Koliko ste procijenjeni porez trebali platiti?
Procijenjeni porezni rokovi
Procijenjene isplate poreza dospijevaju tromjesečno 15. travnja, 15. lipnja, 15. rujna i 15. siječnja. Neki porezni obveznici plaćaju češće. Ako želite, mjesečno možete izvršiti plaćanja pa je u mjesečni proračun uključen fiksni iznos poreza. Ako morate preskočiti mjesečnu uplatu, možete prilagoditi naknadno procijenjenu uplatu da biste pokrili manjak.
Procijenjena porezna kazna
Ako ne procjenjujete plaćanja i završite zbog IRS-a krajem godine, obično se primjenjuje kazna. Procijenjena porezna kazna u biti je kamatni trošak za ne plaćanje poreza tijekom cijele godine. Kamatna stopa za nedospjela plaćanja pojedinih poreznih obveznika iznosi 4 posto za poreznu godinu 2016. godine. IRS postavlja stopu svake četvrtine.
Izračunavanje iznosa koji će platiti u procijenjenim porezima
Najlakši način da izračunate koliko biste trebali izvršiti u procijenjenim poreznim plaćanjima jest podijeliti prošle godine neplaćenu poreznu obvezu za četiri, jer se procijenjena plaćanja vrše tromjesečno.
Pogledajte prošlogodišnju poreznu prijavu kako biste pronašli ukupnu poreznu obvezu, a zatim oduzmite bilo koju zadržanu odštetu koju očekujete da ćete platiti za ovu godinu. Ako će vam uskraćivanje biti jednako kao i prošle godine, možete oduzeti prošlogodišnji iznos zadržavanja. Razlika je iznos poreza koji se treba platiti kroz procijenjene poreze.
Iako je ova metoda brza i jednostavna, ne uzima u obzir promjene vašeg dohotka ni bilo kakve promjene vaših odbitaka za tekuću godinu. Možda imate više ili manje prihoda ili ispunjavate uvjete za različite porezne olakšice. Alternativna metoda je projektiranje izračuna poreza na temelju ovogodišnjih prihoda. Zbog toga je korisno upotrijebiti radne listove koji se nalaze u publikaciji 505 i obrascu 1040-ES.
Radni list 1040-ES pomoći će vam da izračunate minimalni iznos procijenjenog poreza koji biste trebali platiti kako biste izbjegli kaznu. Radni list također uključuje sve brojke za tekuću godinu za standardne odbitke i porezne stope kako bi vam pomogli da dobijete točan iznos za ovogodišnje procijenjene isplate.
Primjer izračuna obračuna poreza
Shelley je samostalni poduzetnik i to je njezin jedini jedini izvor prihoda. Imala je 25.000 dolara prihoda od samostalne djelatnosti i 7.500 dolara poslovnih troškova u prva tri mjeseca ove godine. To je rezultiralo neto dobiti od 17.500 dolara.
Njezino poslovanje nije sezonsko, pa je sigurno reći da će njezini prihodi i rashodi biti slični kroz idućih devet mjeseci ove godine. Prva tri mjeseca predstavljaju 3/12 - ili 1/4 godišnjeg prihoda. Kako bismo proveli njen prihod za punu godinu, moramo se umnožiti inverznim ili recipročnim omjerom.
Obostrano od 3/12 je 12/3, što je isto kao da je recipročno od 1/4 četiri. Množenje naših godišnjih podataka recipročnim rezultatima u iznosu prihoda koji je predviđen za 100 posto cijele godine. Množenje shelleyjeve neto dobitke od 17.500 dolara za prva tri mjeseca recipročnog omjera od 12/3 govori nam da Shelleyjeva neto dobit za cijelu godinu iznosi 70.000 dolara.
Sada možemo početi obračun poreza. Shelleyev prihod bit će predmet poreza na dohodak i poreza na samozapošljavanje jer je samostalni poduzetnik. Evo kako će porezni izračuni funkcionirati:
Porez na samozapošljavanje (70.000 x 0.9235 x 15.3%) = 9.890,69
Odbitak za polovicu poreza za samozapošljavanje = 4,945.34
Standardni odbitak za jednu osobu = 6,100
Osobno izuzeće za sebe = 3900
Porezni prihod (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Sada kada smo pronašli Shelleyjev oporezivi dohodak, možemo joj izračunati porez na dohodak koristeći porezne stope 2017. godine. Kao jedina osoba, Shelleyev porez na dohodak procjenjuje se na 8.370 dolara. Ovo plus njezin porez za samozapošljavanje od 9.890,69 dolara jednak je koliko će morati platiti u ovoj godini: 18.260,69 dolara ili 18.261 dolara nakon zaokruživanja. Shelley bi morala platiti barem 90 posto tog iznosa kako bi izbjegao procijenjenu poreznu kaznu, ali bi također mogla platiti cjelokupni iznos poreza kako bi se spriječila porez na vrijeme.
