Vaša porezna obveza pojavljuje se na liniji 63 Vaše 1040 porezne prijave
Riječ "odgovornost" ima određeni negativni prsten i s dobrim razlogom. Tehnički, to znači da ste odgovorni za nešto. Kombinirajte ga riječju "porez" i vidite gdje se to događa. Porezna je obveza porezni dug koji ste odgovorni za plaćanje u unutarnjem sustavu prihoda ili drugom poreznom tijelu.
Možete pronaći svoje za godinu dana na redak 63 obrasca poreza na obrascu 1040 gdje on kaže, na odgovarajući način, "Ovo je vaš ukupni porez".
Vaša ukupna porezna obveza nije nužno samo godinu dana. Sve što ostane od prethodnih godina potrebno je dodati vašoj odgovornosti za tekuću godinu, kao što ste unijeli ugovor o ratu kako biste isplatili prošlogodišnji porezni dug i još niste izvršili posljednju uplatu u tom ugovoru. Drugim riječima, vaša porezna obveza je sve što dugujete IRS-u u bilo kojem trenutku.
To nije samo porez na dohodak
Porezna obveza nije samo ograničena na bilo koji porez na dohodak koji ste mogli dugovati. Pojam obuhvaća sve oblike poreza, kao što su kapitalni dobitak i porez na samozapošljavanje, kao i kamate i kazne. Taj ugovor o ratu koji ste sklopili za prošlogodišnje poreze plaća se s kamatama, pa se interes dodaje vašoj ukupnoj poreznoj obvezi. Ako ste ranije izdvojili račun za mirovinu koji je bio podvrgnut kazni od 10 posto, to je uključeno i u ukupnu poreznu obvezu.
Stope poreza na dohodak
Porez na dohodak je najveća komponenta porezne obveze za većinu ljudi, a dijelom ga određuje porezna skupina koju čine - postotak prihoda koji moraju plaćati u porezima. To varira pravi bit jer ovisi o statusu podnošenja i koliko zaradite.
Razmislite o ovom rasponu: ste single i zaradite samo 9.525 dolara u 2018. godini.
To vas stavlja u porezni odjeljak od 10 posto pa je vaš porez na dohodak od 952 dolara. Ako zaradite 80.000 dolara, to vas dovodi do 22 posto poreznog stupa na dio vašeg prihoda koji premašuje 38.700 dolara. A ako ste u braku, a vi i vaš suprug zajednički zaradite 200.000 dolara godišnje? To vam ubaci u 24 posto porezno sredstvo za dio dohotka koji premašuje 165.000 USD.
Porezi na kapitalne dobitke
Porez na kapitalne dobitke može dodati vašu poreznu obvezu ako prodajete imovinu za više od vaše osnove u njemu - što ste platili za to uz određene dopuštene troškove. Ako uložite 5.000 dolara u neke dionice i okrenete se oko 18 mjeseci kasnije i prodate te iste dionice za 7.500 dolara, imate dugoročni dobitak od 2.500 dolara, a to se oporezuje posebnim stopama kapitalnih dobitaka, od 0, 15 ili 20 posto do 2018. godine ovisno o vašem dohotku. Što više prihoda zaradite ukupno, to je veća stopa poreza na kapitalne dobitke.
Ako ste imali tu imovinu za manje od godinu dana, to je kratkotrajna dobitak pa je dodana poreznoj obvezi kao obični dohodak i prema poreznom načelu.
Moć odbitaka
Ako se sve ovo do sada zvuče prilično dosadno, malo se opustite. Ti čimbenici tek su početak vaše porezne obveze. Porezni kôd vam omogućuje odbijanje vašeg oporezivog dohotka s odbitkom.
Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta oduzima odbitak za osobna izuzeća 2018. godine, što će teško pogoditi neke porezne obveznike. Međutim, za poreznu godinu 2017. možete odbiti odbitak od 4.050 USD za sebe, jedan za vašeg supružnika ako ste u braku i jedan od vaših uzdržavanih članova. To se stvarno može zbrojiti. Čak i uz samo jedno oslobođenje za sebe jer ste pojedinačni, smanjit će oporezivi dohodak od 80.000 do 75.950 dolara, a to je samo jedan od mogućih odbitaka.
Nažalost, izuzeće odlazi pod uvjetima TCJA, barem od 2018. do 2025. godine. Ali mnogi drugi odbitci i porezni krediti ostaju netaknuti.
TCJA također prilagođava porezne zagrade kako biste mogli zaraditi više prije nego što počnete plaćati veći postotak, a standardni odbitak gotovo je udvostručen. Standardni odbitak od 2018 za jednog poreznog obveznika povećava se sa 6.350 dolara u 2017. godini na 12.000 dolara u 2018. godini.
