Financijska kvar za one koji voze za Uber, Lyft ili Sidecar
Danas je moguće napraviti neki dodatni novac samo vozeći vaš automobil. Ako radite (ili razmišljate o radu) putem Uber, Lyft, Sidecar ili sličnih mreža za dijeljenje vožnje, postoji niz poreznih pitanja koje morate uzeti u obzir. Ono što imaju ove (i slične web stranice) zajedničko je što olakšavaju ljudima da dijele vožnju u automobilu.
Te usluge dio su gospodarstva koja se dijeli: način razmjene dobara i usluga, omogućen putem tehnologije koja povezuje potrošače s pružateljima usluga.
Iako biste mogli dijeliti vožnju ili davati nekome dizanje u vašem automobilu, dohodak koji ostvarujete pružanjem usluga dijeljenja vožnje oporezuje se, a možete odbiti troškove vezane uz posao.
Nezavisni izvođač ili zaposlenik
To je ključno pitanje za svakoga tko radi u zajedničkom gospodarstvu. Nakon razgovora s nekoliko ljudi koji rade u zajedničkom gospodarstvu, Derek Davis, ovlašteni javni računovođa u južnoj Kaliforniji, utvrdio je da ljudi "nisu ni znali što se događa" sa svojim statusom zaposlenja. Evo što trebate shvatiti:
Jeste li samostalni poduzetnik? Najvjerojatnije je odgovor da. Pogledajte ugovor na koji ste se dogovorili kada ste se prijavili na web mjestu.
Općenito govoreći, gledamo na tri široka aspekta odnosa između vas i posla za koji radite. IRS ga na ovaj način ističe:
- "Ponašanje: Imaju li društvo kontrolu ili imaju pravo kontrolirati što radnik radi i kako radnik obavlja svoj posao?
- "Financijski: jesu li poslovni aspekti radničkog posla pod nadzorom platitelja? (To uključuje stvari kao što su plaćanje radnika, troškovi nadoknađuju, tko pruža alate / materijal itd.)
- "Vrsta odnosa: Postoje li pisani ugovori ili primanja tipa zaposlenika (tj. Mirovinski plan, osiguranje, plaća za odmor itd.) Hoće li odnos nastaviti i je li posao obavio ključni aspekt poslovanja?" - od IRS.gov.
Ako tvrtka može kontrolirati vaš posao, kao što je postavljanje sati, nadzor i pružanje alata i opreme za obavljanje vašeg posla, onda biste mogli biti zaposlenici.
Ako vas tvrtka napusti da postavite svoje radno vrijeme, zahtijeva od vas da pružate vlastite alate, opremu, vozila itd., A ne pružate nikakvu obuku ili nadzor, onda ste vjerojatno neovisni izvođač radova.
Porezni stručnjaci obučeni su kako bi pomogli klijentima da analiziraju svoju situaciju kako bi utvrdili jesu li zaposlenici ili samostalni poduzetnici. Obavezno zatražite od računovođe da pređe bilo kakvu zabrinutost.
Porezni utjecaj
Sada pretpostavimo da radite kao samostalni poduzetnik. I to izravno korelira s time kako će se oporezivati dohodak od vožnje. Ridesharing vozači "mogu shvatiti da nisu zaposlenici", kaže Iain Howe, ovlašteni javni računovođa u Austinu, Texas. "Ne znam jesu li zaista razumjeli što to znači s poreznog stajališta. [Tu je] porez na dohodak, ali i 15,3 posto [naplaćuje] porez na samozapošljavanje."
Za razliku od tradicionalnog posla gdje poslodavac zadržava poreze, samostalni poduzetnik je odgovoran za slanje samih poreza, proces koji se zove plaćanje procijenjenih poreza .
Prilikom određivanja troškovnika za plaćanje, važno je shvatiti da samostalni poduzetnici plaćaju obje polovice poreza na socijalnu sigurnost i Medicare, dok zaposlenici plaćaju samo polovicu tih poreza, a poslodavac preuzima drugu polovicu.
"Porezni udio može biti 30-40 posto prihoda", napominje Howe. "Porezni udio od 30-40% je kombinacija 15,3% poreza na samozapošljavanje na vrhu poreza na dohodak s poreznim stupnjem od 15% do 25% (ili više)", objašnjava Howe u sljedećem razgovoru putem e-pošte. U osnovi, "novac koji ulazi u (vašu) bankovni račun nije sve tvoje", kaže Howe, "odvoji poreze."
