Ograničenja doprinosa za 2016. i 2017. i kako funkcionira faza izlaska
Granice dolara za doprinose na pojedinačni račun za umirovljenje
Možete doprinijeti tradicionalnom IRA-u, Roth IRA-u ili oboje.
Vaš ukupni godišnji doprinos za tradicionalne ili Roth IRA-e ne smije premašiti niži dohodak za vašu godinu ili godišnji maksimalni iznos.
| Granice doprinosa IRA-e | ||
| Godina | 2016 | 2017 |
| Maksimalni redovni doprinos | $ trenutaèno broje 5.500 osoba | $ trenutaèno broje 5.500 osoba |
| Maksimalni doprinos odustajanja | $ od 1.000 | $ od 1.000 |
| Maksimalni doprinos | $ 6.500 | $ 6.500 |
| Doprinosi koje dospijeva: | 18. travnja 2017 | 17. travnja 2018 |
| Izvor: | IR-2015-118 | IRS |
Zahtjevi za doprinos
Redovni doprinosi mogu podnijeti svi ispod 70,5 godina pod uvjetom da je zaradio dohodak. Doprinose za uhodavanje mogu ostvariti osobe starije od 50 godina s ostvarenim prihodima. Roth IRA-i nemaju dobna ograničenja.
Samo za svrhe IRA, zarađeni prihod sastoji se od plaća prijavljenih na W-2, dohodak od samostalne djelatnosti od tvrtke ili farme i alimentacije .
IRS objašnjava:
"Da biste doprinijeli tradicionalnom IRA-ju, na kraju porezne godine morate biti mlađi od 70 godina. Vi i / ili vaš suprug ako podnesete zajednički povrat, moraju imati oporezivu naknadu, kao što su plaće, plaće, provizije, savjeti , bonuse ili neto dohodak od samostalne djelatnosti. Porezna imovina i odvojeni troškovi održavanja primljeni od strane pojedinca tretiraju se kao naknada za svrhe IRA-e. "
Rokovi za davanje doprinosa
U bilo kojem trenutku tijekom kalendarske godine možete doprinijeti sredstvima vašem tradicionalnom ili Roth IRA-i, a možete i doprinositi IRA do prvog roka za vašu poreznu prijavu, ne računajući sve proširenja koja biste mogli poduzeti. IRA doprinosi za porezne godine 2016. bili su dani do 18. travnja 2017., a IRA doprinosi za poreznu godinu 2017. dospijevaju do 17. travnja 2018. godine.
Datum dospijeća poreza produžen je u obje godine, jer 15. travnja pada na vikend nakon čega slijedi jedan ili više blagdana.
Gdje tražiti odbitak poreza
Prijavite svoj doprinos IRA-a koji se može porezno odbiti izravno na prvoj stranici obrasca 1040 ili obrasca 1040A. Ne morate istaknuti kako biste potražili taj odbitak. To je prilagodba dohotku, tako da ga možete uzeti i za određivanje ili zahtijevanje standardnog odbitka za svoj status podnošenja.
IRA odbitak može se ukloniti ili se eliminira na temelju prihoda
Doprinosi tradicionalnoj IRA-i mogu biti potpuno deductible, djelomično deductible ili potpuno uneducable ovisno o tome jeste li i vi i / ili vaš suprug pokriveni mirovinskim planom preko svog poslodavca. Ako porezni obveznik pokrije mirovinski plan na poslu, njegov prihod određuje hoće li njegov IRA odbitak biti ograničen. Mirovinski planovi na poslu uključuju 401 (k) planove, 403 (b) planove i mirovine.
Koristite modificiranu prilagodenu formulu bruto prihoda za mjerenje dohotka u svrhu pronalaženja koliko se može odbiti za tradicionalne IRA doprinose. IRS objašnjava formulu na ovaj način:
Izmijenjeni usklađeni bruto dohodak prilagođava se bruto dohotkom (AGI) bez odbitka IRA-e, nakon uključivanja poreznih olakšica na socijalnu sigurnost, nakon primjene ograničenja gubitka pasivne aktivnosti na pasivni prihod i sljedećih izmjena:
+ Isključenje kamate za štednju
+ Pomoć za usvajanje isključena iz prihoda
+ Odbitak za domaće proizvodne aktivnosti
+ Odbitak za plaćene kamate na studentske kredite
+ Odbitak za školarinu i naknade
+ Isključivanje inozemnog dohotka, isključivanje stanovanja i odbitak stanova.
