Oporezivanje plaća i plaće
Federalni porez na dohodak
Vlada SAD-a nameće porez na dohodak na plaće i plaće. To je porez koji se obračunava na Obrazac 1040, 1040EZ ili 1040A svake godine. Federalna stopa poreza na dohodak postepeno postaje veća kada se dohodovni rastovi, a razni odbitci, izuzeci ili porezni krediti mogu smanjiti porez na savezne poreze.
Federalni porez na dohodak oduzima se od ukupne naknade zaposlenika u obliku obustave plaća na temelju informacija koje pruža poslodavcu na obrascu W-4. Iznos poreza koji se zadržava na plaći može biti više ili manje od stvarne svote saveznog poreza koji je zbog vlade.
Zaposlenici mogu promijeniti iznos saveznog poreza na dohodak koji se odbija od svake od svojih plaća prilagodbom broja izuzeća po odbitku na obrascu W-4 . Ovaj obrazac može se mijenjati u bilo kojem trenutku tijekom zaposlenja.
Prilagođavanje odbitka samo će utjecati na zadržavanje poreza na dohodak od strane saveznih i državnih vlasti, međutim, ne na zadržavanju odbitaka za socijalnu sigurnost i Medicare.
Porez na Medicare
Porez Medicare je flat tax na svim naknadnim prihodima. Stopa je 2,9 posto od 2018. godine. Polovica poreza Medicare ili 1,45 posto plaća poslodavac. Drugi 1,45 posto plaća zaposlenik. Porez Medicare oduzima se od ukupne naknade zaposlenika kao odbitka plaće za svako razdoblje plaćanja.
Porez na socijalnu sigurnost
Porez na socijalnu sigurnost je također porez na paušal, ali to ima maksimalni iznos. To je 12,4 posto na svim naknada naknada do maksimalne naknade iznos od 128.400 dolara u porezne godine 2018. Ova kapa može se prilagoditi godišnje od strane Socijalne sigurnosti uprave. Naziva se bazom plaća socijalne sigurnosti.
Kao i porez Medicare, polovicu poreza na socijalnu sigurnost plaća poslodavac, a pola od strane zaposlenika - 6,2 posto naknada zaposlenika od strane svakog.
Stopa poreza na socijalnu sigurnost smanjena je na 10,4 posto u 2011. i 2012. samo kod poslodavca koji plaća 6,2 posto, a zaposlenici plaćaju 4,2 posto.
Naknada je oslobođena poreza na socijalnu sigurnost i Medicare
Niz vrsta odštete izuzete su od poreza na socijalnu sigurnost i Medicare. Oni uključuju:
- Naknade od poslodavca do zaposlenika pod odgovornim planom
- Plaće isplaćene djeci mlađoj od 17 godina koje je zaposlio njihov roditelj
- Premije za zdravstveno osiguranje (plaća se i poslodavac i plaća zaposlenicima)
- Doprinosi poslodavca na plan mirovinskog osiguranja
- Doprinosi na račun zdravstvene štednje
- Dugoročna bolesnička plaća nakon 6 mjeseci od posljednjeg rada zaposlenika
- Određene vrste plaća primljene od strane studenata za rad kroz svoje sveučilište ili fakultet
- Dependent care koristi do 5.000 dolara ili 2.500 dolara za porezne obveznike koji su u braku, ali zasebno
- Obrazovna pomoć do 5.250 dolara
- Prednosti prijevoza za putnička vozila na obalama, tranzitni prolazi, parkiranje i troškove vožnje biciklom
Prekovremeni rad, bonusi i ostale nadoplate plaća
Bonusi i prekovremeni radovi oporezuju se na isti način kao i plaće.
Budući da tablice za zadržavanje plaća se maticiraju na temelju prihoda, prekovremeni rad i bonusi mogu dovesti do viših saveznih i državnih poreza na dohodak u odnosu na redovnu plaću.
Prihod prihoda od plaća i plaća
Postoje tri mehanizama izvješćivanja o prihodima plaće i plaća. Prvo, poslodavci prijavljuju vašu plaću i razne porezne olakšice i ostale odbitke za plaće na platnoj stanici koja se izdaju zaposleniku u isto vrijeme kada se isplaćuju plaće.
Drugo, poslodavac će izvijestiti o ukupnom iznosu prihoda od plaća i zadržavanja poreza na obrascu W-2 nakon završetka godine. Kopija W-2 također se šalje Administraciji socijalne sigurnosti i IRS-u.
Treće, zaposlenik će prijaviti svoj dohodak od svih radnih mjesta na godišnjim federalnim i državnim poreznim prihodima.
Državne i lokalne poreze
Većina državnih vlada nameće poreze na dohodak na plaće i na isti način na koji savezna vlada čini.
Neke države imaju flat tax rate, kao što je Pennsylvania na 3.07 posto. Druge države su diplomirale porezne stope kao što je savezna vlada.
Devet država uopće nema porez na dohodak od zarade: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Južna Dakota, Tennessee, Texas, Washington i Wyoming. Tennessee i New Hampshire samo poreze dividende i kamate, a Tennessee neće ni poreziti taj prihod nakon 2021.
Gradovi i mjesta diljem zemlje nametnu i vlastite poreze na dohodak . New York City možda je najpoznatiji primjer poreza na grad. Neki lokalni porezi nameću se na gradskoj razini kao što je u državi Ohio, dok se drugi porezi nameću na županijskoj razini kao što je Indiana. Ostali porezi postavljaju školski okrug. To je slučaj u Iowi.