Preko doprinosa nije teška pogreška prilikom popravljanja
Preko granica
Većina ljudi može dati do 5.500 dolara godišnje na Roth IRA račun od 2017. godine.
Ako ste stariji od 50 godina, možete pridonijeti dodatni doprinos "nadoknaditi" od 1000 dolara za ukupno 6.500 dolara.
Recimo da je Sarah 45 godina i da vidi da godišnja granica od 5.500 dolara vrijedi za nju jer još nije 50 godina. Odlučila je priložiti 550 dolara svaki mjesec za deset mjeseci od ožujka do prosinca kako bi do kraja godine imala maxed out joj Roth IRA doprinosa. Zvuči poput sjajnog plana, zar ne?
Nije nužno. Dok rade na njenom poreznom prihodu sljedećeg sljedećeg proljeća, Sarah primjećuje da su doprinosi Roth IRA-e također ograničeni na temelju prihoda - nešto što nije bila svjesna u vrijeme kada je dobila doprinos. Od 2017. godine, maksimalna granica Roth IRA-e jedne osobe započinje smanjuje kada joj modificirani prilagođeni bruto dohodak dosegne 118.000 dolara. Kada modificirani prilagođeni bruto dohodak dosegne $ 133.000, maksimalni iznos koji jedna osoba može doprinijeti njezinoj Roth IRA-i svodi se na nulu.
Sarah je pridonijela svojoj Roth IRA na temelju svoje plaće od 100.000 dolara, ali nakon bonusa i prihoda od ulaganja, ispada da je njezin modificirani prilagođeni bruto dohodak $ 125.000. To se spušta između polazne točke i krajnje točke raspona dohotka u kojem su Roth IRA doprinosi ukinuti i eventualno eliminirani u cijelosti.
Sarahov doprinos od 5,500 dolara bio je zapravo više nego što joj je dopušteno doprinijeti na temelju njezina prihoda. Pa što može učiniti s dodatnim novcem koje je stavila u Roth IRA?
Povucite višak doprinosa
Povlačenje je uklanjanje imovine s računa za umirovljenje pa se povučeni iznos ne računa u doprinose osobe za tu određenu poreznu godinu. Prema IRS-u:
"U svrhu utvrđivanja višak doprinosa, svaki doprinos koji se povuče na ili prije datuma dospijeća (uključujući i proširenja) za podnošenje vaše porezne prijave za godinu tretira se kao iznos koji nije priložen. Ovaj tretman vrijedi samo ako je bilo koja zarada od doprinosa Također se povuče. Zarada se smatra dobivenim i primljenim u godini kada je izvršen višak doprinosa. "
Tako se doprinosi Roth IRA-i mogu povući prije ili prije datuma podnošenja porezne prijave, uključujući sva proširenja. To znači da možete povući doprinose od Roth IRA na ili prije 15. travnja roka za podnošenje vašeg povratka za prethodnu poreznu godinu. Ako ste zatražili produženje vremena za podnošenje vašeg povrata, možete povući doprinose od Roth IRA-e do roka produženog 15. listopada.
Povlačenja se ne tretiraju kao distribucije . Oni su poput "undo" funkcije na vašem računalu. Kao da se doprinos nikad nije učinio na prvom mjestu.
Ako je iznos novca zaradio kamatu ili dividendu dok je sjedio u Roth IRA-u, morate povući taj prihod zajedno s temeljnom glavnicom. Na primjer, ako povlačite 1.000 dolara i da je tisuću dolara zarađeno 10 $ kamata, ukupni iznos povlačenja iznosio bi 1.010 USD - vaš originalni doprinos plus zaradu na taj iznos.
Vaš IRA plan administrator zna kako se nositi s ovom situacijom jer se to događa dovoljno često. Pokušajte najprije pozvati da biste saznali može li vam plan pomoći pri rješavanju problema putem telefona. Administrator može zatražiti da svoj zahtjev pošaljete pismenim putem.
Kada ste već podnijeli poreznu prijavu
Postoji posebno pravilo koje vam dopušta povlačenje doprinosa do 15. listopada čak i ako niste podnijeli datoteku za proširenje.
Na primjer, podnijeli ste osobnu poreznu prijavu na rok od travnja ili prije njega, a niste zatražili produženje. Nakon podnošenja, shvatite da ste pridonijeli previše novca vašem Roth IRA-u. Možete povući neke ili sve svoje doprinose za Roth IRA do šest mjeseci od prvobitnog datuma vraćanja, što bi 15. listopada bila za većinu ljudi.
Zatim, nakon što povučete sredstva iz vašeg Roth IRA, morate podnijeti izmijenjenu federalnu poreznu prijavu. Možda ćete morati i izmijeniti državnu poreznu prijavu.
