Linija 16 na obrascu 1040: Mirovine i rente

Kako prijaviti prihod od mirovine i dohotka na povrat poreza

Razumijevanje svih prihoda i zarada vaših zarađenih i neiskorištenih prihoda i raznih dostupnih poreznih olakšica može biti dovoljno izazov u poreznom vremenu. Nakon što ste to spuštali, suočeni ste s otkrivanjem mjesta na koje ćete unijeti sve podatke o poreznoj prijavi. Prihodi koji proizlaze iz mirovinskih planova idu na prvu stranicu.

Redak 16 obrasca 1040

Ako ste tijekom porezne godine privukli bilo kakav prihod od mirovina i / ili anuiteta, on ide na redak 16 obrasca 1040.

To je jednostavan dio.

Linija 16 je podijeljena u dvije kategorije. Prostor pokraj 16a izvještava o bruto iznosu distribucija koje ste dobili od mirovina i anuiteta. Linija 16b opisuje oporezivi dio tih distribucija. Na primjer, možda ste primili distribuciju od 12.000 USD iz vašeg 401 (k) plana, ali samo 10.000 USD tog iznosa bio je oporeziv. Stoga bi iznos bruto $ 12.000 trebao biti na liniji 16a, a porezni iznos od 10.000 dolara ide na liniju 16b. Linija 16b je iznos koji pridonosi ukupnom oporezivom dohotku.

Mirovinski fondovi koji se prijavljuju na liniji 16

Distribucije sa sljedećih računa unose se na ovu liniju svoje porezne prijave:

• 401 (k) planova
• 403 (b) planove
• Umirovljenje državne službe (CSRS)
• Savezni mirovinski sustav zaposlenika (FERS)
• Inozemni mirovinski planovi
• Vlada 457 (b) planovi
• Plan štednje štednje

Što se ne prijavljuje na liniji 16

Ne morate unositi distribucije sa sljedećih vrsta računa jer idu drugdje:

• Pojedinačne mirovinske račune (IRA-i) prijavljuju se na liniji 15 umjesto toga.
• Invalidska mirovina primljena prije nego što dosegnete najnižu dobnu granicu za mirovinu koju postavlja vaš poslodavac prijavljuje se na liniji 7 umjesto plaće.
• Ispravne raspodjele viška plaća ili višak doprinosa na planove mirovinskog osiguranja 401 (k), 403 (b) ili 457 (b) iskazuju se na redak 7 kao plaće.

Kako odrediti oporezivi dio dohotka za mirovine i rente

IRS kaže da su vaše isplate u potpunosti oporezive ako:

• "Nisi ništa pridonijelo ili se ne smatra da je bilo što pridonijelo za vašu mirovinu ili anuitet
• Vaš poslodavac nije zadržao doprinose s Vaše plaće, ili
• Primili ste sve svoje doprinose (vaša ulaganja u ugovor) bez poreza u prethodnim godinama "

IRS također kaže, "Vi svibanj biti u mogućnosti prijaviti niže oporezive iznos pomoću Opće pravilo ili Pojednostavljeno metoda, ili ako isključenje za umirovljenje javne sigurnosti časnika primjenjuje."

Pojedinosti o općem pravilu nalaze se u publikaciji 939. Pojedinosti o pojednostavljenoj metodi nalaze se u publikaciji 575. Radni list Pojednostavnjene metode nalazi se na stranici 28 pdf verzije Upute za obrazac 1040 iz 2016. godine.

Informacije o poreznom tretmanu distribucija iz CSRS, FERS i Plana štednje štednje mogu se naći u publikaciji 721 .

Također imate mogućnost tražiti od IRS-a da izračunava oporezivi dio vaše mirovinske distribucije za naknadu koja se može periodično mijenjati. Pogledajte stranicu 77 publikacije 939 za zatražiti IRS odluku, što je proces za IRS odrediti oporezivi dio.

Nazovite IRS da odredite trenutnu naknadu. Ako se odlučite platiti i odabrati da navedete odbitke, naknada je odbitna od poreza kao razliĉita detaljna odbitka koja podlijeţu 2 posto prilagoĊenog ograniĉenja bruto prihoda.

Preporučeni postupak za unos mirovinskog dohotka na obrazac 1040

• Prikupite sve obrasce 1099-R iz svake financijske institucije za godinu dana.
• Odvojite svoje 1099-R izjave u dva pilota: one u kojima se IRA okvir pokreće pokraj polja 7 i one u kojima IRA okvir nije provjeren.
• Obrasci 1099-R s provjerom u okviru IRA predstavljaju distribucije s računa za pojedinačno umirovljenje. Te informacije dolaze na redak 15 tako da ih možete staviti na stranu za sada dok ne budete spremni za ulazak u taj prihod.
• Obrasci 1099-R bez provjere u kutiji IRA-e predstavljaju distribucije iz mirovina i anuiteta. Ovo su informacije koje dolaze na redak 16.

• Koristite Radni list Pojednostavnjene metode koji se nalazi u uputama za Obrazac 1040 za izračunavanje neoporezivih (linija 16a) i oporezivih iznosa (linija 16b).
• Napravite tablicu za svoju evidenciju kako biste pokazali matematiku. Tablica bi trebala izgledati ovako:

Radni papir za Obrazac 1099-R gdje IRA kutija nije provjerena
Naziv platitelja	Bruto raspodjela iz okvira 1	Oporezivi iznos iz okvira 2a	Oporezivi iznos iz radnog lista općeg pravila ili Pojednostavljeno metoda	Federalni porez na dohodak zadržan je iz okvira 4	Državni porez na dohodak zadržan je iz polja 15
1.
2.
3.
Podzbroj:
Izvješće o Obrascu 1040 redak 16a	Izvješće o obrascu 1040, redak 16b		Izvješće o obrascu 1040, redak 64	Izvješće o rasporedu reda 5a i poreznoj prijavi države