Mnogo stvari u životu ne može biti stresnije nego zbog novca IRS-a, osobito ako ne možete lako položiti ruke na nju. Što bi trebao učiniti? Kako biste se trebali nositi s IRS-om? Koje su vaše mogućnosti?
Prvi korak je da dobijete pregled koliko duguje.
Važno je dokumentirati koliko ste neplaćenih poreza dužni za svaku poreznu godinu i za svaku poreznu agenciju. Ovo će postati korisni sažetak vaše porezne situacije i pomoći će vam da pratite što se događa.
Uzmimo primjer. Billy, koji živi i radi u državi Ohio, poslao mi je e-mail. "IRS sam dužan oko 30.000 dolara za posljednje dvije godine poreznih prijava", rekao je Billy. "Već sam podnio povratak, ali razmišljam o izmjeni povratka kako bih iskoristio porezne olakšice koje sam previdio u žurbi da brzo podnesem povrat novca. Također čitam o poreznom amnestiju. Postoje li posebni CPA koji se bave samo onim koji se bave s ovim scenarijem? Vidio sam mnoge oglase koji obećavaju slobodu poreza, ali ne želim varati vladu ili smanjiti dug do ničega. Želim samo pokušati što je moguće jače platiti. početi tražiti? "
Billyjevu e-poštu pruža se sjajan primjer koji će nam pomoći da započnemo. Obavijestite pojedinosti. Samo iz njegove e-pošte, znamo da Billy duguje otprilike trideset tisuća dolara IRS-u za njegov savezni porez na dohodak. Ovo se odnosi na posljednje dvije godine. Već je podnio svoje porezne prijave.
Sve što Billy treba učiniti sada je shvatiti kako platiti IRS.
Kad god počnem raditi na projektu poreznog duga, počinjem stvaranjem proračunske tablice s pojedinostima potrebnim za pružanje pregled situacije. Poduzet ću detalje koje je Billy podijelio u svojoj e-pošti te ponovno organizirati te detalje u formatu proračunske tablice koja bi mogla izgledati ovako:
| Savezni porez | Država Ohio poreza | |||||||
Porezna godina | Tekući saldo dospijeva | Od (datum) | Datum podnošenja | Bilješke | Tekući saldo dospijeva | Od (datum) | Povrat podnesena? | Datum podnošenja |
2014 | 14.657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Da | 04/10/16 | |
2015 | 15.721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Da | 04/15/16 | |
suma stavke | 30.378 | 579 | ||||||
-123 | poštom s povratom poreza za 2014., 2014./10 | |||||||
Kvalificira se za ugovor o ratu? | -228 | poštom s poreznom prijavom 2015 | ||||||
Da ne | Je li federalni podzbroj $ 50,000 ili manje? | -228 | poštom s voucherom za naplatu od 15.6.2016 | |||||
Da ne | Jesu li podneseni svi porezni prijedlozi? | čekajući račun za kaznu i kamate | ||||||
Ako su obje su, onda klijent ispunjava uvjete za sporazum o ratu | Klijent će biti isplaćen u cijelosti s Ohioom nakon što klijent plaća bilo kakve kazne i kamate. | |||||||
Izračunajte minimalnu uplatu koju bi IRS prihvatio: | ||||||||
Savezni podzbroj: | 30.378 | |||||||
Podijelite po | 72 | |||||||
Minimalna isplata | 421.916667 | |||||||
Okružite se do cijele vrijednosti dolara | ||||||||
Minimalna isplata | 422 | |||||||
Uzeo sam slobodu da navedu više detalja nego što je Billy podijelio u svojoj e-pošti.
Pomoću ove proračunske tablice možemo vidjeti na prvi pogled:
- Klijent je podnio sve porezne prijave
- Državni porezi klijenta dosta su isplaćeni. Došlo je do dospijeća zbog povrata, a klijent je poslan na čekove. Klijent će dugovati kašnjenja i klijent očekuje da će to platiti u cijelosti kada ta slova za naplatu dolaze iz države.
- Dakle, jedini preostali problem je utvrditi kako platiti IRS.
