Obrazac W-2 Izvješća Plaća zaradila i porezi plaćeni
W-2 Obveze poslodavaca
Obrazac W-2 prikazuje godišnju zaradu zaposlenika i porezne odbitke koje mu je poslodavac proveo iz plaće, plaća i savjeta.
Ako ste poslodavac, morate ga pripremiti za svakog svog zaposlenika i dostaviti kopije Upravi za socijalnu sigurnost.
Da, uprava za socijalnu sigurnost. SSA će koraknuti u ovom trenutku i podijeliti informacije s Internal Revenue Service.
Dostavite obrasce W-2 svojim zaposlenicima najkasnije do 31. siječnja svake porezne godine, pa ako to još niste učinili, kontaktirajte računovođu radi lakšeg podnošenja prijave i doći do njega čim moguće. Imali ste dodatnog vremena za podnošenje pri SSA prije 2017. godine, ali to se promijenilo pod Zakonom o zaštiti Amerikanaca od Zakona o povećanju poreza (PATH) 2015., stoga nemojte samo slijediti pravila prethodnih godina. Svi W-2 sada trebaju do 31. siječnja.
Obveze poreza zaposlenih
Kao zaposlenik, morate obavijestiti o svom poreznom prihodu sve plaće koje ste stekli iz svog posla ili posla tijekom godine. Možda ćete naići na jedan ili više takvih uobičajenih problema.
- Što ako niste dobili obrazac W-2? Ako niste primili obrazac do sredine veljače, zamolite svog poslodavca kada se obrasci šalju poštom. Također možete zatražiti još jednu tiskanu kopiju W-2, ali poslodavci će ponekad naplatiti nominalnu naknadu za pružanje dodatne kopije. Ako mislite da vaš poslodavac nije poslao W-2, možda biste trebali kontaktirati IRS za pomoć.
- Što ako neke informacije o W-2 nisu u redu? Zamolite svog poslodavca da ispravlja pogrešne informacije o vašem obrascu W-2. Vaš broj socijalne sigurnosti možda nije točan, vaše ime može biti pogrešno napisano ili vaša plaća i iznos zadržavanja mogu biti netočni.
- Što ako vaš poslodavac odbija dati obrazac W-2? Ovo je ozbiljna situacija. Ako tvrtka još uvijek postoji, pristojno zatražite kopiju. Ako vaš poslodavac i dalje odbija dati vaš W-2, kontaktirajte IRS na 1-800-829-1040 . Pazite da imate određene informacije na dohvat ruke kada zovete: ime i punu adresu svog poslodavca, njegov porezni identifikacijski broj, ako to znate, i njegov telefonski broj. Također biste trebali moći pružiti barem procjenu plaća koju ste zaradili, porez na savez koji je zadržan i datumi kada ste započeli i prekinuli zaposlenje ako više ne radite tamo. Možda ćete moći pronaći svoju plaću i savezne porezne zadrže na vašem zadnjem paystubu godine.
Što učiniti s obrascem kada ga imate
Trebate primiti tri kopije W-2: Kopiraj B, C i 2.
- Priložite kopiju B na saveznu prijavu poreza na dohodak ako ga pošaljete. Samo ga zadržite s ostalim poreznim dokumentima najmanje četiri godine ako prijavljujete svoj povratak.
- Držite Kopiraj C s poreznim dokumentima barem četiri godine. Ovo je službeno vaš primjerak.
- Priložite kopiju 2 na svoj porezni prihod države ako ga šaljete. Inače, samo ga zadržite s poreznim dokumentima najmanje četiri godine kao što biste to učinili s kopijom B.
Razumijevanje vašeg W-2
Znanje o čitanju obrasca W-2 može vam pomoći da shvatite svoju zaradu i dati vam glavni početak pri pripremi poreza. Oblik zapravo dolazi u različitim veličinama, oblicima i oblicima, a točan oblik koji ćete vidjeti kada pogledate vaš će ovisiti o načinu na koji vaš poslodavac obrađuje platni spisak. Ali svaki obrazac W-2 sadrži iste podatke, bez obzira na to. Evo vodiča line-by-line, počevši od slovnih okvira. To su u osnovi identifikatori.