Evo kratkog rundown kako se dohodak samozapošljavanja oporezuje drugačije nego redovite plaće:
| zaposlenici | Nezavisni izvođači radova | |
| Kako se oporezuje dohodak: | Bruto plaće, minus dobit prije oporezivanja. Podliježe porezu na dohodak, socijalnu sigurnost i poreze Medicare. | Bruto primici, umanjeni za dopuštene odbitke za poslovanje. Podliježe porezu na dohodak i porez na samozapošljavanje . |
| Federalni porez na dohodak | Da | Da |
| Porez na socijalnu sigurnost | da (platiti pola) | da (platiti obje polovice) |
| Porez Medicare | da (platiti pola) | da (platiti obje polovice) |
| Državni porez na dohodak | Da | Da |
| Porezni dokumenti zaprimljeni krajem godine: | Obrazac W-2 | Oblik 1099-MISC i / ili Oblik 1099-K |
| Gdje je prijavljen na povrat poreza: | Obrazac 1040, linija 7 | Obrazac 1040, Prilog C |
| Dokumenti koje ispunite prilikom početka rada | Oblici I-9 i W-4 | Obrazac W-9 |
| Kako se plaćaju porezi? | Kroz zadržavanje plaće | Kroz procijenjene poreze |
| Kako se oduzimaju troškovi vezani za rad | Kao poslovni troškovi zaposlenika na rasporedu A | Kao odbitaka za poslovanje na rasporedu C |
Sada razgovarajmo o odbitcima i dokumentaciji
Posebni porezni savjeti
- Držite detaljan dnevnik kilometraže. (Postoje aplikacije za to.)
- Zapisnik kilometraža je potreban kako biste mogli iznijeti postotak kilometara upravljenih za radne svrhe.
- Trebat će vam taj postotak da biste utvrdili koliko se troškova vašeg automobila može odbiti.
- Morat ćete voditi evidenciju o radnim troškovima. Ne samo popravci automobila i pribora plina, već i karte, potrošni materijal i tako dalje.
- Morat ćete procijeniti plaćanja.
Važnost dnevnika kilometraže
"Ono što IRS kaže je da zadrži istovremenu dokumentaciju, sve to znači da svaki dan svaki put napravi putovanje", kaže Howe.
Aplikacije možete pronaći u trgovini App ili Google Play kako biste lakše pratili kilometražu. Ali Howe je došao s vlastitim rješenjem. Na njemu je stvorio proračunsku tablicu programa Excel. A u bilježnicama na telefonu, stvorio je novu bilješku za Uberove milje. Svako putovanje bi zapisao početak i završetak kilometraže. Zatim na kraju tjedna prenosi kilometražu iz svoje aplikacije bilješke u proračunsku tablicu.
Praćenje vaših milja isplaćuje se na tri načina pri poreznom vremenu.
- Imate točan broj vaših milja, tako da možete izračunati svoje odbitne troškove koristeći standardnu brzinu kilometraže "koja je ogromna, 56 centi za 2014., do 57,5 za 2015.", kaže Howe.
- Ako IRS mijenja kilometražu sredinom godine, točno ćete moći točno izračunati svoj odbitak kilometraže. "Sumnjam kako će IRS učiniti, može smanjiti standardnu brzinu kilometraže koja je učinkovita za drugu polovicu godine. Zato je važno svakodnevno pratiti kilometražu, tako da imate [a] kvar", rekao je Howe. Koji je razlog tom sumnjom? "Pad cijena plina," Howe objašnjava e-poštom, "Budući da dio standardne kilometraže računa za plin (kao i popravke, održavanje, osiguranje itd.), S cijenama plina, IRS može prilagoditi standardnu kilometražu stopa na snazi od 1. srpnja do 31. prosinca kao što su učinili u prethodnim godinama. "
- Imat ćete "suvremenu" dokumentaciju. Evo kako IRS opisuje idealnu situaciju: "Trebali biste zabilježiti elemente troška ili poslovne koristi na ili blizu vremena troška ili ih koristiti i podupirati s dovoljnim dokumentarnim dokazima. izjavu pripremljena kasnije, kada općenito postoji nedostatak točnog opoziva.Ne morate napisati elemente svakog troška na dan troška.Ako održavate dnevnik na tjednoj osnovi koji račune za korištenje tijekom tjedna, zapis se smatra pravodobnim zapisom. "
Što treba uključiti u dnevnik kilometraže
Miles je proveo vozeći ljude oko sebe, plus druge poslovne vožnje, poput izleta u banku ili nabave robe. Kao zaposlenik, "vožnja do ureda je mijenjati i neopterećiva", kaže Howe. No, za vozača koji dijeli vožnju, "budući da je vaš automobil vaš ured, vaše putovanje na posao je šetnja automobilom." Čim uključite aplikaciju, isključujete se i pokrenete. u vašem automobilu, a niste se uključili, a odlučili ste uzeti kavu, što nije moguće odbiti jer tehnički ne radite. No, vožnja do banke ili Officea Maxa, jer su te milje povezane s poslovanjem, one se smatraju odbitnim , Rekao je Howe.