Imajte na umu da ste 9,525 USD zaradili kao jedinstveni porezni obveznik 2017. godine? Tehnički, vaša porezna obveza na tom novcu bila bi 9.525 dolara manje od osobnog izuzeća od 4.050 dolara, manje od standardnog odbitka od 6.350 dolara za tu poreznu godinu. To ostavlja negativan saldo tako da ne biste imali porezne obveze. Još uvijek ne biste imali porezne obveze za taj dohodak 2018., jer 9.525 dolara manje od trenutnog odbitka od 12.000 dolara također rezultira negativnim saldom.
U lekciji je ovdje da se porezna obveza ne temelji na onome što ste zaradili u određenoj godini. Temelji se na onome što ste zaradili manje od osobnih izuzeća u 2017. godini, a manje od standardnog odbitka za svoj status podnošenja ili vaših detaljnih odbitaka ako se odlučite umjesto njih. Temelji se na onome što je ostalo nakon oduzimanja tih podataka, kao i svih ostalih odbitaka ili poreznih olakšica za koje možda imate pravo.
Nemojte zaboraviti porezne olakšice
Porezni krediti također smanjuju vašu poreznu obvezu, ali na nešto drugačiji način.
Odbitke oduzimaju od oporezivog dohotka, ali neki krediti oduzimaju se izravno od vaše odgovornosti. Recimo da ste učinili sve matematike i tvrdili ste da su vam dostupni svi odbitci, a još uvijek imate poreznu obvezu u iznosu od 5.000 USD na liniji 63. Ako ispunjavate uvjete za podnošenje zahtjeva za povrat poreza od 1000 USD, ta se obveza smanjuje na 4.000 USD jer se porezni krediti tretiraju kao stvarna plaćanja poreza, kao da ste napisali IRS ček za iznos.
Taj broj na liniji 63
Da, zvuči komplicirano, ali ako pogledate obrazac 1040 , možete jasno vidjeti kako sve to funkcionira.
Svi vaši izvori prihoda, uključujući stvari poput kapitalnih dobitaka, zbrajaju se i prijavljuju na prvoj stranici porezne prijave u odjeljku "Prihodi". Tada ćete dobiti određene prilagodbe tom dohotku u sljedećem odjeljku "Prilagođeni bruto dohodak". Ovdje možete potražiti neke druge odbitke uz standardnu odbitku ili detaljne odbitke kako biste smanjili oporezivi dohodak.
Sada vaš prilagođeni bruto dohodak ili AGI prenose se na stranicu 2 i dio pod nazivom "Porezi i ostali krediti". Neki od ovih redaka su dodatni dokumenti koji će zapravo povećati vašu poreznu obvezu, kao što je alternativni minimalni porez . Ali ovdje ćete također pronaći prostor za standardne odbitke ili detaljne odbitke, kao i mjesta za razne nepovratne porezne olakšice za koje možete biti podobni, a sve to smanjuje poreznu obvezu smanjenjem oporezivog dohotka. Vaš dobiveni oporezivi prihod pojavljuje se na liniji 43.
Nažalost, sljedeći odjeljak "Ostali porezi" uključuje dodavanje i ne oduzimanje, ali mnogi porezni obveznici izmjenjuju metke koji su ovdje uključeni. Ako ste samozaposleni, taj se porez pojavljuje u ovom odjeljku i dodaje se poreznoj obvezi, kao i neki drugi porezi i kazne koji ne utječu na sve porezne obveznike.
A ovo vas dovodi do linije 63. Ali nemojte gutati. Još niste učinili.
Obrazac 1040 uključuje još jedan odjeljak za plaćanja koja ste već izvršili prema vašoj poreznoj obvezi. U većini slučajeva, to se ostvaruje putem zadržavanja poreza iz vaših plaća. Vaš poslodavac oduzima postotak od vaše plaće prema podacima koje ste mu poslali na obrascu W-4 i on obvezno šalje taj novac IRS-u u vaše ime.
Ako ste samozaposleni i procijenili ste porez tijekom godine, oni su također uneseni u ovom odjeljku. Uključeni su i povratni porezni krediti. Ovi krediti ne samo oduzimaju vašu poreznu obvezu. IRS će vam poslati povrat novca za bilo koji dug ostataka ako smanji vašu odgovornost na nulu.
Sva ta plaćanja oduzimaju se od broja koji se pojavljuje na liniji 63 - vašoj poreznoj obvezi. Ako to dovodi do negativne bilance - možda je vaša porezna obveza iznosila 5.000 dolara, ali ukupna plaćanja uključujući povratne kredite dodana do 7.500 dolara - možete očekivati povrat od IRS-a za razliku.
A ako nemate negativni saldo? Ako je vaša odgovornost iznosila 5.000 USD, ali samo u iznosu od 4.000 USD u ukupnim plaćanjima, uključujući povratne kredite, još uvijek dugujete IRS-u od 1.000 USD. Ovo nije vaša porezna obveza, koja ostaje na 5.000 dolara. To je iznos poreza koji još uvijek dugujete.