IRA je štedni račun s nekim poreznim davanjem
Postoji nekoliko različitih vrsta IRA-e i svaka ima svoje porezne implikacije i zahtjeve za podobnost.
Tradicionalni pojedinačni mirovinski račun
Prednosti tradicionalne IRA uključuju:
- Možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza kada prenesete novac na tradicionalni IRA . Ovaj odbitak smanjuje oporezivi dohodak pa je krajnji rezultat da ne plaćate porez na dohodak na novac koji ste stavili na stranu računa.
- Štednja raste od poreza. Nećete morati uključiti kamate, dividende ili kapitalne dobitke od IRA na godišnju poreznu prijavu.
- Kada povlačite novac, distribucija od IRA uključena je u oporezivi dohodak. Oporezuje se kao običan dohodak. Učinkovito plaćate poreze kasnije na novac koji zaradite danas, zahvaljujući tom poreznom odbitku za svoj doprinos. Mnogi umirovljenici nalaze se u nižim poreznim odjeljcima nego što su podvrgavali kada rade i zarađuju, tako da možda završite s plaćanjem manje stope poreza na taj novac.
Sada, za padove:
- Nećete samo platiti porez na dohodak na novac ako ustanovite da morate povući nešto prije umirovljenja. Također ćete platiti dodatnu 10-postotnu poreznu kaznu na tu ranu distribuciju ako povučete novac prije nego što navršite 59 godina.
- Morate početi s povlačenjem novca iz tradicionalnog IRA-e počevši od godine do koje ste navršili 70 godina. Morate poduzeti barem potrebnu minimalnu distribuciju ili "RMD" svake godine ili ćete dobiti trošarinu od 50 posto od iznosa RMD da niste platili redovno porez na dohodak jer niste povlačili novac.
- Postoje neka ograničenja o tome tko može poduzeti odbitak za tradicionalne IRA doprinose. Ako ste vi ili vaš suprug također pokriveni mirovinskim planom na poslu, vaš odbitak može biti ograničen ili možda nećete moći odbiti bilo koji od vašeg doprinosa na sve.
Neupadljivi tradicionalni pojedinačni mirovinski račun
Nezadovoljavajući IRA je tradicionalni IRA, ali doprinosi nisu porezno odbijeni. Koja je prednost u ovom? Uštede će i dalje porasti od poreza sve dok ne počnete uzimati distribucije, a glavni dio tih distribucija u mirovini je bez poreza jer ste već platili porez na uloženi novac u trenutku kada ste ga zaradili. Dio rasta oporezuje se kao obični dohodak.
Ljudi obično odlučuju za neophodivu IRA kad se nađu u vrlo specifičnoj financijskoj situaciji:
- Oni su pokriveni mirovinom putem svog poslodavca, i
- Njihovi prihodi su previsoki da bi imali pravo odbiti svoje tradicionalne IRA doprinose, i
- Oni nemaju pravo financirati Roth IRA, i
- Žele doprinijeti dodatnoj uštedi prema odlasku u mirovinu u računu s odgodom od poreza.
Primarna razlika između nedostatka IRA i tradicionalne IRA je porezni tretman originalnog doprinosa.
Ovdje vrijede sva druga pravila koja se primjenjuju na tradicionalne IRA-e. Još uvijek postoji kazna za prijelaz od 10% na ranim distribucijama, a distribucije moraju početi u godini kada vlasnik računa dosegne dob 70 1/2.
Roth pojedinačni mirovinski račun
Roth IRA pruža potencijalno štedeće poreze i distribucije. Za razliku od tradicionalnog IRA, ne dobivate odbitak za svoj doprinos u trenutku kada ih napravite. To čini ove račune slične neodrživim IRA-ima, ali postoje značajne razlike u načinu na koji se distribucije oporezuju.
Ključne značajke Roth IRA uključuju:
- Doprinosi nisu odbijeni od poreza
- Ne morate platiti porez na dohodak na zaradu i rast štednje unutar Roth IRA-e
- Distribucije iz Roth IRA-e u potpunosti su bez poreza pod uvjetom da zadovoljavate određene uvjete.
- Možete pridonijeti Roth IRA-u čak i ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu
- Roth IRA-i imaju ograničenja prihoda
- Obvezna minimalna pravila distribucije ne primjenjuju se na Roth IRAs
Granice doprinosa IRA-e
Ukupni iznos koji se godišnje doprinosi tradicionalnom IRA-u ili Roth IRA-u, ili bilo koja kombinacija tih dviju, ograničen je na 5.500 dolara od 2017. Ovo ograničenje ostalo je nepromijenjeno od 2013. kada se povećalo od ograničenja od 5.000 dolara mjesto u 2012. godini.
No možete doprinijeti više ako ste stariji od 50 godina, čak i do dodatnih 1000 USD . To je poznato kao doprinos "catch-up" i ostaje isti iz godine u godinu.
Ove granice doprinosa primjenjuju se na tradicionalne, neupadljivih i Roth IRA tipova. Ako želite financirati oba tradicionalna IRA i Roth IRA, možete doprinijeti bilo kojoj kombinaciji sredstava za svaki, ali kombinirani ukupni iznos ne smije premašiti godišnju granicu. Na primjer, možete staviti 2.750 dolara u tradicionalni IRA i još 2.750 dolara u Roth IRA.
Pojednostavljeni mirovinski račun mirovinskog osiguranja
SEP IRA-i su vrsta planiranog mirovinskog sustava. Poslodavac uspostavlja plan SEP IRA, a zatim daje doprinos tradicionalnom IRA-i koji je postavljen unutar SEP IRA. Ti su planovi popularni kod samozaposlenih ljudi jer dopuštaju veće doprinose od redovitih IRA-a. Inače se SEP IRA-i tretiraju slično kao i tradicionalni IRA-i. Doprinosi se vrše s dolarima prije oporezivanja, distribucije se oporezuju kao obični dohodak, a postoje i kazne za poduzimanje ranih raspodjele.
Planovi usklađivanja štednje za zaposlenike
Jednostavni IRA- i također su oblik grupnog mirovinskog plana. Lakše je postaviti i održavati se od 401 (k) ili mirovinskih planova, ali nude niže granice doprinosa od ostalih planova grupe. Jednostavni IRA dopuštaju vam da pridonose dolarima prije oporezivanja s odgovarajućim doprinosima vašeg poslodavca. Distribucije se oporezuju kao obični dohodak, a postoje i kazne za rane distribucije.
Kada se doprinosi moraju izraditi
U IRA možete doprinijeti sredstva u bilo kojem trenutku tijekom cijele godine. Nakon završetka godine, još uvijek možete dati doprinos prethodnoj godini IRA-e sve dok je doprinos izvršen do krajnjeg roka za travanj. To znači da je za poreznu godinu 2017. rok za financiranje IRA-e 17. travnja 2018. godine.