Ako ne držite dnevnik kilometraže
Ako IRS izazove vaše troškove vezane uz automobile na vašu poreznu prijavu, "i nema dokumentacije", rekao je Howe, "oni mogu pogoditi cijelu stvar." Drugim riječima, dnevnik kilometraža pomaže u podržavanju odbitaka troškova automobila koji su prijavljeni na povrat poreza.
Što možete napisati
Vaš raspored C je najbolja referenca za troškove koje možete oduzeti koji su povezani s vašom trgovinom ili tvrtkom. Stvari poput zemljovida, mobilnog telefona ili tableta, mobilnog telefona i podatkovnih usluga, te drugih alata i opreme za vaš posao. Howe je dao jedan primjer: iznos za pričvršćivanje telefona na vaš automobil bio bi odbitni trošak, a posebno je potreban za gradove koji imaju zakone za vožnju bez uporabe ruku.
"Piće i grickalice kupljeni za vozače također se mogu odbiti kao poslovni trošak, npr. Voda, guma, mente, itd.", Objašnjava Howe e-mailom.
"Još jedno razmatranje dio je njihovog računa mobitela." Howe je rekao u svojoj e-poruci: "Ako je njihova upotreba povećana zbog vremena provedenog u vožnji za Uber ili ako je potrebno kupiti plan veće cijene kako bi se prilagodio višoj upotrebi podataka, može se smatrati dio telefonskog računa poslovni trošak. Vozači bi trebali voditi dokumentaciju kako bi utvrdili kako je odredio dio za osobnu uporabu iz dijela koji koristi poslovanje. "
Za popravke automobila, pranje automobila, nove gume i ostale troškove vezane za automobile, možete odabrati između standardne kilometraže ili stvarnih troškova za godinu dana. Zato pratite svoje stvarne troškove vezane uz automobile, tako da vi i vaš računovođa možete usporediti i vidjeti koja će metoda proizvesti bolji rezultat na povrat poreza. Što se događa s automobilima? Benzin, popravci i održavanje, osiguranje i trošak nabave automobila. Cestarine i parkiralište mogu se odvesti odvojeno, pored standardne kilometraže, stoga pazite da pratite cestarine. Budite svjesni da "ako želite koristiti standardnu brzinu kilometraže za automobil koji posjedujete", kaže IRS u publikaciji 463, "morate ga koristiti u prvoj godini kada je automobil dostupan za upotrebu u vašem poslovanju, u kasnijim godinama možete odabrati korištenje standardne kilometraže ili stvarnih troškova. "
Zapisivanje zapisa radi
Postavite sustav za evidenciju kako biste pratili svoje prihode i poslovne troškove.
"Loše vođenje evidencije i praćenje troškova" su uobičajeni problemi, kaže Davis. On preporučuje da Uberovi vozači "drže dobre dokumente za troškove." Saving zapisnik (od sada) je najbolji. " Važno je voditi evidenciju o "četiri stvari", kaže Davis, "datum, vrijeme, iznos i poslovna priroda". To su četiri stvari koje IRS želi vidjeti u vašoj evidenciji ako pregledavaju vaše poslovne troškove.
Howe preporučuje da klijenti zadrže "sve zajedno u proračunskoj tablici". Pratite sve svoje troškove, čak i troškove za koje misle da bi mogli biti odbitni, ali nisu sigurni ", kaže Howe," onda CPA može utvrditi je li [deductible] ili ne. Na taj način nećete potencijalno propustiti odbitak. "
Također, Howe kaže da imajući sve podatke o prihodima i rashodima na jednom mjestu čini puno više vremenski učinkovitim za pripremu porezne prijave. "Sve što klijent može učiniti kako bi smanjio količinu vremena potrebno za pripremu povratka općenito će smanjiti ukupnu naknadu".
Što treba paziti na vašem 1099
Uber, Lyft i ostali iznajmljivači usluga će vam poslati obrazac 1099-MISC ili Obrazac 1099-K ili oboje kako biste prijavili zaradu za godinu dana. Ti se oblici obično pojavljuju u siječnju.
Nakon pregleda 1099 poreznih obrazaca koje je primio od Uber, Howe nudi nekoliko savjeta o tome što tražiti i kako postupati s tim obrascima.