Premjestite Rothov doprinos sljedećoj poreznoj godini
Što ako želite zadržati sredstva uložena u Roth IRA? IRS vam omogućuje primjenu bilo kojeg doprinosa koji je iznad granice prema sljedećoj godini. Recimo da Robert treba povući 1.000 dolara njegovih doprinosa za Roth IRA jer je iznad ograničenja temeljen na njegovu prihodu. Istodobno može povući 1.000 dolara s njegovih doprinosa za poreznu godinu 2017. i pridonijeti istom iznosu od 1.000 dolara za poreznu godinu 2018. Povlačenje i re-doprinos kombiniraju se u jednu radnju gdje jednostavno uputite administratoru plana IRA da primjenjujete određeni iznos doprinosa sljedeća porezna godina. IRS kaže:
"Ako su doprinosi vašoj Roth IRA-i za godinu dana bili veći od ograničenja, možete primijeniti višak doprinosa u jednoj godini do kasnije godine ako su doprinosi za tu kasniju godinu manji od maksimalnog dopuštenja za tu godinu".
Premjestite novac na tradicionalni IRA
Ovo se naziva ponovnim opisivanjem doprinosa IRA-e. Promijenite znak doprinosa iz Roth doprinosa tradicionalnom doprinosu IRA-e . IRA doprinose možete ponovno opisati do datuma dospijeća porezne prijave, uključujući proširenja. To znači da sve dok dobijete proširenje, možete izvršiti ponovno karakterizaciju do 15. listopada. Prema IRS-u:
"Možda ćete moći tretirati doprinos koji je napravljen jednoj vrsti IRA-e kao da je napravljen na drugu vrstu IRA-e. To se naziva ponovnim opisivanjem doprinosa.
"Da biste ponovno opisali doprinos, općenito morate imati doprinos prenesen od prvog IRA-e (onog koji je napravljen) drugom IRA-u u prijenosu povjerenika. Ako je prijenos izvršen do datuma dospijeća (uključujući proširenja) za vašu poreznu prijavu za poreznu godinu tijekom kojeg je doprinos bio napravljen, možete odabrati da ćete tretirati doprinos kao da je izvorno napravljen drugom IRA-u umjesto prvog IRA-e.Ako ponovno prepoznate svoj doprinos, morate učiniti sve tri od sljedećeg.
- Uključite u prijenos bilo koji neto prihod koji se može dodijeliti doprinosu. Ako je došlo do gubitka, neto prihod koji morate prenijeti može biti negativan iznos.
- Izvijestite o ponovnoj izradi porezne prijave za godinu za koju je donacija izvršena.
- Prihvatite doprinos kao što je bio učinjen drugom IRA-i na datum kada je doista došao na prvi IRA. "
IRS navodi posebna pravila koja pokrivaju specifične situacije u dijelu recharacterizations od Publication 590-A.
Nemojte ništa od gore
Postoji poseban porez samo za ovu situaciju, trošarina od 6 posto. Trošarina se primjenjuje na iznos vašeg doprinosa koji premašuje vašu granicu za godinu. Izračunava se i prijavljuje na obrascu 5329 .
Možda mislite da 6 posto ne zvuči tako loše. Ako sredstva mogu rasti brže nego što se s vremenom, možda biste trebali ostaviti novac parkiran u Roth IRA. U pravu ste da 6 posto "fine" ne bi bilo previše loše ako je to samo jednokratno porez. Ali to nije jednokratno porez.
6 posto trošarina troši se svake godine, "sve dok preostali doprinosi ostaju u IRA-u", navodi se u priopćenju javnih usluga koju je IRS podijelio medijima.
Evo primjera kako bi se to moglo riješiti. Recimo da je Alicia pridonijela 5.500 dolara za njezin Roth IRA, ali njezina stvarna maksimalna granica iznosila je 2.200 dolara. Alicia je pridonijela svojoj tvrtki Roth IRAI više od 3.300 dolara od toga što joj je dopušteno doprinijeti. Nije popravila višak doprinosa do 15. listopada. Sada Alicia duguje 6-postotni trošarinu na njezin višak doprinosa, ili $ 198.
Ona otkriva pogrešku sljedećeg proljeća kad radi na svojim porezima. Ona ima pravo doprinijeti 2.200 dolara za svoju Roth IRA za ovu novu godinu i odluči da ne ulaže nikakve dodatne doprinose Rotha. U ovoj situaciji, 2,200 dolara od svojih 3,300 dolara višak doprinosa prenosi se i apsorbira u novu godinu. Njezin novi višak iznosi pad od 1.100 dolara uz odgovarajući trošarina od 66 dolara.
Pretpostavimo da se isti scenarij opet ponavlja sljedeće godine. Alicia preostalih 1,100 dolara doprinosa dobiva apsorbirana razliku između novca koliko ona pridonosi joj Roth IRA i njezin stvarni Roth IRA doprinos granica za tu godinu.
U ovom scenariju Alicia bi platila trošarinu u iznosu od 264 dolara tijekom dvije godine. Višak doprinosa ispravljen je ne pridonoseći novoj štednji njezinoj Roth IRA-i. Do treće godine, višak doprinosa je fiksna i nema dodatnih trošarina će biti plaćeni na IRS.