Promjene utječu na status podnošenja i eliminiraju osobna izuzeća
Evo sloma poreznog plana predsjednika Trump i učinka koji bi mogao potencijalno imati na jednoj od najvećih demografskih skupina SAD-a - samohranih roditelja.
Porezne zagrade će se promijeniti
Sedam saveznih poreznih zagrada započinjemo 2017., u rasponu od 10 posto za one koji zarađuju manje od 9.325 dolara i 39.6 posto za one s prihodima većim od 418.400 dolara. Loše definirano, vaš porezni stupanj predstavlja postotak vašeg prihoda koji morate dati Uncle Samu u poreznom vremenu.
Nepotrebno je reći, većina nas negdje pada u sredinu, ali to bi se moglo promijeniti. Predsjednik Trump predlaže rezanje ovog sustava na samo tri porezna razreda na 12, 25 i 33 posto.
Protivnici kažu da bi to teoretski moglo podići poreze, osobito za one koji se kvalificiraju za voditelje statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo - i mnoge samohrane roditelje. Među ostalim složenijim pravilima, kvalificiranje kao voditelj kućanstva znači neudati ili ne živi sa svojim supružnikom tijekom posljednjih šest mjeseci porezne godine, imaju barem jednu ovisnu i plaćaju većinu održavanja vašeg doma.
Dobar broj američkih roditelja spada u ovu kategoriju.
Ako se kvalificiraju kao voditelj kućanstva, možete zaraditi više prije prelaska u sljedeći najviši porezni okvir. Na primjer, ako zaradite više od 9.325 USD pod postojećim poreznim kodom, bilo koji prihod od tog iznosa podliježe oporezivanju od 15 posto za pojedinačne podnositelje zahtjeva.
Ako ste voditelj kućanstva, međutim, možete zaraditi do 13.250 dolara u poreznoj godini 2016. prije nego što se prebacite na 15 posto poreznog nosača. To može biti vrlo korisno za samohrane roditelje koji sami podržavaju kućanstvo.
O voditelju statusa podnošenja kućanstava ...
Nažalost, porezni plan predsjednika Trump predlaže ukidanje glave statusa podnošenja domaćinstva . To bi rezultiralo pojedinačnim roditeljima koji plaćaju istu jedinstvenu poreznu stopu kao neoženjenog 20-takova koji živi kod kuće s mamom i tatom i bez obitelji.
Kako stvari stoje početkom 2017., plaćate 10 posto poreza ako ste samohrani roditelj koji zarađuje 13.000 dolara. Ako i kada se glavni gradski status podnošenja zahtjeva eliminira, a u kombinaciji s novim poreznim zagradama, taj isti roditelj koji godišnje zarađuje 13.000 dolara bit će suočen s povećanjem od 2 posto, padajući u novi minimum od 12 posto.
Znatan broj pojedinačnih poreznih obveznika platit će 25 posto pod predloženom skalom predsjednika Trump na dohodak koji je između 37.500 i 112.500 dolara. Zatim, pri prihodima iznad 112.500 dolara, oni bi se preselili u novi 33-postotni porezni nosač. Pod postojećim poreznim kodom, jedan filer ne bi se preselio u 33 posto porezni nosač sve dok nije zaradio više od 190.150 dolara - što je zabilježilo razliku od 77.650 dolara.
Glava domaćinstva može zaraditi do 210.800 dolara prije nego što se presele u 33 posto, ali glava statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo više neće postojati.
Uzimajući krajnosti iz nje, samohrani roditelj koji dobiva po 40.000 dolara godišnje plaća 15 posto poreza u poreznoj godini 2016. godine. Padala bi u poreznu šifru od 25 posto pod planom predsjednika Trump.
Nema više osobnih izuzeća
Porezne zagrade ne postoje u vakuumu. Vaši odbitci i izuzeci pomažu u određivanju vašeg oporezivog dohotka. Oduzimaju vašu ukupnu zaradu, a vaš porezni zagrada potom se temelji na preostalom iznosu.
