Porezna pitanja i odgovori za novorazvijene ili razdvojene
Jeste li oženjeni ili pojedinačni?
Ovo pitanje nije tako crno-bijelo kao što se čini na površini, i to je važno jer može utjecati na vaš status podnošenja.
Prema pravilima IRS-a, tehnički ste još uvijek u braku ako vaš razvod nije konačan još od 31. prosinca, čak i ako je jedan od vas podnio zahtjev za razvod tijekom godine. Isto tako, ako je sud 31. prosinca objavio vašu odluku o razvodu, smatra se neoženjenom cijelu godinu i morate podnijeti svoje poreze kao jednu osobu. Nije bitno ako vi i vaš suprug zasebno žive - još ste u braku prema poreznom kodu, osim ako sudski nalog kaže da ste rastavljeni ili pravno odvojeni. Ako ste razdvojeni sudskim nalogom 31. prosinca, a ne samo stanovanja po vlastitim uvjetima, više niste u braku i morate podnijeti jedan povratak.
Trebate li podnijeti zajedničku povratnicu ako ste još uvijek oženjeni?
Imate mogućnost podnošenja zajedničkog oženjenog povratka sa svojim supružnikom ako ste i dalje u braku u očima IRS-a 31. prosinca. To može biti korisno jer između ostalog omogućuje da dobijete pravo na najvišu razinu odbitka kada kombinirate svoje prihode na isti povratak.
Ali postoji i negativan položaj za podnošenje zajedno, osobito ako je vaš brak na rubu preživljavanja.
Vi ste zajednički i pojedinačno odgovorni za sve poreze koji dospijevate kada podnosite zajednički povrat, čak i na dohodak, vaš suprug osobno zaradio. Na primjer, ako ste 2016. zaradili 20.000 dolara i zaradio 80.000 dolara, IRS može naplatiti porez na to od 80.000 dolara od vas ako ih ne isplati.
Ako je manje od iskren o njegovu prihodu ili ako lažljivo podnese zahtjev za kredit ili odbitak, i vi ste na udici za ta nedjela. Možete odbiti odgovornost pod određenim pravilima, ali to može biti problem koji vam ne treba kada pokušavate staviti svoj brak iza sebe.
Možete li podnijeti voditelj kućanstva?
Evo gdje je malo komplicirano. Niste nužno ograničeni na podnošenje zajedničkog bračnog ili zasebnog bračnog povratka ako ste i dalje oženjeni, niti morate apsolutno podnijeti jedan povrat ako ste tehnički razvedeni jer postoji drugi status podnošenja: glava kućanstva koja može biti vrlo koristan. Podnošenje kao voditelj kućanstva omogućuje vam da zatražite veći standardni odbitak, a vi možete zaraditi više prihoda prije nego što se penjete na višu poreznu šifru. To također može utjecati na vašu prihvatljivost za određene porezne olakšice. Ali postoje neka stroga pravila.
Možete se kvalificirati kao voditelj kućanstva čak i ako vaš razvod nije konačan do 31. prosinca ako se IRS kaže da ste "smatrali neudanim". Prema pravilima IRS-a to znači:
- Vi i supružnik prestali živjeti zajedno najkasnije do 31. svibnja porezne godine.
- Plaćali ste najmanje 51 posto troškova održavanja svog doma za godinu dana.
Morate ispuniti i nekoliko drugih uvjeta:
- Imate ovlasti - obično vaše dijete, ali se i drugi rođaci mogu kvalificirati - koji su živjeli s vama više od pola godine.
- Imate pravo zatražiti od vašeg ovisnika o povratu poreza, čak i ako to zapravo ne učinite. Na primjer, imali biste pravo podnijeti zahtjev za svoje dijete osim što ste dali svom supružniku pravo na to kao dio vaših uvjeta za razvod braka. Roditelj koji ima pravo tražiti dijete kao ovisnog može prenijeti svoje pravo drugom roditelju potpisivanjem i podnošenjem obrasca 8332 IRS-u.
- Morate podnijeti zasebnu poreznu prijavu od vašeg supružnika da biste tražili voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo. Ako podnesete zajednički povratnički povrat, niti vi ni vaš suprug ne ispunjavate uvjete za voditelja kućanstva.
Tko dobiva pravo na djecu?
Sada, o onim obiteljima. IRS kaže da samo jedan roditelj može podnijeti djetetu svoju poreznu prijavu u bilo kojoj godini.
Ako imate dvoje djece, to je savršeno u redu za vas da zatražite jedan dok vaš suprug tvrdi drugi - u stvari, to je nešto zajedničko nakon odvajanja ili razvoda. Ali ako imate samo jedno dijete ili imate neparan broj djece, vi i vaš suprug ne možete istovremeno tražiti bilo koju od njih u istoj poreznoj godini. Ako to učinite, vjerojatno se otvarate za reviziju. Najbolji scenarij slučaja je da će IRS jednostavno dati odbitak roditelju koji ispunjava pravila o prekidanju pravila.
Pa što su službena pravila vezivanja? Ovisno oduzimanje odlazi roditelju s kojim je dijete najviše živjelo tijekom godine, obično roditelja skrbništvo. S obzirom da postoji neparan broj dana u godini, dijete gotovo uvijek živi s jednim roditeljem još barem jedan dan od druge. Ali ako je dijete malo vremena provodilo živjeti s drugim rođakom i jednako jednako s njihovim roditeljima, IRS se prebacuje na drugi pravilo vezivanja: ovisni odbitak odlazi roditelju s najvišim prilagođenim bruto dohotkom ili AGI.