- Okvir A : Ovdje se pojavljuje vaš broj socijalne sigurnosti.
- Okvir B : Ovo je vaš jedinstveni porezni identifikacijski broj ili EIN vašeg poslodavca.
- Okvir C : Ovo identificira ime, adresu, grad, državu i poštanski broj vašeg poslodavca. Adresa može prikazati sjedište vaše tvrtke, a ne lokalnu adresu.
- Okvir D : Ovo je kontrolni broj koji identificira vaš jedinstveni obrazac W-2 dokument u zapisima vašeg poslodavca. Ovaj broj dodjeljuje tvrtka softver za obradu plaća.
- Okvir E : Ovo identificira vaše puno ime. Ako se vaše ime promijenilo, zamolite tvrtku da ažurira evidenciju.
- Okvir F : Ovo identificira vašu adresu, grad, državu i poštanski broj. Adresa bi mogla biti bivša adresa ako ste se nedavno preselili, ali to ne bi trebalo biti komplikacija sve dok porezni prihod snosi vašu trenutačnu, točnu adresu.
Brojčane kutije pojavljuju se i na obrascu W-2. Ove bilježe vaše financijske podatke.
- Okvir 1: Okvir 1 izvještava o vašoj ukupnoj oporezivoj plaći ili plaći za svrhe federalnog poreza. Broj uključuje vaše plaće, plaću, savjete koje ste prijavili, bonuse i druge oporezive naknade. Na primjer, porezne povlastice kao što su grupni pojam životnog osiguranja će biti uključeni ovdje. No Okvir 1 ne uključuje bilo kakve prednosti poreza na dobit, kao što su doprinosi štednji na planu 401 (k), planu 403 (b) ili zdravstvenom osiguranju. Iznos iz Okvira 1 je prijavljen na liniji 7 obrasca 1040 ili 1040A ili na liniji 1 obrasca 1040EZ. Ako imate nekoliko W-2 obrazaca, dodajte iznose Okvir 1 i unesite ukupni iznos.
- Okvir 2: Okvir 2 izvještava o ukupnom iznosu koji je vaš poslodavac uskratio iz vaših plaća za federalne poreze na dohodak. To predstavlja iznos saveznih poreza koji ste platili tijekom cijele godine. Iznos iz okvira 2 je prijavljen na liniji 62 obrasca 1040, na liniji 36 obrasca 1040A ili na liniji 7 obrasca 1040EZ. Ako imate nekoliko W-2 obrazaca, zbrojite bilješke 2 kao što ste to učinili s vašim prihodima.
- Okvir 3: Okvir 3 opisuje ukupan iznos vaših plaća podložan poreznoj obvezi. Porez na socijalnu sigurnost procjenjuje se na plaće do 201.500 dolara od 2017. Ako okvir 3 pokazuje iznos iznad osnovice za plaće, zamolite svog poslodavca da ispravi vaš W-2. Savjeti prijavljeni vašem poslodavcu nisu uključeni u okvir 3. Oni su prijavljeni u okviru 7.
- Okvir 4: Okvir 4 opisuje ukupan iznos poreza na socijalnu sigurnost koji se zadržavaju iz vaših plaća. Porez na socijalnu sigurnost je stopa porezne stope od 6,2 posto na dohotku vaših do 118.500 dolara do 2017. Svaka plaća koju zaradite iznad 118.500 dolara ne podliježe porezu na socijalnu sigurnost, tako da broj prikazan u četvrtom poglavlju ne bi trebao biti više od 7.347,00 dolara, najniža stopa osnovice plaća od 118.500 dolara za 6,2 posto. Ako ste tijekom godine imali dva ili više radnih mjesta, a ukupna plaća za socijalnu sigurnost premašila 118.500 dolara, možda ste platili više poreza na socijalnu sigurnost nego što je to bilo potrebno, ali možete zatražiti višak preuzetog poreza na socijalnu sigurnost kao povratni kredit na obrascu 1040 ,
- Okvir 5: Okvir 5 izvještava o visini plaća podliježe porezu Medicare. Ne postoji najveća osnovica za plaće za Medicare, tako da iznos koji se prikazuje u Okviru 5 može biti veći od iznosa prikazanog u Okviru 1. Medicare plaće uključuju sve odgođene naknade, doprinose 401 (k) ili druge povlastice koje su isključene iz saveznog dohotka porez. Iznos u okviru 5 obično odgovara vašoj cijeloj kompenzaciji s vašeg posla.