Svaki porezni obveznik ima pravo zatražiti osobni izuzeće od 4.050 dolara za sebe i svaku od njegovih uzdržavana za poreznu godinu 2016., tako da samohrani roditelj koji podržava dvoje djece može brijati 12.150 dolara s njezine zarade kako bi došao do njezina oporezivog dohotka i prije određivanja njene porezne skupine: 4.050 dolara tri puta.
Dakle, ukoliko je osobno izuzeće uklonjeno i nijedne druge promjene nisu izvršene, ona bi platila porez na 12.150 dolara više u dohotku.
Povećana standardna odbitka
To je loša vijest. Srećom, druge promjene su u tijeku.
Predsjednik Trump također predlaže podizanje standardnog odbitka koji je dostupan svim poreznim obveznicima, što bi barem do određene mjere uravnotežilo gore navedene promjene. Pojedinačni podnositelji priprema svoje porezne prijave za 2016. mogu podnijeti standardni iznos od 6,300 dolara ako ne odaberu određivanje odbitaka. Predsjednik Trump povećat će to na 15.000 dolara, razlika od 8.700 dolara.
To bi potrajalo nekakvom žalosti zbog gubitka osobnih izuzeća. Oporezivi dohodak tog samohranog roditelja s dvoje djece ne bi zapravo porastao za 12.150 dolara, ali samo za 3.450 dolara: povećanje od 12.150 dolara manje od dodatnih 8.700 dolara koje bi dobila po standardnom odbitku. Još je povećanje, ali još nismo učinili.
Nova Odgoda za skrb o djeci
Predsjednik Trump također predlaže poreznu promjenu koja bi utjecala na jedan od najvećih troškova jednog samohranitelja - brigu o djeci dok ona odlazi zaraditi prihode za koje će se oporezivati. On predlaže porezni odbitak koji bi omogućio svim radnim roditeljima, bilo oženjen ili samac, da oduzmu od njihovih dohodaka troškove skrbi o djeci godišnje za najviše četvero djece u dobi od 13 godina.
Ovo je preknjiženje na liniji tako da bi se smanjio prilagođeni bruto dohodak poreznog obveznika, što je oporezivala prije nego što zahtijeva standardni odbitak i bilo kakve porezne olakšice za koje bi mogla imati pravo. To je važan čimbenik jer se nekoliko poreznih olakšica, kredita i odbitaka uklanjaju na višim AGI-ima, zbog čega neki porezni obveznici više ne ispunjavaju uvjete za njih, jer previše zarade.
Naravno, to ne mora nužno značiti da roditelji mogu poslati svoje mlade na najskuplji dnevni boravak na tom području. Odbitak za brigu o djeci ne može premašiti prosječni trošak dnevne skrbi u roditeljskom stanu. Ipak, kvalificirajuća pravila za tekuće dječje i ovlaštene porezne olakšice za skrb mnogo su zahtjevnija, sprječavajući mnoge roditelje da to tvrde. Odbitak za skrb o djeci bio bi dostupan svim samohranim roditeljima, osim ako godišnje zarade više od 250.000 USD. Oženjeni roditelji godišnje mogu zaraditi do 500.000 dolara. I neki roditelji s niskim prihodima moći će potraživati dodatni porezni kredit za skrb o djeci.
Donja linija
Kao i kod svih prijedloga, vrag je u pojedinostima, a detalji o poreznom planu predsjednika Trumpa još se moraju ukloniti u prvim mjesecima 2017. godine. Neki samohrani roditelji bi se mogli bolje naći. Drugi mogu biti povrijeđeni. Mnogo bi moglo pomisliti da ovo nije puno o hullaballoo o ništa, jer njihove porezne račune neće se mijenjati mnogo. Neke pozitivne promjene mogu uravnotežiti potencijalni učinak negativnih.
No, nema jamstva da će Kongres u cjelosti donijeti Trumpov porezni plan . Porezni teret samohranih roditelja ovisi o sastavnim dijelovima ovih četiri aspekta plana nove uprave.