Koristite Radni list 1-1 u publikaciji 590-A, Doprinosi pojedinačnim aranžmanima za odlazak u mirovinu , dostupni u pdf formatu na IRS web stranici, kako biste izračunali izmijenjenu AGI.
Možete utvrditi može li vaš IRA odbitak biti ograničen pomoću grafikona u nastavku nakon što utvrdite izmijenjenu AGI.
| 2016 Ograničenja na odbitak za tradicionalne IRA-e ako pokriva mirovinski plan na poslu | ||
| podnošenje | Izmijenjena AGI | |
| Status | iz | do |
| Singl | $ 61.000 | $ 71.000 |
| Glava kuće | 61.000 | 71.000 |
| Kvalificirana udovica / er | 98.000 | 118.000 |
| Oženjen podnošenje odvojeno i supružnici ne žive apart tijekom cijele godine | 0- | 10.000 |
| Oženjeni podnošenje odvojeno i supružnici žive apart tijekom cijele godine | 61.000 | 71.000 |
| Oženjen podnošenjem zajednički : za supružnika koji je pokriveno mirovinskim planom | 98.000 | 118.000 |
| Oženjen podnošenjem zajednički : za supružnika koji nije pokriven mirovinskim planom i drugi supružnik je pokriven | 183000 | 193000 |
| Je li vaš izmijenjeni AGI manji od iznosa "od"? | Između tih iznosa? | Više od iznosa "do"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| puni odbitak | djelomični odbitak | bez odbitka |
| 2017 Ograničenja na odbitak za tradicionalne IRA-e ako pokriva mirovinski plan na poslu | ||
| podnošenje | Izmijenjena AGI | |
| Status | iz | do |
| Singl | $ 62,000 | $ 72.000 |
| Glava kuće | 62.000 | 72.000 |
| Kvalificirana udovica / er | 99.000 | 119000 |
| Oženjen podnošenje odvojeno i supružnici ne žive apart tijekom cijele godine | 0- | 10.000 |
| Oženjeni podnošenje odvojeno i supružnici žive apart tijekom cijele godine | 62.000 | 72.000 |
| Oženjen podnošenjem zajednički : za supružnika koji je pokriveno mirovinskim planom | 99.000 | 119000 |
| Oženjen podnošenjem zajednički : za supružnika koji nije pokriven mirovinskim planom i drugi supružnik je pokriven | 184000 | 194000 |
| Je li vaš izmijenjeni AGI manji od iznosa "od"? | Između tih iznosa? | Više od iznosa "do"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| puni odbitak | djelomični odbitak | bez odbitka |
Savjeti za planiranje poreza
- Shvatiti je li doprinos tradicionalnom IRA-u u potpunosti će se odbiti, djelomično odbiti ili ne može se odbiti.
- Ako neki od vaših tradicionalnih doprinosa IRA-e nisu nedostupni, razmislite o doprinosu dijela koji se može odbiti tradicionalnom IRA-ju i preostalom dijelu koji se ne može odbiti Roth IRA-u ako imate pravo.
- Ako sav vaš tradicionalni IRA doprinos ne bude moguće odbiti, možda biste trebali pridonijeti Rothovom IRA-u umjesto toga.
- Ako i ne ispunjavate uvjete za Roth IRA, razmislite o tome da li doprinose neoporezivim sredstvima tradicionalnom IRA-u ima smisla za vašu situaciju. Nezadodljivi IRA još uvijek osiguravaju porezne distribucije originalnog doprinosa i oporezive raspodjele zarade. U nekim situacijama, neopterećeni IRA-i mogu se prebaciti na porez na Roth IRA.