Hoće li novi porezni račun utjecati na sve obitelji jednako?
Pa što je u konačnom poreznom računu i što to znači za vas i vašu obitelj? Razvili smo konačne uvjete kako bismo vam pomogli da sve to riješite.
O tim poreznim zagradama i standardnim odbitcima
Standardni odbitak znatno se povećao kao što je izvorno obećao, od $ 6.500 do $ 12.000 za pojedinačne podnositelje zahtjeva; od $ 9,550 do $ 18,000 za voditelje domaćinstva; i od 13.000 do 24.000 dolara za oženjene porezne obveznike koji podnose zajednički povrat. Možete se veseliti što će uvelike udvostručiti iznos vašeg dohotka koji se dobiva odbor i nije podložan oporezivanju 2018. godine.
Rana verzija zakona nastojala je ukloniti povlaštene glave statusa podnošenja domaćinstva , ali ta odredba nije ušla u konačni odobreni račun. Glava domaćinstva živi i dalje.
Možda se prisjetite da su republikanci prvi put željeli smanjiti postojeće sedam poreznih razreda u samo četiri, ali to se nije dogodilo.
Još je sedam zagrada, ali postotci poreznih stopa su se promijenili, a svaka zagrada sada odgovara nešto više zarade. Ako ste zaradili 35.000 dolara u prethodnom poreznom sustavu, pali bi se u poreznu šifru od 15%. To s novim zakonodavstvom pada na 12 posto. Ako ste zaradili 75.000 dolara, platili biste 25 posto; sada je na 22 posto.
Na 100.000 dolara, plaćali biste 28 posto poreza, a to je sada smanjeno na 24 posto. Porezna skupina za najvišu zaradu, osobe s prihodima od preko 426.700 dolara, iznosila je 39,6 posto u 2017. godini. Pad je na 37 posto prema novom zakonu.
Zato tko ima koristi od poreza na GOP?
Tko će od nas najviše imati koristi od svega ovoga? Centar za porezne politike ukazao je da će Zakon o porezima i radnim mjestima smanjiti poreze "u prosjeku" za sve prihode, a Porezna zaklada je rekla istu stvar.
Ključna riječ ovdje je "prosječna". Neki porezni obveznici mogu se malo pogoršati dok će neki biti bolji. Važno je imati na umu da su porezne zagrade i stope postotci. Porezni obveznik koji zaradi 100.000 dolara i vidi 4-postotno smanjenje njegove efektivne porezne stope mogao bi ostvariti daleko veće stope od dolara i centi u porastu nakon oporezivanja od poreznih obveznika s niskim dohotkom koji zarađuju samo 10.000 dolara godišnje i da vide iste 4- postotak smanjenja. Doista, Centar za porezne politike kaže da kućanstva s niskim prihodima neće vidjeti puno od razlike kad se uzmu u obzir sve odredbe poreznog zakona.
Ovdje je, dakle, brzi pregled koliko će porezni obveznici u svakoj skupini prihoda spasiti pod računom.
Ako ste nova zarada
Centar za poreznu politiku ukazuje da ćete, ako zaradite manje od 25.000 dolara godišnje, vidjet ćete oko 4 posto povećanja dohotka nakon oporezivanja, negdje u susjedstvu od 60 dolara godišnje za većinu ljudi. Ne troši sve na jednom mjestu.
Ako je vaša kućanstvo srednjeg dohotka
Vidjet ćete dodatnih 930 dolara godišnje u porezu nakon oporezivanja ako zaradite između 49.000 i 86.000 dolara, prema Centru za porezne politike - što je povećanje od oko 2,9 posto. Procjena Porezne zaklade je malo konzervativnija. Oni ukazuju da će "donji" 80 posto američkih radnika, uključujući kućanstva s niskim dohotkom i srednjim dohotkom, vidjet povećanje dohotka nakon oporezivanja bilo gdje od 0,8 do 1,7 posto.
Ako ste visoka zarađivač
Ako zaradite između 149.400 i 308.000 dolara godišnje, Centar za poreznu politiku kaže da biste u prosjeku trebali vidjeti dodatnih 7.640 dolara prihoda nakon oporezivanja, što je razlika od oko 1,6 posto.
To nije ništa za kihanje, a to skokovi na oko 4,1 posto ako zaradite više od 308.000 dolara - negdje u blizini od 13.480 dolara u povećanom prihodu nakon oporezivanja godišnje. Ali opet, Porezna zaklada je konzervativnija i stavlja taj broj na samo 1,6 posto.
Ako ste uvijek artikulirali svoje odbitke, mogli biste izgubiti
Novi porezni zakon mijenja i nekoliko detaljnih odbitaka , a to se očekuje da će utjecati na porezne obveznike koji su povijesno zabilježili umjesto da su tvrdili standardni odbitak za svoj status podnošenja. Izdvojeni odbitci koji ostanu ne mogu biti veći od standardnog odbitka kojem imate pravo, tako da biste bili lakše preuzeti standardni odbitak sada kada je povećan.
