena, sve do travnja 2021., pa je ovo vaše zastare za podnošenje prijave za naplatu povrata novca za sve preplatene poreze.
Ako ste već podnijeli poreznu prijavu, možete zatražiti bilo koji dodatni povrat sredstava koji vam može biti zbog slanja izmijenjenom povratu .
Izmijenjeni prijavi koji zahtijevaju dodatne povrate moraju se podnijeti kod IRS-a prije nego što istekne trogodišnji statut ograničenja, što bi bio datum dospijeća 15. travnja - osim ako ste podnijeli produženje . Ovo produžuje zastarjelost do listopada te godine, što je učinkovito novi datum dospijeća nakon što ste zatražili proširenje. IRS može izdati povrate za određenu godinu ako zatražite produljenje i kasnije podnijeti poreznu prijavu u roku od tri godine od produženog roka.
Postoje dvije iznimke od trogodišnjeg statuta ograničenja povrata:
- Porezni obveznici imaju do sedam godina zatražiti povrat sredstava zbog odbitaka za loš dug ili vrijednosne papire.
- Trogodišnji zastara ne primjenjuje se u situacijama kada porezni obveznici nisu u mogućnosti upravljati svojim financijskim poslovima zbog tjelesnih ili duševnih oštećenja.
Pa što se događa s vašim povratom ako ga ne sakupite?
Kada istekne povrat, savezna vlada zadržava novac. U IRS terminologiji smatra se "višak zbirke". Taj se povrat novca ne može poslati poreznom obvezniku, niti se može primijeniti kao plaćanje prema budućoj poreznoj godini. Ne može se primijeniti na drugu godinu kao procijenjenu isplatu.
IRS ima tri godine za reviziju porezne prijave
Taj rok je jednostavniji. Izračunava se od dana kada ste zapravo poslali poreznu prijavu, osim ako ste podnijeli svoje poreze prije roka. U tom se slučaju sat ne počinje prikazivati do trenutnog datuma dospijeća - 17. travnja 2018. Dakle, čak i ako ste podnijeli svoj povratak u veljači 2018., IRS je do travnja 2021. pokrenuo reviziju.
Većina državnih poreznih agencija slijedi savezno trogodišnje razdoblje za reviziju poreznih prijava, no neka država imaju duže statute ograničenja .
Postoje tri izuzeća od trogodišnjeg pravila o procjenama i revizijama:
- IRS ima šest godina od datuma podnošenja povrata radi provjere porezne prijave i utvrđivanja dodatnog poreza ako porezni obveznik propusti prihod koji iznosi više od 25 posto od iznosa koji je prijavljen na poreznu prijavu.
- IRS također ima šest godina za reviziju porezne prijave i procjenu dodatnog poreza na dohodak koji se odnosi na neobjavljenu inozemnu financijsku imovinu ako je ispušteni prihod veći od 5.000 dolara.
- Ograničenje revizije i procjena dodatnog poreza ostaje otvoreno neograničeno ako porezni obveznik podnese lažnu ili lažnu poreznu prijavu.
IRS ima 10 godina prikupiti izvanredne porezne dugove
To se mjeri od dana kada je porezna obveza završena, što se može dogoditi na više načina. Vaša se odgovornost može smatrati dovršenom jer je iznos poreza koji je prijavljen na povrat poreza koji ste podnijeli jer je procjena dodatnog poreza iz revizije ili zbog toga što je predložena procjena koja je postala konačna. IRS ima 10 godina za naplatu cjelokupnog iznosa od dana završetka porezne obveze, uz sve kazne i kamate. Ako IRS ne naplati puni iznos u desetogodišnjem razdoblju, preostali iznos nestaje zauvijek jer je istekao zastare. Nalaziš se s kuka.
Zakonsko ograničenje na zbirkama od 10 godina može se obustaviti u sljedećim situacijama:
- Dok IRS pregledava ponudu u kompromisnom sporazumu o ratu, nedužnom supružniku, napuštenoj obradi
- Dok je porezni obveznik pod automatskim zadržavanjem stečajne zaštite i dodatnih šest mjeseci,
- Za razdoblja u kojima porezni obveznik nalazi izvan SAD-a najmanje šest mjeseci.
Korištenje vremenskih ograničenja za planiranje poreza
U interesu je da podnesete porezne prijave što je prije moguće. Prvo, možete zatražiti povrat sredstava koji su vam potrebni. Drugo, počinje sat koji otkucava trogodišnji statut za reviziju i desetogodišnji statut za zbirke.
Postoje jedinstvene mogućnosti planiranja koje su dostupne podnositelju obrasca ako su uključene višestruke porezne godine jer se povrat koji još uvijek dopušta trogodišnji rok može iskoristiti za isplatu ostalih poreznih dugova koji su dugovi IRS-u ili koji se primjenjuju na procijenjene poreze tekuće godine.
Više informacija o tome kako IRS upravlja ovim statutom ograničenja potražite u Priručniku za interne prihode, 25.6.1, Statut ograničenja.