Osim pravilnih pravila, vaše dijete mora živjeti s vama više od pola godine kako bi se kvalificiralo kao vaš ovisnik. Ne može pružiti više od polovice vlastite podrške, a ona mora biti mlađa od 19 ili 24 godine ako još uvijek radi kao redoviti student.
Možete li oduzeti to dijete podršku koju ste platili?
Na žalost, odgovor je ne. IRS ima stajalište da ako ste vi i vaš bivši bili u braku i ako je vaša obitelj ostala netaknuta, niste mogli potraživati porezni odbitak za novac koji ste potrošili, odjeću i skrivanje svoje djece. To su osobni troškovi, i oni se i dalje smatraju osobnim troškovima nakon razvoda. Dječja pomoć koju plaćate je za dobrobit vaše djece, pa vaš bivši ne mora to tražiti kao prihod. Ni vaša djeca. Podrška za djecu je neutralna razmjena novca od poreza .
Što o životu?
Obrazovanje je drugačija priča. Ako plaćate alimentaciju nakon uvjeta vašeg razvoda ili odjeljenja za izdvajanje, IRS kaže da je to prihod koji vaš bivši sada može provesti kako to smatra prikladnim. To je bio oporezivi prihod kada ste ga zaradili, ali kako se ispostavlja, nemate koristi od tog novca. Stoga, na prvoj stranici porezne prijave za iznos koji ste uplatili, morate preuzeti porez na gornju liniju - ne morate platiti porez na ovaj dio vašeg dohotka.
Važna je "razlika iznad linije". To znači da ne morate izdvojiti zahtjev za odbitak, a specifikacija nije uvijek prednost svakog poreznog obveznika. U osnovi, sve vaše detaljne odbitke morat će se dodati više od standardnog odbitka za vaš status podnošenja ili biste završili plaćati poreze na više dohodaka nego što biste to učinili, ako ste upravo tvrdili standardni odbitak na prvom mjestu. Ali ovo pravilo ne utječe na alimentaciju jer ste ga odbacili od prihoda prije nego što se odlučite o tome je li određivanje ili zahtijevanje standardnog odbitka u vašem najboljem interesu.
Određena pravila vrijede i za traženje odbitka za alimentaciju :
- Plaćanja moraju biti posebno navedena i navedena kao alimentacija ili podrška supružnika u vašoj deklaraciji razvoda, deklaraciji o razdvajanju ili drugom nalogu obiteljskog suda. Nalog mora zakonski obvezati vas da to uplatite svom bivšem.
- Plaćanja moraju biti izvršena u gotovini, a ne u imovini. Čekovi i elektronički prijenosi računaju se u gotovini.
- Morate dati IRS vašoj bivšoj socijalnoj sigurnosti ili drugom poreznom identifikacijskom broju. Ako to ne učinite, podliježe novčana kazna u iznosu od $ 50 od porezne godine 2016., a IRS može odbiti odbitak.
- Ako vaša situacija zadovoljava sve ove kriterije, unesite iznos koji ste uplatili na liniju 31a 1040. Unesite broj socijalnog osiguranja vašeg supružnika na liniju 31b. Obrazac 1040NR, 1040EZ ili 1040A ne možete podnijeti zahtjev za odbitak alimentacije.
Morate li tražiti odštetu kao prihod?
A što je s vašim bivšim? Dobiva li uživati u ovoj dobiti bez poreza? Nema šanse. IRS želi da netko plati porez na to, a sada kada je jedan supružnik tvrdio odbitak, odgovornost se prebacuje na supružnika koji je primio novac. Morate unijeti iznos na liniju 11 njezine 1040 ili na redak 12 rasporeda NEC ako ona podnese obrazac 1040NR. Ne može podnijeti obrazac 1040A ili 1040EZ.
A za ono što vrijedi, ako odbije dati joj broj socijalnog osiguranja i ne možete ga pronaći iz prethodnih poreznih prijava koju su vas dvojica podnijeli, ona mora platiti iznos od 50 $.
Možete li umanjiti troškove svog razvoda?
Sada znate tko može tvrditi vašu djecu kao uzdržavane članove obitelji, a vi razumijete kako odbiti ili potraživati prihod od takve alimentacije koja mijenja ruke. Vaš odvjetnik za razvod vjerojatno je shvatio sve porezne posljedice razmjene nekretnina predviđene u vašem rješenju razvoda ili dekretu. No, dolazite na to rješenje za imovinu, složite se oko uvjeta pritvora i zakucavate troškove alimentacije koji vas koštaju u pravnim pristojbama. Možete li ih odbiti?
Da i ne. Ne možete odbiti naknade povezane s dobivanjem ste razvedene, niti možete odbiti većinu sudskih troškova. No, možete odbiti naknade koje ste platili koji su bili povezani s ostvarivanjem prihoda koje vam IRS može poreziti, kao što je, ako ste morali platiti odvjetnika da biste dobili narudžbu za alimentaciju. Možete odbiti naknade koje ste potrošili na porezne savjete. Vaš odvjetnik mora razbiti svoje optužbe u dva odvojena računa, pokazujući ono što ste platili za razvod općenito na jedan i što ste platili za porezne odbitne usluge s druge strane. I iznos alimentacije koji ste primili tijekom cijele godine mora premašiti 2% svoje AGI.
Sada evo loše vijesti: Pravna i stručna naknada nije odbitak iznad razine. Morate dovršiti raspored A i navedite ga kako biste ga potražili.