Individualni mirovinski računi strukturirani su tako da se svaki porezni utjecaj odgađa sve dok se novac ne povuče iz IRA-e u ono što se zove distribucija.
Kada se podijeli distribucija, tada se može utvrditi bilo kakav porezni tretman.
Preferirana strategija za IRA gubitke: Odgoditi bilo kakve distribucije do najranije dobi 59,5
Općenito govoreći, bolje je izvršiti ponovno raspoređivanje vaših sredstava unutar planova, a ne uzeti distribuciju i imati novac izvan planova. To je zato što za tradicionalne (odbitne) IRA-e , cijeli iznos povlačenja bit će uključen u vaš oporezivi dohodak, a to bi vas moglo gurati u višu poreznu šifru. Također, tu je 10% kazna za rane distribucije ako ste mlađi od 59,5 godina.
IRA gubitke mogu biti odbitne ako su svi IRA-i istog tipa izvučeni
Možete uzeti gubitak na IRA planovima, ali samo ako isplati sve IRA-e istog tipa. To znači: unovčavanje svih vaših tradicionalnih IRA-ja ili unovčavanje svih vaših Roth IRA-a.
Za tradicionalne IRA-e, ova odredba za gubitke radi samo ako imate osnovu od neoporezivih doprinosa.
Osnova znači da su doprinijele tradicionalne IRA-e koje nisu dopuštene. Ako nema osnove, tada nećete imati gubitak koji možete odbiti na poreznu prijavu. Međutim, ne možete iskoristiti samo vaše neopterećene IRA-e. Svi tradicionalni IRA fondovi moraju se likvidirati kako bi dobili odbitak gubitaka.
Dodatne informacije potražite u odjeljku 590, poglavlje 1 i odjeljite na odjeljak "Prepoznavanje gubitaka na tradicionalnim IRA investicijama".
Rezerviranja za gubitke rade bolje s Roth IRA-ima jer postoji osnova za vaše izvorne doprinose. Bilo koji gubitak bi bio razni detaljni odbitak podložan je 2% granične vrijednosti AGI. Ako je vrijednost Roth IRA-e pala ispod vaših ukupnih doprinosa, tada se cijela vrijednost računa može unovčiti i možete poduzeti odbitak za gubitak, a distribucija neće biti podložna ranoj distribucijskoj kazni. To je predviđeno u odjeljku Riznice propisa 1.408A-6, osobito Q & A brojeva 4 i 5.
Ako je Roth IRA izgubio vrijednost, ali njegova vrijednost nije ispod ukupnog iznosa doprinosa, tada neće biti gubitka u svrhu poreznog izvješćivanja. U ovom slučaju, bilo bi bolje zadržati odgodu plaćanja poreza na dobitke koje već imate. Više pojedinosti potražite u odjeljku 590, poglavlje 2, a odjeljak "Prepoznavanje gubitaka od ulaganja".
Razni odbitak za IRA gubitke
IRA gubici su razni detaljni odbitak podliježe 2% AGI ograničenja. Ti su gubici iskazani na obrascu A.
Da biste dobili korist od odbitka, vaš gubitak će morati premašiti 2% prilagođenog bruto prihoda, a vi ćete morati biti u mogućnosti istaknuti. Različite odbitke mogu se prilagoditi alternativnim minimalnim porezom , što može dodatno potkopati poreznu korist od potraživanja gubitka.
Konačna razmatranja za IRA gubitke
Kada se sredstva uklone s računa za umirovljenje, trajno ih uklanjaju. Samo ćete moći pridonijeti novim sredstvima. IRA investitori će htjeti pogledati svoje dugoročne ciljeve raspodjele imovine , zajedno s projekcijama zarade. Bilo koja zarada, kamata, dividende, dobitke unutar plana IRA bit će odgođena poreza (ili bez poreza ako je riječ o Rothu). To omogućuje da se vaša zarada spoji bez godišnjih plaćanja poreza. Ideja je ovdje sačuvati odgodu odgode plaćanja poreza što je duže moguće kako bi se vaša zarada mogla akumulirati brže nego što bi mogli na računu oporezivog brokerskog računa.
Međutim, neki IRA korisnici računa možda neće htjeti ponovno ulagati. Umjesto toga, oni bi radije izvukli novac za neinvesticijske svrhe kao što su kupnja kuće, plaćanje troškova liječenja, pokretanje posla ili troškove života. Iako općenito preporučujem da zadržite odgodu što je duže moguće, možda je potrebno razmotriti strategiju za rane distribucije. U takvim okolnostima, prvo bih povlačio novac od IRA-e s gubitkom (prvi Roth onda tradicionalni IRA). Ako nema ukupnog gubitka, onda povucite novac najprije od Rotha, a zatim od nepodmirljivih, a zatim iz IRA-e koji se mogu odbiti. (Ove sekvence pružaju najveću moguću mjeru kako bi se kazne minimizirale.) Ako porezni obveznik ima kratkoročne potrebe za gotovinom, prvo bih pogledao na uzimanje zajma prema vašem 401 (k) prije čak i uzimajući u obzir distribuciju IRA-e, jer s 401 ( k) zajamčite sebi i interes će se vratiti unutar vašeg 401 (k) plana.
To je cjelovita slika. Ono što će najbolje funkcionirati ovisi u velikoj mjeri o vašim specifičnim investicijskim i financijskim ciljevima, zajedno s poreznom strategijom koja čini gubitak IRA što je najmanje moguće.