Uz planiranje, možete dobiti više od svog odgođenog comp plana
Pogledajmo planove odgođenih naknada (koji se nazivaju NQDC ili nekvalificirana odgođena naknada), kako rade i kako se mogu učinkovitije koristiti kada se promatraju u kontekstu cjeloživotnog plana mirovine.
Kako funkcionira vaš odgođeni comp plan
Svaki odloženi comp plan je drugačiji. Svaki plan ima službeni plan dokument koji navodi pravila za taj plan. Morat ćete zatražiti kopiju dokumenta plana kako biste saznali specifične uvjete svog plana poslodavca. Postoje tri glavne stvari koje ćete željeti znati o vašim odgođenim uvjetima kompleta.
- Kako novac ulazi u plan
- Kako se sredstva oporezuju
- Kako novac dolazi iz Plana
Kako novac ulazi u plan
Neki planovi omogućuju doprinose zaposlenika i poslodavca; drugi dopuštaju samo jednu vrstu doprinosa.
- Doprinosi zaposlenika - Kada odlučite odgoditi dio plaće ili bonusa, popunit ćete obrazac za prijavu ili izborni obrazac. Odredite iznos koji želite odgoditi u plan i morate odabrati i budući datum isplate. S pravilnim planiranjem možete odabrati datum isplate koji će biti usklađen s planom cjeloživotnog pribavljanja mirovine.
- Doprinosi poslodavca - ako postoji doprinos poslodavca, vaš će poslodavac obavijestiti koliko i koje uvjete treba ispuniti (kao što su mjerni podaci o profitabilnosti) kako bi tvrtka mogla izvršiti ove doprinose.
Kako se sredstva oporezuju
- Doprinosi zaposlenika - FICA (porez na plaće) plaća se na iznos koji ste stavili u plan. Porez na plaće izlazi iz dijela vašeg plaća koji se ne odgađa u planu.
- Doprinosi poslodavaca - s doprinosima poslodavca, porezi FICA obično duguju u trenutku pristajanja u te doprinose. Doprinosi poslodavca obično podliježu rasporedu stjecanja prava - što znači da morate ostati kod poslodavca za određeno vrijeme kako biste mogli primiti sva sredstva koja su vam dali za vas. Dakle, ako ste ranije odlazili, ne biste platili FICA porez na bilo koje iznose za koje niste ispunili uvjete za stjecanje prava.
S bilo kojom vrstom doprinosa, po IRS-u nećete platiti FICA poreze na bilo koju zaradu od ulaganja koja se prikupljaju u planu NQDC, ali plaćate porez na dohodak na distribucije kada izađu iz plana i plaćaju vam se. Ovdje se predlažu mogućnosti planiranja poreza - na način na koji odlučite kako će novac izaći iz plana.
Kako novac dolazi
U vrijeme kada stavite novac u odloženi comp plan morate odabrati kako i kada će biti isplaćena natrag. Većinu vremena ovo je neopoziv izbor (što znači da ga kasnije ne možete promijeniti), a najranije prva isplata obično dopuštena je tri godine od godine kada ste stavili novac u plan.
- Paušalni iznos - Neki planovi nude samo opciju distribucije paušalnih iznosa. Na primjer, možete odabrati paušalnu svotu koja će vam biti isplaćena pet godina, sedam godina ili deset godina od godine kada odustanete od prihoda.
- Isplate s obroka - Neki planovi nude mogućnost da se sredstva isplaćuju u obroci - na primjer preko desetogodišnjeg razdoblja koje će početi pet godina od danas.
Izvršavate isplate za svaku godinu doprinosa planu.
Uz neke planove možete odabrati različite opcije isplata za različite vrste doprinosa; primjerice, isplatu rate po vlastitim odgođenim iznosima i isplatu paušalnog iznosa za poslodavce.
Promjena izbora isplate
Premda se izbori za isplatu mogu smatrati neopozivima - u mnogim slučajevima ih ih zapravo možete mijenjati - ali vaša sposobnost promjene možete doći s ograničenjima.
Na primjer, ovdje je opisan jedan od glavnih odgođenih comp plana: "Možete odgoditi vaš datum isplate, ali morate obavijestiti 12 mjeseci prije prethodno predviđenog datuma distribucije.
A novi datum mora biti najmanje 5 godina nakon prvog zakazanog datuma. "
Osim toga, određeni događaji mogu pokrenuti distribuciju koja će se dogoditi drugačije od onoga što ste odabrali. U svom dokumentu plana, to se može nazvati događajem koji pokreće ili pokreće distribuciju.
Pokretanje distribucija
Vaš dokument plana objasnit će kako će sredstva biti isplaćena, ovisno o vrsti pokretačkog događaja. Stvari koje mogu pokrenuti distribucije su:
- povlačenje
- završetak
- Smrt
- Raspodjela hitne pomoći ili invalidnosti
- Promjena kontrole
Na primjer, ako ste prekinuti, vaš plan može distribuirati stečenu saldu u roku od 60 dana. Ili nakon odlaska u mirovinu , vaše izabrane godišnje isplate s obroka mogu automatski započeti, iako ih nije zakazano za još pet godina.
Svaki plan postavlja vlastite uvjete pa se morate uputiti na svoj dokument da biste vidjeli kako vaš plan funkcionira.
Planirane distribucije
Ako mapirate vremensku skalu budućih predviđenih mirovina prije nego što odaberete svoje odgođene datume isplate, tada ćete moći odabrati datume isplate koji će se vjerojatno dogoditi u godinama kada su drugi izvori oporezivog dohotka manji.
Na primjer, pretpostavimo da imate veliku ravnotežu 401 (k). Kada dostignete 70 ½ godina, morat ćete poduzeti potrebne minimalne distribucije i to će rezultirati dodatnim oporezivim prihodima. Ako vam je vaš plan dopušta, možda ćete odgoditi plaćanje u desetogodišnjim isplatama u iznosu od 60 do 70 godina. Kada odustane od isplate dobitka, završit će vam potrebne distribucije.
Previše ljudi završi da se njihove isplate ostvaruju kao paušalni iznos i da se dodatni prihod udari u višu poreznu granicu u toj kalendarskoj godini. Ako su odabrali isplatu rate, mogli su smanjiti poreznu obvezu na isplatu za 10 ili 15%.
Čak i ako ne postoje mogućnosti porezne uštede, plan prihoda od umirovljenja može vam pokazati iznos dohodaka nakon oporezivanja koji će svake godine rezultirati odabranom opcijom isplate.
Ostala razmatranja - financirana ili nefinancijska
Odloženi skupni planovi dolaze u mnogim oblicima; jedna vrsta plana osmišljena je da koristi vrhunskim rukovoditeljima. Ove vrste planova mogu se nazvati planovima top hat ili SERPS (dopunski izvršni planovi umirovljenja) ili planove ekvivalentnosti dodatnih koristi ili naknada.
Prema IRS-u, takvi odloženi planovi nisu dostupni - što znači da ako se nešto loše događa tvrtki, sredstva bi mogla biti podložna kreditorima tvrtke. Ako niste sigurni u budućnost tvrtke, to bi moglo biti razlog za odabir da vam se sve što je odloženo potrebno platiti platiti u paušalnom iznosu što je prije moguće.
Donja granica: s odgodom komp. Isplata, planiranje vam može pomoći da dobijete najviše prihoda od naknada od plana.