- Okvir 6: Okvir 6 prikazuje iznos poreza koji su odbijeni od vašeg plaća za Medicare porez, što je stopa poreza od 1,45 posto ukupne plaće Medicare od 2017. Možda ćete ustanoviti da je iznos u okviru 6 veći nego iznos u polju 5 pomnoži sa 1,45 posto ako zarađujete značajan prihod. To bi bilo zbog dodatnog poreza za Medicare koji je implementiran 2013. godine. To je dodatnih 0,9 posto prihoda iznad određenih praga od 2017. godine: 200.000 dolara ako ste jedinstveni ili ispunjavate uvjete za podizanje glave kućanstva, 125.000 dolara ako ste oženjeni ali podnošenje zasebnog povrata i 250.000 dolara ako ste oženjeni i podnijeli zajednički. Ako podliježete dodatnom porezu na Medicare, porezni odbitak za Medicare koji se prikazuje u polju 6 usklađen je s obrazacom IRS 8959.
- Okvir 7: Okvir 7 prikazuje sav prihod od vašeg poslodavca. Bit će prazno ako niste prijavili savjete. Iznosi u okvirima 7 i 3 trebali bi iznositi do iznosa koji se pojavljuje u okviru 1 ako nemate predujma prije oporezivanja ili da biste mogli biti jednaki iznosu u polju 5 ako primate predujam poreza. Ukupni broj okvira 7 i 3 ne bi smio premašiti bazu plaća za socijalnu sigurnost od 118.500 dolara. Iznos iz Okvira 7 već je uključen u okvir 1.
- Okvir 8: dodijeljeni savjeti. Okvir 8 izvještava o bilo kojem prihodu koji vam je dodijelio vaš poslodavac. Taj iznos nije uključen u plaće navedene u okvirima 1, 3, 5 ili 7. Umjesto toga, morate ga dodati na oporezivu plaću na obrascu 1040 linije 7, a porez na socijalnu sigurnost i Medicare morate računati uključujući taj prihod tipa IRS obrazac 4137 . Preporučujemo da pregledate informacije iz publikacije 531 o dodijeljenim savjetima ili se posavjetujte s poreznim stručnjakom ako bilo koji dohodak pokazuje u polju 8 vašeg W-2.
- Okvir 9: Okvir 9 je nekad bio korišten za prijavljivanje bilo kakvog predujma Zarade na dohodovnoj osnovi, ali predujam zarađenog dohotka završio je 2010. tako da bi to trebalo biti prazno. Advance EIC plaćanja su plaćanja unaprijed od poslodavca do zaposlenika u očekivanju da zaposlenik ispunjava uvjete za zarađeni prihod kredita .
- Okvir 10: Okvir 10 izvještava o iznosima koje ste mogli nadoknaditi za troškove starateljske njege putem fleksibilnog računa za potrošnju ili dolarne vrijednosti usluga uzajamne skrbi koju vam pruža vaš poslodavac. Iznosi ispod 5.000 dolara nisu oporezivi, ali svaka količina iznad 5.000 dolara treba biti prijavljena kao oporeziva plaća u okvirima 1, 3 i 5. Obveze za skrb o skrbi prijavljene su na obrascu 2441.
- Okvir 11: U ovom se okviru navode iznosi koji su vam bili podijeljeni s vašeg poslodavca ili nekvalitetnog mirovinskog plana Odjeljka 457. Iznos u polju 11 već je uključen kao oporezive plaće u okviru 1.
