Oba glava kućanskog statusa i EITC-a ovise o vama koji imaju svoje obitelji
Ali iako su povezani, svaki ima svoje jedinstvene, zasebne zahtjeve, tamo gdje se stvari kompliciraju.
Polaganje prava ovisnika
Započnimo s članovima obitelji, jer i druga dva porezna poticaja - kako glava statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo tako i prihoda ostvarenog dohotka - zahtijevaju da porezni obveznik ima jednog ili više njih.
Neraspadnute osobe često su djeca jer je, ovisno o definiciji, ovisna osoba koja se oslanja na nekog drugog za financijsku potporu. Ali to ne znači da vaši uzdržavani članovi mogu biti samo vaši sinovi ili kćeri. Postoje i druge vrste ovisnih odnosa, kao što su roditelji, djed i baka, nećakinja, nećaka i drugi članovi obitelji. Postoje dva načina da se kvalificiraju kao ovisni, bilo pod kvalificiranim djetetovim kriterijem ili pod kvalificiranim relativnim pravilima.
Kvalificirano dijete mora biti mlađe od 19 godina na posljednji dan porezne godine ili 24 godine ako je redoviti student.
Ne postoje dobna ograničenja ako je potpuno i trajno onesposobljen. Sigurno je živio u vašem domu više od pola godine. Živjeti u sobi za spavaonice u školi smatra se privremenom odsutnošću iz vašeg doma pa se i dalje osposobljava da živi s vama ako je vaša kuća njegova matična baza. Tijekom godine nije mogao pružiti više od polovice vlastite financijske potpore.
Pravila za kvalificirane rođake slična su, ali ne postoje ograničenja starosti i invalidnosti, s iznimkom da ovisnik ne može biti kvalificirano dijete drugog poreznog obveznika. Neki rođaci, uključujući roditelje i braće i sestre, izuzeti su od pravila o tome da moraju živjeti u vašem prebivalištu, ali oni koji moraju živjeti s vama moraju boraviti u vašem domu cijelu godinu, ne samo za više od šest mjeseci. Ukupni dohodak ovisnika za godinu mora biti manji od iznosa osobnog izuzeća za tu godinu.
Tvrdeći da ovisna osoba - ili da ima pravo tražiti ovlaštene osobe - može otvoriti vrata za nekoliko pogodnosti za uštedu poreza. Možete zatražiti jedno osobno izuzeće za svaku od vaših uzdržavanih članova, a također možete postati podobni za kredit za zarađeni prihod, kredit za porez za djecu , dijete i ovlašteni porez na skrb te porez na obrazovanje ili odbitke za taj ovisnik, nekoliko. U nekim slučajevima, roditelj skrbništvo koji tvrdi da dijete kao ovisno može se odreći prava na traženje osobnog izuzeća ovisnika, učinkovito ga dajući drugom roditelju, a istodobno zadržavajući pravo na voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo i zasluge za zaradu.
Voditeljica statusa podnošenja kućanstava
Podnošenje kao šef kućanstva širi se zaglavlja dohotka na koja se primjenjuje svaka stopa poreza.
Na primjer, voditelj kućanskog podmlada može zaraditi do 50.800 dolara i još uvijek ostati u poreznoj stopi od 15 posto do 2017. Odnijeti svoje ovisne osobe i on postaje jedan filer. Kao takav, on će se preseliti s 15 posto zaglavlja u 25 posto poreza zagrada, kada je zaradio samo 37,950 dolara.
Da bi bio prikladan za čelnika statusa kućanstva, porezni obveznik mora imati barem jednu ovisnu i neoženjen ili "smatra" neoženjen prema pravilima IRS-a, pa je ta porezna pogodnost posebno prikladna za samohrane roditelje. I dalje se možete kvalificirati ako ste odvojeni od supružnika, ali niste zakonski razvedeni ako niste živjeli s njim nakon 30. lipnja porezne godine.
Za razliku od pravila za jednostavno traženje ovisnog, kvalificirajući se kao voditelj kućanstva, zahtijeva da vaš ovisnik mora biti usko povezan s vama rođenjem ili brakom.
Vaš ovlašteni mora boraviti s vama više od pola godine, a vi morate osigurati više od polovice ukupnih troškova održavanja vašeg doma.
Posljednja dva zahtjeva nisu slučaj za jednostavno traženje nekoga kao ovisnog. Na primjer, iako vaš roditelj ne mora živjeti s vama kako bi bio u mogućnosti potražiti je kao ovisnu, ona mora živjeti s vama barem pola godine da bi se kvalificirao kao voditelj kućanstva osim ako nemate drugu ovisno tko živi s vama cijele godine. Pravilo o troškovima vašeg doma jedinstveno je za ovaj status podnošenja.
Zaradeni porez na dohodak
Zarađeni prihod je povratni porezni kredit za obitelji s nižim dohotkom koji mogu rezultirati poreznim obveznikom koji ima negativnu efektivnu poreznu stopu. Drugim riječima, više biste dobili povrat sredstava od IRS nego što ste platili tijekom godine kroz zadržavanje poreza na dohodak.
Djeca, unuci, braća, sestre, nećakinje i nećakinja mogu kvalificirati poreznog obveznika kao osobe koje su zadužene za EITC svrhu, ali roditelji, djed i baka i druge vrste odnosa obično neće. Vaša ovisna osoba mora biti mlađa od 19 ili 24 godine, ako je redoviti student, kako bi vas kvalificirao za ovaj porezni kredit.
Uspoređujući sva pravila
Sva ta ograničenja i pravila mogu uzrokovati frustracije u situacijama u kojima porezni obveznik brine i financijski podupire drugu osobu, ali nema veze između njih krvlju ili brakom. Takav porezni obveznik može ustanoviti da ispunjava uvjete samo za pojedinačni status podnošenja i osobno izuzeće ovisnika, no on ne ispunjava uvjete za podnošenje kao voditelj kućanstva ili za potraživanje prihoda zarađenog dohotka.
Softver za pripremu poreza obično uključuje upitnike koji pomažu poreznim obveznicima utvrditi imaju li pravo podnijeti zahtjev za skrbništvo, podnijeti kao voditelj kućanstva i tražiti zarađeni prihod. Mnogi od tih pitanja za intervju svibanj izgledaju ponavljaju, ali to je zato što je u svakom slučaju kriterije malo drugačiji. IRS također pruža web alat koji se zove EITC pomoćnik kako bi poreznim obveznicima ustanovio ispunjava li se uvjete za zasluge za zaradu.
Važna preuzimanja ovdje je da samo zato što možete zatražiti ovlasti, to ne automatski omogućuje da imate pravo na druge porezne pogodnosti. Ako niste sigurni gdje se nalazite, vaša bi se najbolja uloga ulagala u kvalitetni softver za pripremu poreza ili se posavjetujte s poreznim stručnjakom.