Ako želi platiti 90 posto tekuće porezne obveze, Shelley će umnožiti iznos poreza za 90 posto, a zatim podijeliti po četiri kako bi pronašla svaku od četiri procijenjene isplate - oko $ 4.109 svaki. Ako je Shelley htjela platiti 100 posto, podigla bi porez i podijelila ga za četiri kako bi pronašla svaku od četiri procijenjene isplate od oko 4.565 dolara.
Ako imate i prihod koji je podložan zadržavanju
Možete uskladiti svoje zadržavanje s vaših plaća kako biste pokrili dodatne poreze iz drugih prihoda, kao što su kamate, dividende ili prihod od strane radnih mjesta ili konzaltinga. Jednostavno ispunite novi obrazac W-4 i dajte ga svom poslodavcu.
Postoji nekoliko različitih načina na koje možete prilagoditi iznose zadržavanja. Jedan je da promijenite broj pristojbi za pričuvu koju trenutačno tražiš. Drugi je da naznačite dodatni dolar iznos koji želite da vaš poslodavac uskratiti svaki paycheck.
Idemo uzeti drugu metodu. Pretpostavimo da će Nancy dugovati 4.000 dolara za dohodak od samozapošljavanja jer je osim redovitog posla i slobodna radna mjesta. Nancy bi mogla uzeti taj iznos poreza i podijeliti ga s brojem preostalih razdoblja plaćanja u godini. Taj će iznos biti unesen na Linije 6 obrasca 1040 kao dodatni iznos koji će se zadržati. Ovaj dodatni porez će se pojaviti na njezinom W-2 kao dio svojeg saveznog poreza na dohodak i primjenjivat će se na ukupni porez koji duguje za godinu, uključujući i sve poreze za samozapošljavanje.
Ako je Nancy htjela prilagoditi pristojbe za odbitak, morala bi smanjiti broj pristojbi za zadržavanje koji je trenutno podnijela zahtjev, tako da će njeno savezno odbitak povećati za iznos koji je dovoljan da pokrije dodatni porez koji očekuje. To često uključuje pokušaj raznih izdataka po odbitku pomoću kalkulatora za zadržavanje.
Plaćanje procijenjenih poreza
Pod pretpostavkom da ne možete ili ne želite prilagoditi zadržavanje, možete poslati procijenjene uplate čekom, platiti kreditnom karticom ili upotrijebiti sustav platnog prometa Službi trezora.
- Plaćanje procijenjenih poreza čekom je prilično jednostavno. Samo pazite da koristite 1040-ES bonove za plaćanje. Provjerite platiti u "United States Treasury". U polju podsjetnika provjere napišite svoj broj socijalnog osiguranja i navedite godinu za koju plaćate, na primjer, "2014. obrazac 1040-ES". Izbjegavajte izvršiti provjeru platiti "IRS" ili "IRS". Neki kradljivci oduzeli su te provjere i promijenili ime na "JR Smith" ili "MRS Smith" ili neku drugu permutaciju. Možete spriječiti ovu vrstu krađe tako što ćete uvijek pisati "Treasury United States" jer to se ne može lako mijenjati. Pošaljite ček zajedno s obrascem od 1040-ES na IRS.
- Da biste platili kreditnom karticom, morat ćete koristiti ovlaštenu uslugu trećih strana za plaćanje. Te se usluge plaćanja obrađuju isplate poreza i prosljeđuju sredstva IRS-u. Naknada za obradu plaćanja naplaćuje pristojbe za praktičnost, a vi ćete morati platiti kamate ili financirati troškove. Ipak, plaćanje kreditnom karticom, ako je potrebno, može pomoći u izbjegavanju bilo kakvih kazni za kasno plaćanje koje naplaćuju IRS.
- Odjel riznice također posluje s dva sustava plaćanja na mreži. Jedan se zove Electronic Federal Tax Payment System, ili EFTPS za kratko. Potrebno je nekoliko tjedana da se potpuno registrira s tom uslugom, ali možete brzo zakazati procijenjene uplate s vašeg tekućeg računa vrlo brzo nakon postavljanja. Korisnici EFTPS-a mogu ispisati izvješće o svim procijenjenim plaćanjima za godinu koja je prikladna izvješća za porezno vrijeme. Jednostavno se prijavite na EFTPS da biste platili procijenjene poreze i zakazali uplatu. Možete naznačiti iznos dolara i datum kada želite da se uplata povuče s vašeg bankovnog računa.
- Drugi online sustav plaćanja koji nudi Sektor riznice je Direct Pay. Sustav se može pristupiti s web stranice IRS.gov. Izravna plaćanja namijenjena su samo za plaćanje poreza na osobni dohodak. Usluga ne zahtijeva registraciju tako da odmah možete izravno platiti, ali ćete svaki put kad želite izvršiti uplatu morati unijeti svoje podatke. Oba EFTPS i izravna plaćanja omogućuju ljudima da zakažu plaćanje poreza na savezne države s računa za provjeru ili štednju.