Izračunavanje osnove troška i kapitalnih dobitaka na udjeli uzajamnih fondova
Ali nemojte dopustiti da neka složena porezna pravila zastrašuju od ulaganja. Neka osnovna pravila mogu pomoći da se osvijetli proces.
Raspodjela kapitalnih dobitaka
Investicijski fondovi često prodaju profitabilna ulaganja u određena vremena tijekom cijele godine. Sredstva zatim distribuiraju dobit dioničarima u obliku raspodjele kapitalnih dobitaka.
Dividende kapitalnih dobitaka iskazane su na obrascu 1099-DIV, koja prikazuje dividende i raspodjelu kapitalnih dobitaka tijekom cijele godine. Raspodjela kapitalnih dobitaka oporezuju se dugoročnim stopama poreza na kapitalnu dobit bez obzira koliko dugo ste osobno vlasnici udjela u investicijskom fondu. Normalno, dugoročne cijene su rezervirane za imovinu koju ste imali dulje od godinu dana. Dugoročne stope su povoljnije od kratkoročnih stopa, pa je ovo pravilo dobra stvar.
Distribucije od kapitalnih dobitaka mogu se izravno prijaviti na Obrascu 1040 ako nemate drugih kapitalnih dobitaka za izvještavanje.
Inače, raspodjela kapitalnih dobitaka prikazana je na Prilogu D zajedno s ostalim dobicima i gubicima .
Kapitalni dobici kada prodajete udjele uzajamnog fonda
Izračunat ćete svoj kapitalni dobitak ili gubitak za svaki udio uzajamnog fonda koji prodajete kada prodajete dionice, i to je mjesto gdje se to čini složenijim.
Ako ste uložili u fond tijekom određenog vremenskog razdoblja, za svaku dionicu koju posjedujete imat ćete različite osnovne troškove i drugačije razdoblje zadržavanja.
Unutarnja prihodna usluga omogućuje vam da odaberete jednu od četiri različite računovodstvene metode za izračunavanje dobiti. Možda biste ih trebali sve izračunati u nekom probnom radu kako biste utvrdili koji vam je najprikladniji. Međutim, riječ upozorenja - morate se pridržavati te metode s tim pojedinačnim investicijskim fondom koji ide naprijed kada koristite određenu računovodstvenu metodu za podnošenje porezne prijave. U konačnici ste zaključani za taj fond. Možete odabrati različite računovodstvene metode za svaki uzajamni fond koji posjedujete.
Četiri dopuštena računovodstvena metoda
Četiri dopuštene računovodstvene metode su:
- Stvarna cijena osnova pomoću specifične identifikacije
- Stvarni trošak osnovi pomoću prve identifikacije
- Prosječna osnovica troškova, jedna kategorija
- Prosječna osnovica troškova, metoda dvostruke kategorije
Specifična identifikacija osnova troška uzajamnog fonda
Specifična metoda identifikacije računovodstva preferirana je metoda za pametne investitore, ali zahtijeva stalnu pozornost pojedinosti. Morat ćete pratiti svaku dionicu koju kupujete i prodati, a vaš će vam broker morati prodati određene dionice.
Ova je opcija obično dostupna u okviru usluge praćenja cijene trošak tvrtke uzajamnog fonda.
Posebna identifikacija omogućuje odabir dijeljenja za najveću moguću poreznu korist. Investitor bi možda želio prodati najprofitabilnije dionice kako bi nadoknadio druge gubitke, ili bi možda želio prodati najmanje isplative dionice kako bi smanjio porez na kapitalne dobitke.
Najprije, prvi put, način identifikacije
Čak i ako ne možete odrediti određene dionice za prodaju, i dalje možete koristiti stvarnu metodu troška. Vi biste pratili troškovnu osnovu za svaku dionicu koju kupujete i pretpostavljate da su prve prodane dionice prve dionice koje ste kupili.
Prosječna osnovica troškova, pojedinačna kategorija
Možete izračunati osnovu prosječne cijene prema cijeni koju ste platili za svaku dionicu koristeći ovu metodu, uključujući sve reinvestirane dividende i ponovno uložene kapitalne dobitke.
Prosječna osnovica troškova je ukupna otkupna cijena svih dionica podijeljena brojem dionica u vašem vlasništvu. Kada prodajete neke dionice, pretpostavlja se da se prodaju na prvom mjestu, na prvom mjestu. Vaša kapitalna dobit izračunava se korištenjem najstarijih dionica koje se prodaju, čak i ako prodajete mješavinu dugoročnih i kratkoročnih dionica.
Prosječna osnovica troškova, dvostruka kategorija metoda
Izračunat ćete svoju osnovu za prosječnu cijenu po cijeni plaćene za svaku partiju dionica koje ste kupili ovom metodom, uključujući sve reinvestirane dividende i reinvestirane kapitalne dobitke. No, morate podijeliti svoje udjele u dugoročne i kratkoročne investicije, a zatim izračunati osnovu prosječne cijene za svaku kategoriju dionica. Prosječna osnovna cijena je ukupna nabavna cijena svih dionica iste kategorije podijeljen s brojem dionica u vlasništvu te kategorije. Kada prodajete neke dionice, pretpostavlja se da se dionice prodaju na prvom mjestu, na prvom mjestu.
Ponovno uložena dividenda i raspodjela dobiti od kapitala
Mnogi investitori ponovno ulažu dividende i raspodjelu kapitalnih dobitaka primljenih iz svojih investicijskih fondova. Svaka ponovna ulaganja računa kao i novčana distribucija i dodatna kupnja fonda. Dividende i raspodjela kapitalnih dobitaka uključuju se u oporezivi dohodak. Dodatne dionice kupljene u reinvestiranju imaju vlastitu troškovnu osnovu, što je otkupna cijena dionica, i njihov vlastiti period držanja.
Praćenje temeljnog troška koegzistencije fonda
Praćenje vaših troškova može biti dugotrajna zadaća. Može vam pomoći da pomoću Quicken ili Microsoft Money pratite svoje kapitalne dobitke.