Na strani obrta, međutim, jesu oni porezni obveznici čiji ukupni detaljni odbitci obično prelaze novi standardni iznos odbitka za njihov status podnošenja. Ako ste to vi, onda biste bili među poreznim obveznicima koji su stvarno ozlijeđeni ovim novim zakonima.
Da biste vidjeli može li vam GOP porezni plan rezultirati plaćanjem više poreza, postavite se sljedećih pitanja:
Koliko je vaš home hipoteka?
Zakašnjelo odbitak hipoteke sada je ograničen na vrijednosti hipoteke od 750.000 $ umjesto 1.000.000 dolara. Osim ako nemate vrlo skup dom, to ne bi trebalo utjecati na vas. Prosječni dug hipoteke bio je samo malo od 196.000 dolara u 2016. godini, prema Experianu. Između tog i novog kapa ima puno mjesta.
Druga je promjena da sada možete odbiti samo zainteresiranost hipoteke koju osigurava vaša primarna kuća, a ne kuća za odmor koju možete održati u toplijoj klimi.
To je očito jedna od onih promjena koje će najviše utjecati na visoke zarade, ali postoji i hvatanje s ovim smanjenim odbitkom koji može utjecati i na obitelji srednjeg dohotka ...
Oduzimaju li kamate na zajam za refinanciranje?
Odbitak hipoteke kućanskog interesa koji se koristi za pokriće dugovanja za stjecanje - otuđenja za kupnju ili izgradnju domaćeg i dioničkog duga , kao što je to kada refinancirate i uzmete gotovinu iz vrijednosti svoje kuće da biste potrošili na druge stvari, poput djetetova Fakultetsko obrazovanje. Novi porezni zakon eliminira ovaj odbitak za dionički dug, tako da više nećete moći potraživati kamate na refinanciranje kredita kao porezni odbitak.
Jeste li odgodili državne i lokalne poreze?
Zatim se radi o državnim i lokalnim porezima. Promjene u ovom detaljnom odbitku uzrokovale su prilično uzbuđenje među građanima i zakonodavcima u tjednima koji su doveli do konačnog prijedloga zakona.
U jednom trenutku, odbitak za državne i lokalne poreze na dohodak bio je na sjeckanju, ali to više nije slučaj. Izbjegao je ukidanje ... Slučaj. Ukupni iznos koji možete odbiti za sve državne i lokalne poreze , uključujući porez na prodaju, prihod i imovinu, sada je ograničen na 10.000 USD. To će gotovo sigurno negativno utjecati na određivanje poreznih obveznika koji žive u državama s visokim porezima na imovinu i na dohodak, kao što su New Jersey i New York. Ako plaćate (i odbijete) više od 10.000 USD godišnje u državnim i lokalnim porezima, možda ćete završiti na krivom kraju računa.
Imate li mnogo medicinskih računa?
Detaljni odbitak za medicinske troškove zapravo se poboljšava prema novom zakonu. Ovaj odbitak pokriva izuzev medicinskih troškova, odbitaka, suplata i premije osiguranja koje vaš poslodavac ne nadoknađuje. Od 2017. godine ograničili ste se na potraživanje odbitka samo za dio tih troškova koji su premašili 10 posto prilagođenog bruto prihoda - prilično visoka prepreka. To je sada smanjeno na 7,5 posto, tako da ćete možda moći malo više brijati od svog oporezivog dohotka.
Jedan senator, Susan Collins iz Maine, osobito se borio za ovu prilagodbu. Navodno je rekla da oko 8,8 milijuna Amerikanaca tvrdi da je taj odbitak, a većina njih zarađuje manje od 50.000 dolara godišnje. Izvorna Kuća verzija zakona željeli su ukloniti troškove medicinskog odbitka u cijelosti, ali Collins prevladao u svojoj borbi da ga zadrži i zapravo uspio povećati.
Plaćate li mirovinu?
Ova se promjena čini posebno nepoštenom jer pogođeni porezni obveznici nisu morali izdvojiti zahtjev za takav odbitak. To je bio "iznad crte" prilagodbe dohotku na stranici 1 obrasca 1040. Tamo biste mogli oduzeti isplate od vašeg oporezivog dohotka, zatim potražite standardni odbitak ili navedite odbitke. U međuvremenu, vaš bivši morali su tvrditi da je alimentacija kao prihod i platiti porez na to.
Ne više. Sada ne samo da plaćate svoje ex, već morate platiti i porez na taj dio dohotka, pod uvjetima novog poreznog računa. Što se tiče bivšeg, ona dobiva prikupljanje takvog poreza na dohodak. Ako uopće postoji dobra vijest, ta će se promjena odnositi samo na razvode i sporazume o razvodu koji su završeni nakon 31. prosinca 2018. Dakle, ako je vaš brak na stijenama, možda biste željeli izaći sada.