- Okvir 12: Ovaj se okvir odnosi na odgođenu naknadu i drugu naknadu. U okviru 12 može se izvijestiti o nekoliko oblika kompenzacije i koristi, tako da je IRS to što je više moguće pojednostavio, omogućujući vašem poslodavcu da unese jedno slovo ili dvostruki šifru slova, a slijedi iznos dolara vaše naknade. To su šifre od 2017. godine:
| Kôd A | Neiskorišteni porez na socijalnu sigurnost ili RRTA na savjete. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kôd B | Neiskorišteni porez Medicare na savjete. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kôd C | Oporeziva korist grupnog osiguravajućeg osiguranja preko 50.000 USD. Taj je iznos već uključen kao dio oporezive plaće u okvirima 1, 3 i 5. |
| Šifra D | Neoporezive odgode za izborne plaće u mirovinski plan 401 (k) ili SIMPLE 401 (k). |
| Šifra E | Oporezive odgode za izborne plaće do 403 (b) mirovinskog plana. |
| Kod F | Neoporezive odluke za izborne plaće na 408 (k) (6) SEP mirovinski plan. |
| Kod G | Neoporezive odgode za izborne plaće i neizborne doprinose poslodavca na 457 (b) mirovinski plan. |
| Šifra H | Neoporezive odgode za izborne plaće na plan izuzetaka od poreza 501 (c) (18) (D). Taj je iznos uključen u plaću u okviru 1. Pogledajte upute za obrazac 1040 kako odbiti taj iznos. |
| Kôd J | Neoporeziva bolovanja. Ovaj iznos nije uključen u oporezive plaće u okvirima 1, 3 ili 5. |
| Kôd K | Trošarina (jednaka 20 posto) na višak "zlatnih padobrana" plaćanja. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kôd L | Neoporezive naknade za troškove poslovanja zaposlenika. |
| Kôd M | Neiskorištena socijalna sigurnost ili RRTA porez na oporezivu skupinu označava životno osiguranje više od 50.000 dolara za bivše zaposlenike. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Šifra N | Uncollected Medicare porez na oporezive skupine pojam životnog osiguranja više od 50.000 dolara za bivše zaposlenike. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Šifra P | Neoporezive naknade za troškove zaposlenih zaposlenika, ako su iznosi izravno plaćeni zaposleniku. Taj se iznos možda mora upotrijebiti na obrascu 3903 (pdf) prilikom izračunavanja koliko se troškova kreće za oduzimanje |
| Kod Q | Neoporeziva borbena plaća. Neki pojedinci mogu odabrati uključivanje borbene plaće prilikom izračuna njihovih zarađenih prihoda . Pogledajte Objava 3 za više pojedinosti o isključivanju borbene zone. |
| Šifra R | Doprinosi poslodavca na Archer Medical Savings Account. Taj iznos treba biti prijavljen na Obrascu 8853 (pdf). |
| Kôd S | Odgoda neoporezive plaće na 408 (p) SIMPLE plan mirovine. |
| Kod T | Poslodavac je plaćao naknadu za usvajanje. Taj iznos nije uključen u plaću u okviru 1. Koristite obrazac 8839 za izračun oporezive i neoporezive dio tih naknada za usvajanje. |
| Kod V | Prihodi od obavljanja ne-zakonskih opcija dionica. Taj je iznos već uključen kao oporezivi dohodak u okvirima 1, 3 i 5. Međutim, i dalje ćete morati zasebno izvijestiti o prodaji bilo koje opcije dionica na rasporedu D i obrascu 8949. |
| Šifra W | Doprinosi poslodavca i zaposlenika na račun zdravstvene štednje. Navedite taj iznos na obrascu 8889. |
| Šifra Y | Odgode plaćanja pod 409A ne-kvalificirani odgođeni plan naknade. |
| Šifra Z | Prihodi primljeni pod 409A ne-kvalificirani odgođeni plan naknade. Taj je iznos već uključen u oporezive plaće u okviru 1. Ovaj iznos podliježe dodatnom porezu od 20 posto plus kamatu kao dio ukupnog poreza na obrascu 1040. |
| Šifra AA | Doprinosi nakon oporezivanja mirovinskog plana Roth 401 (k). Taj iznos je uključen kao dio vaše zarade u okviru 1. |
| Šifra BB | Doprinosi nakon oporezivanja na Roth 403 (b) mirovinski plan. Taj iznos je uključen kao dio vaše zarade u okviru 1. |
| Šifra DD | Izvješća o troškovima neoporezivog zdravstvenog osiguranja koje pruža vaš poslodavac. |
| Kod EE | Doprinosi nakon oporezivanja na Roth 457 (b) plan mirovine koji nude vladini poslodavci. Taj iznos je uključen kao dio vaše zarade u okviru 1. |
- Okvir 13: Tri polja označavaju se u polju 13. Oni će biti označeni ako se neka od ovih situacija odnosi na vas kao zaposlenik:
Vi ste zakonski zaposleni. To znači da prijavljujete plaću iz ove W-2 i bilo koje druge obrasce W-2 koje dobivate koji su označeni kao "zakonski zaposleni" na obrascu C 1040 obrasca. Vaše plaće ne podliježu zadržavanju poreza na dohodak, pa biste trebali vidjeti nula ili prazna količina u okviru 2. Oni su podložni socijalnim osiguranjima i Medicare poreznim zadržanim porezima, međutim, tako da se okviri od 3. do 6. popunjavaju. Za raspravu o tome što predstavlja zakonski zaposlenik i pravila koja se primjenjuju, vidi odjeljak 1 publikacije 15-A.
