Potencijal za porezne prihod od ulaganja koji koristi Roth IRA
Roth IRAs vs. Ostale IRA-e
Poput drugih planova mirovinskog ušteda, prihod od ulaganja koji se održava unutar Roth IRA-e ne oporezuje se kao zarada.
Ne morate prijaviti kamate ili dividende kao prihod na poreznu prijavu prije ulaska u mirovinu. Isto kao i drugi planovi, postoje kazne za uzimanje novca rano.
Ono što je osebujno u vezi s Rothovim IRA računima jest taj da se novac može povući u potpunosti bez poreza nakon što se povučete ako se zadovolje određeni uvjeti. To je zato što ne dobivate porezni odbitak za doprinose koje izvršavate na račun tijekom godina, za razliku od tradicionalnog IRA-e. Već ste uplatili poreze na svoje doprinose, u trenutku kada ste zaradili dohodak koji ste pridonijeli, a dohodak koji zaradi ne oporezuje. Roth IRA-i predstavljaju jedinstvenu priliku za planiranje poreza za štediše i investitore zbog svojeg potencijala akumuliranja dohotka bez poreza.
Druga prednost Roth je da biste mogli doprinijeti ovoj vrsti IRA čak i ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu. To obično nije slučaj s drugim IRA-ima.
Uštede koje se održavaju unutar Roth IRA vezane su sve dok ne postanete 59 godina, što je također slučaj s većinom računa za umirovljenje. Postoje neke iznimke koje omogućuju povlačenje sredstava ranije iz određenih razloga. Inače, rano povlačenje iz Roth IRA podliježe 10-postotnoj federalnoj poreznoj kazni i svaka povučena zarada postat će oporeziva.
Kriteriji za Roth IRA distribucije bez poreza
Sredstva povučena iz Roth IRA-e bit će u potpunosti bez poreza ako:
- Distribucija se obavlja najmanje pet godina nakon datuma kada ste prvi put počeli doprinositi Roth IRA, i
- Distribucija se vrši nakon što dosegnete dob od 59 godina 1/2 ili zbog toga što ste onemogućeni ako je distribucija uplaćena korisniku nakon smrti ili ako ste po prvi put koristili distribuciju za kupnju kuće.
Zajedno, ovi kriteriji čine povlačenje iz Roth IRA-e kao "kvalificiranu distribuciju" za neoporezivi tretman.
Porezni tretman nekvalificiranih distribucija
Povlačenja s Roth IRA računa koji ne ispunjavaju kriterije kvalifikacijskih distribucija djelomično su oporeziva. Vaš originalni doprinos Roth IRA vraćen vam je bez poreza, ali bilo koja zarada i rast u potpunosti su oporezivi. Oporezivi dio povlačenja Roth također je podložan 10-postotnoj ranoj distribucijskoj kazni.
Koliko možete pridonijeti Roth IRA-u?
Maksimalni iznos koji možete pridonijeti Roth IRA-u je 5.500 dolara godišnje za 2016. i 2017. godine. Osobe starije od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 1.000 dolara godišnje kao doprinos za nadoknadu .
Ovo ograničenje vrijedi i za tradicionalne i za Roth IRA.
Možete doprinijeti i istoj godini, ali ukupni iznos doprinosa ne može biti veći od maksimalnog iznosa za godinu. Ako premašite maksimum, morat ćete ispraviti problem poduzimanjem korektivne distribucije prije datuma dospijeća porezne prijave.
Ograničenja doprinosa na temelju prihoda
Roth IRA-i imaju ograničenja prihoda u vezi s njima tko ih može financirati. Vaša ograničenja doprinosa za Roth IRA mogu se dodatno smanjiti ili čak eliminirati u potpunosti ovisno o vašoj razini prihoda za godinu dana. Postoje zapravo dvije granice:
- Prvo se zove zarađeni dohodak. Možete doprinijeti do doprinosa za doprinos ili ostvarenog prihoda za godinu dana, ovisno što je manje. Samo za svrhe IRA, zarađeni prihod sastoji se od plaća prijavljenih na W-2, dohodak od samostalne djelatnosti od tvrtke ili farme i alimentacije. Ako je vaš prihod od svih tih izvora samo 5.000 dolara, to je sve što možete pridonijeti Roth IRA-i. Ako je 30.000 USD, možete doprinijeti do ograničenja od 5.500 USD.