Utjecaj tih izgubljenih osobnih izuzeća na obitelji
Osobna izuzeća su konačno ukinuta u konačnoj verziji poreznog računa, baš kao što je to bilo predloženo u početnim verzijama računa, što bi teško moglo pogoditi velike obitelji. Osobna izuzeća su dolarski iznosi koji porezni obveznici mogu odbiti od svojih oporezivih dohodaka za sebe i za svaku od njihovih obitelji - 4.050 dolara po osobi od porezne godine 2017. godine.
Procijenjeno je da će pojedinačni porezni obveznici bez djece, i nakon ove promjene, vjerojatno još malo izaći. Uostalom, oni gube samo jedan jedini $ 4.050 izuzeće koje su mogli podnijeti zahtjev za sebe, što je nadmašilo to povećanje standardnih odbitaka.
Ali što ako ste oženjeni i imate troje djece? To je ukupno pet izuzeća koje ste mogli podnijeti zahtjev za zajedničku poreznu prijavu prema starom poreznom zakonu - koji je uveo 20.250 dolara više u dohodak koji ćete morati platiti porez prema novom zakonu. Malo je vjerojatno da će prošireni standardni odbitak nadoknaditi takav gubitak jer su ti odbitci samo povećani za 8.450 dolara za voditelje kućanstava i 11.000 dolara za zajedničke podnošenja ženidbenih roditelja. Gubljenje izuzeća za dvije uzdržavane osobe stavilo bi voditelje domaćinstva u rupu, a gubitak tri izuzeća bi udaljila roditelje. Naravno, to bi bilo pomalo izmijenjeno izmijenjenim poreznim zagradama, ali ipak je malo vjerojatno da će velike obitelji završiti izlazak naprijed.
Prošireno plaćanje poreza za djecu
Centar za proračun i političke prioritete prosvjedovao je o promjenama poreza na dohodak od početka. Na površini se promjene čine velikodušnima. Ne tako, kaže CBPP, barem ne za najniže obitelji s prihodima.
Ovaj porezni kredit uvijek je bio lukav računati. Tehnički, to je nepovratno, pa bi sve što je moglo učiniti bilo ukloniti bilo koji porezni račun koji ste mogli dugovati. No, bilo je i dodavanje dodatnog doplatka za djecu. To bi omogućilo da dio kredita postane vraćen, što znači da nakon što ste izbrisali poreznu prijavu, mogli biste očekivati primanje čeka od IRS za dio salda.
Neupotrpni dio starog poreznog kredita bio je 1.000 dolara po djetetu. Nova porezna mjera pojačava to do 2.000 dolara i iznosi do 1.400 dolara tog iznosa koji se vraća dok se eliminira dodatna dodatna doplatka za djecu. Senator Mark Rubio iz Floride zaslužan je za prisiljavanje na rezervu od 1.400 dolara, no CBPP kaže da još uvijek ne nudi olakšanje najsiromašnijim američkim obiteljima.
Zašto? Budući da povratni dio kredita iznosi 15 posto zarade poreznog obveznika ili obitelji preko 3.000 dolara do ograničenja od 1.400 USD. Vidite gdje se to događa: ponovno smo se vratili na postotke. Jedna mama koja zarađuje 10.000 dolara ima manje prihoda iznad 3.000 dolara nego obitelj s prihodima s prihodom od 50.000 dolara. Zapravo, ona nema dovoljno prihoda kako bi se kvalificirala za puni iznos koji se vraća na 1.400 dolara.
U međuvremenu, obitelji s visokim prihodima nisu bile u stanju potraživati taj porezni kredit jer su previše zaradili, ali novi zakon proširuje granice dohotka pa će sada mnogi visoki zaradi moći iskoristiti to.
Nije zauvijek
To su samo neka od mnogih poreznih pravila koja se mijenjaju prema novom zakonu. I tu je još jedna značajnija izmjena između prve verzije zakona i konačne verzije koju su konačno dogovorili i House i Senat: Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta nije stalan.
Mnoge odredbe zakazane su za prestanak ili "zalazak sunca" 31. prosinca 2025., osim ako Kongres ponovno obnovi njihove košulje i obnovi ih ili na drugi način nagriza cijeli novi porezni račun u to vrijeme. Centar za porezne politike upozorava da više od 10 posto Amerikanaca može očekivati da će se porezni zapisi skočiti ponovo nakon 2025. čak i ako dobiju porezne olakšice od sada do tada, pod pretpostavkom da odredbe doista dopuštaju zalazak sunca. Očekuje se kako će Zakon o smanjenju poreza i posudbi koštati vladu oko 1,5 trilijuna dolara prihoda, a to je očito neodrživo tijekom dugog leta.
Stoga stojite i pripremite se za ponovno razmatranje ovog pitanja osam godina.