Oduzimanje državnih i lokalnih poreza na dohodak na rasporedu A
Prihvatljivi troškovi za smanjenje državnog poreza na dohodak
Svi porezi na dohodak koji su nametnuti država, lokalne ili strane jurisdikcije mogu se oduzeti podložno nekolicini pravila.
Prvo, morate odrediti odbitke na Rasporedu A kako biste ih potražili. To znači napuštanje standardnog odbitka, što je često više od ukupnih odbitaka poreznog obveznika za poreznu godinu. Nemojte biti peni mudri i pound glup i dati Internal Revenue Service više novca nego što morate. Pobrinite se da ukupni odbitci s detaljnim iznosom premašuju standardni iznos poreza za vaš status podnošenja, tako da vaša isplata vrijedi vaše vrijeme.
Porez također mora biti nametnut vama osobno. Ne možete potraživati odbitak za poreze na dohodak jedan od vaših uzdržavanih osoba - au nekim slučajevima, vaš suprug - možda je platio. Sigurno ste ih platili tijekom porezne godine za koju se prijavljujete.
Prihvatljivi troškovi koji se mogu odbiti kao državni i lokalni porezi na dohodak uključuju:
- Odbitak za državne i lokalne poreze na dohodak kako je prikazano na obrascu W-2 ili Obrazac 1099
- Procijenjena plaćanja poreza plaćena tijekom godine
- Plaćanja poreza na produženje plaćena tijekom godine
- Plaćanja tijekom godine za poreze nastale u prethodnoj godini
- Obavezan doprinos sredstvima državnih potpora
Dokumenti trebat ćete poduprijeti vašu odbijenost
Plaćanja državnih i lokalnih poreza na dohodak mogu se prikazati na različitim dokumentima. Ako plaćate procijenjene poreze državi ili općini, zadržite kopije čekova ili bankovnih izvoda koji prikazuju terećenja s vašeg računa.
Državni porezi također se mogu pojaviti na raznim dokumentima koji se odnose na zadržavanje poreza. Imajući evidenciju o svim tim dokumentima pomoći će vam da zadržite račun koliko možete odbiti. Evo kratkog popisa dokumenata koji bi trebali prikazati koliko ste državnog ili lokalnog poreza plaćali tijekom godine:
- Obrazac W-2 (Plaća i porezna prijava), koji prikazuje zadržavanje poreza na dohodak iz državne granice u 17. okviru. Poredak lokalnih poreza na dohodak prikazan je u polju 19, a doprinosi državnim mirovinskim fondovima mogu se prikazati u polju 19 ili u polju 14.
- Obrazac W-2G (određeni dobitci kockanja) koji mogu prikazati zadržavanje poreza na dobit u polju 15 i zadržavanje lokalnih poreza na dohodak u polju 17.
- Obrazac 1099-G (Određene državne isplate), koji mogu prikazati zadržavanje poreza na državne poreze u polju 11.
- Obrazac 1099-INT (Kamatni prihod), koji može pokazati zadržavanje poreza na državnu dobit u polju 13.
- Obrazac 1099-DIV (Dividenda i raspodjela), koji može pokazati zadržavanje poreza na dobit u polju 14.
- Obrasci 1099-R (raspodjela iz mirovina, rente, mirovinski ili profitni planovi, IRA, ugovori o osiguranju i sl.), Koji mogu pokazati zadržavanje poreza na dobit u polju 12 i zadržavanje lokalnih poreza na dohodak u polju 15.
- Obrazac 1099-MISC (Različiti dohodak), koji može pokazati zadržavanje poreza na dobit u polju 16.
- Izjave banaka s kopijama otkazanih čekova ili zaduženja za procijenjene isplate i naknadne fakture državnih poreza.
- Dio prošlogodišnjeg državnog povrata koji je primijenjen prema procijenjenim porezima.
Porezno planiranje na kraju godine uz pomoć poreza na dohodak od poreza na dohodak
Državni odbitak poreza na dohodak koristan je u planiranju poreza na kraju godine jer porezni obveznici mogu izabrati da povećaju porez na državne obveze u jedanaestom satu kako bi pokrili eventualnu državnu obvezu koja će se dogoditi tijekom godine. Na primjer, možete platiti četvrto državno procijenjeno plaćanje poreza, koje je obično potrebno 15. siječnja u prosincu. To bi povećalo vaše detaljne odbitke i može potencijalno smanjiti vašu poreznu obvezu za cijelu godinu.
Provjerite hoće li povećanje plaćanja poreza na državnu godinu na kraju godine utjecati na vaš savezni povratak - porezni obveznici na koje utječu alternativni minimalni porez vjerojatno će otkriti da primaju malu ili nikakvu korist na savezni povratak ubrzavanjem plaćanja države.
Državna odbitka poreza na dohodak je stavka prilagodbe za AMT
Odbitak za državne i lokalne poreze na dohodak je stavka prilagodbe pri izračunu alternativnog minimalnog poreza ili AMT-a. To znači da su državni i lokalni porezi na dohodak odbitni kada izračunavate redovni savezni porez na dohodak, ali oni se ne mogu odbiti kada izračunate AMT. Porezni obveznici koji imaju AMT obveze općenito primaju malo ili nimalo koristi od odbitka državnih i lokalnih poreza na dohodak jer su ti odbitci dodani natrag do njihove oporezive dobiti.
Razmislite o odbijanju poreza na promet umjesto državnog poreza na dohodak kao alternativnu strategiju - to je opcija. Možete zatražiti poreze na dobit ili poreze na promet, ali ne oboje. To obično ne mijenja vašu poreznu obvezu jer porez na odbitak prodaje također se uklanja za potrebe izračuna AMT-a, ali barem oduzimanja poreza na promet može izvršiti bilo kakav povrat državnog poreza neoporezive sljedeće godine.
Posebna pravila za supružnike
Oženjeni porezni obveznici koji zajednički podnesu mogu odbiti sve državne i lokalne poreze na dohodak koji su svaka od njih platili tijekom godine bez obzira na to jesu li plaćanja poreza izvršena zasebno ili zajednički. Međutim, oženjeni porezni obveznici koji podnose zasebne povrate mogu odbiti samo državne i lokalne poreze na dohodak koji ih plaćaju osobno. "Ako vi i vaš suprug pohranite zasebnu državu, vraća se porez na dohodak na lokalnoj i saveznoj razini, svaki od vas može oduzeti savezni povrat samo iznos vlastite države i poreza na dohodak koji ste platili tijekom porezne godine." (Objava 17, poglavlje 22, odjeljak o državnim i lokalnim porezima na dohodak)
Osim toga, bračni parovi koji podnose zajedničku državu, ali odvojeni savezni povratak podliježu posebnim pravilima o tome kako mogu odbiti državne poreze na dohodak koji su platili za tu godinu. U većini slučajeva, svaki supružnik može odbiti samo plaćeni porez na državne pristojbe koji je razmjeran postotku prihoda koji su ostvarili na pojedinačnoj osnovi u odnosu na ukupni iznos. U nekim slučajevima, odbijanje stvarnog iznosa pojedinačno plaćene porezne stope države može biti povoljnije nego samo uzimanje odbitka koji je postotak koliko ste zaradili od ukupnog iznosa zajedničkog dohotka. Svaki supružnik može odbiti iznos državnih i lokalnih poreza koji je stvarno plaćao tijekom godine samo ako žive u državi koja ih zajednički i pojedinačno izjavljuje za svoje državno i lokalno plaćanje poreza.