"Obrazac 1099-K će odražavati prihode od naknada (bazna cijena + vrijeme + udaljenost) plus pristojbu za sigurne vožnje plus pristojbe za dijeljenje i mogu sadržavati i druge naknade", rekao je Howe. Napominje da bi "vozači trebali obratiti pozornost na bijeg koji je predviđen u Uberovu poreznom sažetku 2014."
"Za porezne svrhe na rasporedu C, vozači bi trebali uključiti ukupni iznos koji se odražava na obrazac 1099-K, kao i ukupni iznos koji se odražava na obrascu 1099-MISC (oni se unose u dva odvojena područja u većini poreznih softverskih programa). napomenuti da čak i ako vozač nije dobio Obrazac 1099-MISC jer primljeni dodatni prihod može biti manji od 600 dolara, taj prihod je još uvijek prijavljiv ", rekao je Howe.
"Vozači bi tada trebali biti sigurni da će unijeti trošak za iznos sigurnih vožnji i podijeliti pristojbe s cijenama (a možda i drugima) na njihovu poreznu prijavu, jer vozač ne zadržava takve naknade, već se umjesto toga plaća u Uber."
"Vozači bi također trebali biti sigurni da će unijeti trošak za naknadu za proviziju u Uberu (20%, 28% itd.) Koji je bio isplaćen Uberu", rekao je Howe, "taj iznos se odražava na porezni sažetak koji Uber pruža."
Plaćanje vaših procjena
Kao samozaposlena osoba, nitko neće zadržati poreze od vaših prihoda. Morat ćete sami platiti porez. To činimo slanjem procijenjenih isplata poreza, "što znači pokretanje brojeva", napominje Davis. Procijenjeni porez, na najjednostavniji način, znači slanje IRS-a na provjeru za ovogodišnje poreze. No, budući da su porezi veliki troškovi, važno je provjeriti plaćate li pravi iznos.
Plaćanje previše ostavlja bez pristupa gotovini dok ne podnesete povrat novca za preplatu. Plaćanje premalo stvara novčanu škrinju u poreznom vremenu, budući da plaćate prošlogodišnji porez do 15. travnja i platite prvu procjenu za porez za sljedeću godinu, također do 15. travnja. Naš je cilj platiti pravi iznos poreza u pravo vrijeme, tako da se stvari smiruju. Ti se ciljevi mogu lako postići s dobrim zapisima i tako često izvoditi obračun poreza.
Budite svjesni svojih rizika
Razgovarajte sa svojim odvjetnikom o rizicima koji su uključeni u vožnju za Uber i kojim ćete koracima poduzeti kako biste smanjili rizik od tužbi. Budući da je ovo pravni problem, vaš porezni računovođa neće moći pružiti savjete. Odvjetnik bi mogao razgovarati s vama o formiranju poslovnog subjekta kao što je društvo s ograničenom odgovornošću ili korporacija kao način da zaštitite svoju osobnu imovinu od tužbi.
Budimo jasni, porezni će utjecaj biti više ili manje otprilike isto postavite li entitet ili ostanite filer C rasporeda. Odvjetnik vam može dati konkretnije savjete o tome što će vam imati smisla. Isto tako, pregledajte policu osiguranja i sve police osiguranja koje pruža Uber ili Lyft. Shvatite što će vam biti na hvatanju i što će biti pokriveno.
Konačno, razgovarajmo o rizicima povezanim s porezom. Ono što gledamo je rizik da IRS može zabraniti neke od vaših odbitaka. "Sjetite se da IRS ima trogodišnje zakonsko ograničenje za reviziju", upozorava Howe ", pa se porezna prijava podnesena 15. travnja 2015. godine 2014. može revidirati sve do 15. travnja 2018. Stoga je vrlo važno voditi dokumentaciju najmanje tri godine od dana podnošenja porezne prijave. " U reviziji , IRS pregledava vašu dokumentaciju. Ako podržava svoje odbitke, pobijedite. Ali ako nemate dokaz o kupnji, IRS može odbiti odbitak za taj trošak.
izvori:
Iain Howe je ovlašteni javni računovođa u Austinu, Texas. Može se stići na webu na atchleycpas.com.
Derek Davis je ovlašteni javni računovođa i osnivač tvrtke Tabby, aplikacija za praćenje troškova. Može se stići na webu na SharedEconomyCPA.com.
William Perez je upisani agent. Ako imate porezno pitanje o ridesharingu, slobodno se obratite Williamu putem e-pošte ili Twitter @wperez.