Kako je jedna osoba zadržala svoju kuću i osvojila poreznu reviziju s IRS-om
Susan je nazvala IRS ured koji je bio određen u pismu i zakazao vrijeme za susret.
IRS revizor će je upoznati u njezinu uredu.
Spremanje za reviziju
Susan je pripremila prikupljanje dokumenata. IRS joj je poslao zahtjev za podnošenje zahtjeva za informacijama o onome što su željeli vidjeti: primjerke poreznih prijava, 1099-ih, te izjave o dobiti i gubitku za njihovo poslovanje. Susan je imala višestruki raspored Cs za zasebne tvrtke. Prijavila je sve svoje povratke i odlučila sam raditi s revizorom, bez zastupanja.
Pregledala je sve izjave o dobiti i gubitku i usporedila ih s njezinim poreznim prihodom redak po redak. Pronašla je nekoliko unosa na pogrešnim mjestima. Položaji pogrešnih zapisa učinili su razliku u odnosu na dno crta
Prvi sastanak
Kad se auditor pojavio u Susanovom uredu za prvi sastanak, rekla mu je unaprijed o pogreškama koje je pronašla na jednom od poreznih prijava. Revizor je zabilježio pogreške i nastavio se kao da to nije bilo velik posao.
Nakon što je revizor pogledao dokumente koje je organizirala, dala joj je još jedan projekt. Želio je da sve uplati svaku bankovnu dozu i usporediti je s njezinim deklariranim prihodom. Glas mu je bio ugodan i nije bio zastrašujući.
Sortiranje kroz izvještaje banaka
Susan je izvukla sve svoje bankovne izjave za godinu dana i stvorila je proračunsku tablicu.
Ona i njezin supružnik imali su više bankovnih računa, a bili su naviknuti da su novac prebacivali natrag i naprijed između računa koji je najčešće koristio i drugog. Pregledala je svaki depozit na svakoj izjavi i upisala podatke u njezinu proračunsku tablicu, pregledavajući sve iznova i iznova i označavajući sve transfere s jednog računa na drugi.
Svrha proračunske tablice bila je objasniti kako su ukupni iznosi na njezinim bankovnim izvještajima bili veći od iznosa prihoda koji su potražili na poreznim prihodima. Nekoliko godina niz cestu, neke su se naslage teško sjetile bez malo istraživanja.
Prepoznavanje priznanica
Revizor je također imao popis odbitaka koje je posebno želio pogledati, tako da je Susan morala pronaći primitke. Neki od njih su davno otišli. Srećom, pronašla je mnogo, a neke su bile za stvari koje nije tvrdila na povratu poreza. Možda odbitaka za koje nije tražila uravnotežiti odbitke za koje nije mogla pronaći potvrde.
Ishod
Revizija je završila nekoliko mjeseci. Susan je cijelo vrijeme provela potragu za dokumentima, organizirala ih i objašnjavala revizoru. Na kraju je dobila još jedno pismo od IRS-a. Njezin povratak neće biti izmijenjen.
Revizor je mogao naplatiti dodatan porez, pa čak i kazne, a on je izabrao da to ne učini.
Što je Susan učinila ispravno
Susan je "vrlo poslovna pamet", prati Mike Habib, upisani agent i član Nacionalnog zavoda za porezne prakse. Bila je "iskrena s revizorom, dobra stvar", rekla je poslovnom, pa je dobio ideju o operaciji, dala mu je bankovne izvještaje, pa je imao dokaz o plaćanju iako su izgubljeni računi. "
"Možda je uspostavila vjerodostojnost revizoru kao iskrenu osobu", kaže Frederick Daily, porezni odvjetnik i autor knjige " Preživljavanje porezne revizije poreza na dohodak". "Ili je revizor rano utvrdio da je ona vjerodostojna porezna obveznica, kažem ljudima da izgledaju, kako će to izaći? Pa, znaš, mogla bih ovu reviziju odvesti pred 10 različitih revizora i dobiti 10 različitih rezultata.
To je umjetnost kao i znanost. IRS agenti imaju puno diskrecije. Mora da je dovoljno vjerodostojna da prihvati objašnjenja bez dokumentacije. "
Što da radite prvo kada se revidira
- Pročitajte pismo od IRS-a i pregledajte priloženi zahtjev za informativni dokument.
- Izvadite kopiju porezne prijave za predmetnu godinu.
- Ponovno pročitajte IRS pismo.
- Što IRS želi učiniti?
Zatim, odredite vrstu revizije koju će IRS voditi. Možete ga identificirati prema onome što IRS želi učiniti.
- Da li IRS želi da pošaljete potvrde i dokumente kako bi ih pregledali? To je ono što zovemo dopisivanje.