- Drugo ograničenje odnosi se na porezne obveznike s višim dohocima. Temelji se na promijenjenom prilagođenom bruto prihodu poreznog obveznika za godinu dana i određuje koliko, ako ih ima, tog dohotka može pridonijeti Rothovoj IRA-i.
| FOTOGRAFIJA Roth IRA-a temelji se na izmijenjenoj AGI | ||||
| Status podnošenja | 2016 | 2017 | ||
| iz | do | iz | do | |
| Singl | $ 117.000 | $ 132.000 | $ 118.000 | $ 133.000 |
| Glava kuće | 117.000 | 132000 | 118.000 | 133.000 |
| Oženjen Podnošenje zajedno | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Kvalificirana udovica / er | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Oženjen podnošenje odvojeno * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Izvor: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Supružnici mogu koristiti ograničenja dohotka za samce ako žive zasebno i međusobno tijekom cijele porezne godine.
Tri moguća ishoda
- Ako je vaš izmijenjeni AGI manji od gore navedenog "od" iznosa, možete dopuniti do punog iznosa ograničenja doprinosa u Roth IRA.
- Ako je vaš izmijenjeni AGI između iznosa "od" i "do", vaš doprinos Roth IRA-u ograničen je ili "ukinut" prema izračunima korištenim Radnim listom 2-2 u IRS Publicatu 590.
- Ako je vaš izmijenjeni AGI iznad "do" iznosa, ne možete sudjelovati u Roth IRA-u za tu godinu.
Za većinu poreznih obveznika, njihova izmijenjena AGI je vaš prilagođeni bruto dohodak plus bilo koji dohodak od kamata koji se ne plaća iz poreza, a koji je naveden na redovima 37 i 8b obrasca 1040 i bilo koji odbitak koji ste poduzeli, ali provjerite kod poreznog stručnjaka ako vam se čini u blizini granice "od", tako da možete biti sigurni. Vaši MAGI i AGI vjerojatno su jednaki ako niste uzeli bilo koji od tih poreznih olakšica.
Pretvaranje sredstava iz drugih mirovinskih računa
Porezno odbitna sredstva iz tradicionalnih IRA, 401 (k) ili sličnih planova prije uštede poreza mogu se pretvoriti u Roth IRA , ali to znači poništiti porezno odgađanje. Plaćate porez na akumuliranu zaradu i na sve doprinose za štednju za koje ste poduzeli porezni odbitak. To pretvara sredstva prije oporezivanja u novac nakon oporezivanja.
Za razliku od granica doprinosa Roth IRA, nema ograničenja prihoda za pretvaranje u Roth IRA. To stvara priliku za planiranje poreza za osobe s višim dohotkom koji nemaju pravo na izravno financiranje Roth IRA-e. Viši porezni obveznici prihoda mogli bi financirati neisključivi, tradicionalni IRA, a zatim kasnije pretvoriti tradicionalni IRA u Roth.
Sažetak poreznih olakšica i nedostataka
- Prihod od ulaganja zaradio unutar Roth IRA nije prijavljen na godišnjoj poreznoj prijavi.
- Povlačenja iz Roth IRA mogu biti u potpunosti bez poreza na saveznoj razini.
- Roth IRA-ovi nemaju obvezne minimalne distribucije, poznate kao RMD-ovi. Ne morate uzeti novac dok to ne želite.
- Roth IRA-i mogu biti ostavljeni nasljednicima i zbog toga mogu izbjeći porez na dohodak i porez na imovinu .
- Rano povlačenje iz Roth IRA može biti podložno porezima i kaznama.
- Postoje ograničenja prihoda za ispunjavanje uvjeta za financiranje Roth IRA-e.
- Gubici u Roth IRA porezno se mogu odbiti samo ako u potpunosti izdvojite račun, što možda neće uvijek biti korisno.