Sudjelovali ste u mirovinskom planu poslodavca tijekom poreznog razdoblja. To može biti plan 401 (k), plan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ili druga vrsta mirovinskog plana. Vaša sposobnost odbitka doprinosa tradicionalnoj IRA-i može biti ograničena na temelju vaših prihoda ukoliko sudjelujete u planu mirovinskog osiguranja, stoga provjerite kod računovođe ili drugog poreznog stručnjaka ako je taj okvir označen.
Primili ste bolesničku plaću treće strane u okviru police osiguranja treće strane svog poslodavca umjesto da primate bolesničku plaću izravno od svog poslodavca kao dio redovite plaće. Sicka plaća nije uključena u vašu plaću Box 1, iako je bolovanja obično predmet poreza na socijalnu sigurnost i Medicare. Vidjeti Odjeljak 6 publikacije 15-A za raspravu o bolesnicama i plaći za treće strane,
- Polje 14: Vaš poslodavac može ovdje izvijestiti o dodatnim poreznim podacima. Ako se u okviru 14 navode bilo kakvi iznosi, trebali bi sadržavati kratak opis onoga za što im je potrebna. Na primjer, ovdje se mogu prijaviti sindikalne pristojbe, pomoć za školarinu koju plaća poslodavac ili doprinosi nakon oporezivanja u mirovinski program. Neki poslodavci prijavljuju određene državne i lokalne poreze u okviru 14, kao što su premija državne invalidske osiguranja (SDI). Državna premija invalidskog osiguranja može biti odbijena kao dio odbitka za državne i lokalne poreze na dohodak na rasporedu A ako je naveden, a sindikalne pristojbe mogu biti deductible kao razni detaljni odbitak.
- Okvir 15: Okvir 15 izvještava o vašem poreznom identifikacijskom broju vašeg poslodavca. Tu može biti više redaka informacija ako ste radili za istog poslodavca u više država.
- Okvir 16: Okvir 16 izvještava o ukupnom iznosu oporezive plaće koje ste zaradili u toj državi. Tu može biti i više redaka informacija, ako ste radili za istog poslodavca u više država.
- Okvir 17: Okvir 17 navodi ukupan iznos državnih poreza na dohodak koji se zadržavaju iz plaće za plaće prijavljene u okviru 16. Taj se iznos može odbiti kao dio odbitka za državne i lokalne poreze na dohodak na rasporedu A ako navedete odbitke.
- Okvir 18: Okvir 18 izvještava o ukupnom iznosu plaća podložnih lokalnim, gradskim ili drugim državnim porezima na dohodak.
- Okvir 19: Okvir 19 prikazuje ukupni iznos poreza koji se zadržavaju iz vaših plaća za lokalne, gradske ili druge državne poreze na dohodak. Ovaj iznos može biti odbitan kao dio odbitka za državne i lokalne poreze na dohodak na rasporedu A.
- Okvir 20: Okvir 20 daje kratak opis plaćanja poreza na lokalnu, gradsku ili drugu državu. Opis može odrediti određeni grad ili može utvrditi državni porez kao što su plaćanja državnog invalidskog osiguranja (SDI).
I tamo ga imate. Nevjerojatno je da mislite da toliko informacija može biti sadržano u tako malom obliku, ali vaš W-2 bi vam trebao pružiti sve podatke koje trebate prijaviti prihod koji ste zaradili kao zaposlenik.