- Da li IRS želi zakazati termin za dolazak u njihov ured i donijeti dokumente s vama? Ovo je uredska revizija.
- Da li IRS želi poslati agenta da vas posjeti u vašem uredu? Ovo se zove terenska revizija. "Trebali biste biti jako zabrinuti za terensku reviziju", kaže Fred Daily. Ovo je najviša razina ozbiljnosti.
Identificiranje vrste revizije omogućuje vam da odmah saznate dvije stvari: koliko je ozbiljan IRS i kako ćete komunicirati s agentom IRS-a.
Provjere korespondencije
"Najčešće revizije sada su dopisne revizije, obično su prilično rezane i suhe", kaže Daily. U dopisnoj reviziji pošaljite kopije svojih potvrda ili druge dokumentacije IRS-u, zajedno s bilješkama ili objašnjenjima. IRS agencija pregledava vašu dokumentaciju i omogućuje vam da putem e-pošte doznate hoće li se prilagoditi vašoj poreznoj prijavi.
Uredske revizije
"Uredska revizija je smrtonosna stvar, i oni su sve to eliminirali", kaže Daily. Dovedite svoju dokumentaciju i potvrde u lokalni ured IRS-a, a vi sjedite kod revizora i osobno idite na sve. Odmah ćete saznati što revizor razmišlja i koje prilagodbe predlaže.
Polja revizije
Terenska revizija je mjesto gdje vas agencija IRS dolazi posjetiti vas na vašem mjestu poslovanja ili u uredu svog računovođe. "To je drugačija životinja", kaže Daily, "koriste svoje najbolje revizore, a cilj je gotovo uvijek samozaposlena osoba."
Savjeti za uspjeh u poreznoj reviziji
- "Budite spremni i organizirani prije sastanka s revizorom.
- Ako postoji vodič za tehniku revizije koji je objavljen za vašu situaciju, pročitajte ga. To će vam reći koja će specifična pitanja koja će revizor pitati.
- Olakšajte posao revizora.
- Ako izgledate i postupite pripremljeni, prvi dojam revizora bit će pozitivan, a ne negativan. "
Pat Michael, uposleni agent
- "Ustanovite rokove s get-go-a. IRS potiče agente da dovrše reviziju u roku od 90 dana. Ako doista nema slučaj, zatvorite ga i krenite dalje.
- Nemojte se bojati gurati natrag. Postavljajte pitanja i tražite pojašnjenja.
- Pitajte svog revizora o kaznama. Neki ljudi jednostavno prihvaćaju kazne bez pitanja. "
- Mike Habib, uposleni agent
Pronalaženje odgovarajućeg poreznog stručnjaka da vas zastupa u reviziji
Procijenite svoju razinu udobnosti. Želite li to riješiti sami? Želite li da netko drugi razgovara s IRS-om za vas?
Ako odlučite zaposliti nekoga tko će vam pomoći u poreznoj reviziji, potražite bilo registriranog agenta, ovlaštenog javnog računovođe ili odvjetnika. Profesionalci s tim vjerodajnicama mogu vas zastupati pred IRS-om u poreznoj reviziji. Neki stručnjaci također završavaju daljnju obuku kako bi postali članovi Nacionalnog instituta za porezne prakse. Ovo je obrazovni program koji ih vodi kako rukovati revizijama i drugim vrstama poreznih problema.
Možda biste se barem trebali konzultirati s poreznim stručnjakom za sat ili dva. Fred Daily navodi da tijekom početne konzultacije može dobiti "općeniti osjećaj o mogućim štetama u slučaju i savjetovati ljude da li bi trebali dobiti predstavnika za rješavanje tog problema".
Pravilno ovlašteni porezni stručnjak može se s vama sastati s revizorom, ili se može upoznati s revizorom. Ne morate prisustvovati, osim ako to ne želite. Možda nećete biti zadovoljni s IRS-om ili možda trebate pomoć pri organiziranju dokumentacije.
"Ako nemate ono što traže, vidi porezni pro", kaže Fred Daily. Porezni stručnjaci osposobljeni su za rješavanje takvog stanja i mogu vas savjetovati o tome što su vaše mogućnosti.
izvori:
Frederick Daily je autor preživljavanja IRS porezne revizije (Nolo Press) i poreznog odvjetnika u privatnoj praksi. Može ga doći preko svoje web stranice: taxattorneydaily.com.
Mike Habib je upisani agent i član Nacionalnog ureda za porezne prakse u privatnoj praksi u južnoj Kaliforniji. Može se dobiti putem svoje web stranice: myirstaxrelief.com.
Pat Michael je upisani zastupnik u privatnoj praksi u San Diegu, Kalifornija.