Ulagači koji posuđuju novac da ulože mogu biti u mogućnosti oduzeti im kreditnu kamatu
Nije kasno zatražiti odbitak ako ste već podnijeli povrat 2017. Imate tri godine od datuma podnošenja za podnošenje izmijenjene porezne prijave ili dvije godine od datuma kada ste platili bilo koji porez na taj povrat, ovisno o tome što je kasnije.
Međutim, neki se izbori moraju izvršiti u roku od šest mjeseci od datuma podnošenja prijave.
Što je interes ulaganja?
Investicijski kamate plaćaju kamate na zajam u kojem su sredstva korištena za kupnju nekretnine koju ste držali za ulaganje. Prema Službi za unutarnju primjenu, "imovina koja se drži za ulaganja uključuje imovinu koja proizvodi kamate, dividende , anuitete ili autorske naknade koje nisu izvedene u redovnom tijeku trgovine ili poslovanja, a uključuje i imovinu koja proizvodi dobitak ili gubitak".
Drugim riječima, ako iskoristite zajam za kupnju dionica, kamata na taj zajam može se odbiti kao investicijska kamata. Iznos od ulaganja trebao bi se oduzeti i kada izračunate 3,8 postotni porez na doprinos Medicare o unearned incomeu neto prihoda od ulaganja.
Ograničenja na odbitak
Iznos kamata koji se može odbiti u bilo kojoj godini ograničen je na porezni obveznikov neto prihod od ulaganja za tu godinu.
Ne smije prijeći taj iznos.
Prihod od ulaganja "uključuje vaše bruto dohodak od imovine koja se drži za ulaganja (poput kamata, dividendi, anuiteta i rojaliteta), a prihodi od ulaganja ne uključuju dividende Aljaske za stalni fond i ne uključuju kvalificirane dividende ili neto kapitalnu dobit ako ne odaberete uključiti ih ", prema IRS-u.
Kako izračunati svoj prihod od ulaganja
Prihod od ulaganja znači prihod od ulaganja umanjen za investicijske troškove, osim nekih kamatnih troškova, samo u svrhu izračuna odbitaka od kamata. Možete odrediti svoj neto prihod od ulaganja oduzimanjem investicijskih troškova, ne uključujući troškove kamate iz prihoda od ulaganja.
Odbitci za investicijske troškove mogu uključivati računovodstvene pristojbe, pravne pristojbe, naknade za usluge automatskog ulaganja, naknade za investicijske savjete i troškove sefova.
Izbor izbora kapitala
Porezni obveznici mogu odabrati uključivanje kvalificiranih dividendi i neto kapitalnih dobitaka u izračun neto prihoda od ulaganja za godinu u svrhu odbitka investicijskog interesa. Ti se izbori ostvaruju odabirom koliko ste kvalificiranih dividendi i neto kapitalnih dobitaka koji želite uključiti u neto prihod od ulaganja na liniji 4 (g) obrasca 4952.
Učinak ovih izbora je u tome što se kvalificirane dividende i neto kapitalni dobici uključeni u neto prihod od ulaganja oporezuju po običnim poreznim stopama, a ne po nižim stopama poreza na kapitalne dobitke. No, drugi je učinak ovih izbora u tome što možete imati veći neto prihod od ulaganja, a time i veći odbitak za investicijske interese.
IRS savjetuje: "Trebali biste uzeti u obzir porezni učinak korištenja kvalificiranih dividendi i stope poreza na kapitalne dobitke prije nego što napravite ove izbore".
Ovi se izbori moraju izvršiti na "pravodobno podnesenu" poreznu prijavu - to jest povratak podnesen produljenim datumom dospijeća za godinu ili u travnju ako niste tražili produženje vremena za podnošenje. Porezni obveznici mogu izmijeniti prethodno podnesenu povratnicu kako bi se izbori u roku od šest mjeseci od prvobitnog datuma dospijeća. Nakon što je donesena, izbori se mogu opozvati samo uz suglasnost Službe za unutarnju primjenu.
Kako podnijeti zahtjev za odbitak
Troškovi ulaganja su razni detaljni odbitak na rasporedu obrasca A obrasca 1040. Oni podliježu pravilu od 2 posto - možete odbiti odbitak samo za troškove koji prelaze 2 posto prilagođenog bruto dohotka. Unesite ih na redak 14 u rasporedu A 2017.
Možda ćete možda morati uključiti i obrazac 4952. IRS savjetuje u publikaciji 550 da nije potrebno podnijeti obrazac 4952 ako zadovoljavate sve sljedeće testove:
- "Trošak investicijskih kamata nije viši od vaših prihoda od investicija iz kamata i redovnih dividendi, bez ikakvih kvalificiranih dividendi
- Nemate nikakvih drugih investicijskih troškova koji se mogu odbiti
- Nemate prebacivanje rashoda od investicijskih kamata iz prethodne godine "
Ako se kvalificirate, možete odbiti sve svoje investicijske interese. No zapamtite, ovaj odbitak dostupan je samo kroz poreznu godinu 2017. godine. TCJA istječe krajem 2025. godine, tako da bi se odbitak mogao vratiti u to vrijeme.