- Možemo reći da će se klijent kvalificirati za ugovor o ratu s IRS-om.
- I znamo koliko će minimalna isplata IRS prihvatiti ako postavimo ugovor o ratu.
Proračunska tablica kao što je gore navedena pomaže nam da zadržimo veliku sliku na umu. Ako je situacija klijenta složenija, možemo izraditi ovaj osnovni predložak proračunske tablice.
Drugi korak je utvrditi je li ugovor o ratu prava opcija.
IRS će odobriti ugovor o ratu ako, između ostalog, klijent podnese sve porezne prijave, a ukupna dugovanja za sve godine manja ili jednaka 50.000 dolara. Ako dugujete više od pedeset tisuća dolara, svoj sljedeći korak provodite temeljitu financijsku analizu, koja se raspravlja u trećem koraku ispod.
Billy duguje nešto više od 30.000 dolara za IRS. I podnio je sve porezne prijave. Billy je svoju kasnu poreznu prijavu 2014. podnio kasno. Ako je Billy prije nekoliko mjeseci zamolio IRS za sporazum o ratu, IRS neće odobriti njegov zahtjev. Umjesto toga, IRS bi rekao Billyu prvo podnošenje svojih nedostajućih poreznih prijava, a zatim je postavio plan plaćanja nakon što je IRS obrađivao porezne prijave. Sada kada je Billy podnio sve porezne prijave, sada može nastaviti s uspostavljanjem ugovora o ratu.
Billyjeva dugovanja dospjela je oko 30.000 dolara. Njegov ukupni iznos duga je manji od 50.000 dolara. Stoga se kvalificira za pojednostavljeni ugovor o ratu. Pojednostavljeno znači da IRS ne postavlja Billyja nikakva pitanja o njegovoj trenutnoj financijskoj situaciji. Sve što Billy mora napraviti je shvatiti može li platiti minimalno 422 dolara za svaki mjesec. Billy bi možda trebao reorganizirati svoje financije. Možda će morati smanjiti potrošnju u drugim područjima svog života. Ili bi možda trebao generirati više prihoda. Dvije važne stvari koje treba spomenuti ovdje:
- Billy se može složiti s bilo kojim iznosom plaćanja sve dok je iznos plaćanja barem najmanji iznos koji će IRS prihvatiti.
- Uvijek možete platiti više, ali nikada ne možete platiti manje od iznosa koji pristajete na plaćanje IRS-a svaki mjesec.
Minimalna isplata se izračunava tako da se ukupni iznos duguje IRS-u za sve porezne godine (uključujući kazne i kamate) i podijeli ukupan iznos duga za 72 godine.
U Billyjevoj situaciji, minimalna isplata koju će IRS prihvatiti iznosi 422 dolara mjesečno. Billy je mogao postaviti ugovor o ratu za 450 dolara mjesečno, ili 515 dolara mjesečno, ili bilo koji iznos tako dugo dok je iznos najmanje najmanje 422 dolara mjesečno.
Općenito, savjetujem klijentima da uspostave svoj ugovor o ratu za minimalni iznos koji će IRS prihvatiti i da će platiti dodatnu naknadu kad god to mogu. Pretpostavimo da mi Billy kaže: "Da, mogu si platiti 422 dolara mjesečno. Radije bih napravio plaćanje za 500 dolara, jer želim požuriti i dobiti taj dug do IRS-a." To je izvrstan cilj. Billy je sigurno mogao postaviti ugovor o ratu za $ 500 mjesečno. IRS bi odobrila taj iznos jer je najmanje ili više od minimalne isplate. Evo gdje gurnuti natrag na klijenta. Kakva je vjerojatnost da ćete morati preskočiti uplatu ili platiti niži iznos, jer se financijska sredstva približavaju? Ako klijent treba neku fleksibilnost u njegovu proračunu, puno bih volio da klijent postavlja ugovor o tranšatu za minimalni iznos i zaračuna više ako to ne može postaviti ugovor o obroku za veće plaćanje, ali mora reviziju plaćanja u budućnost kada klijent ulazi u vezu. U Billyjevoj situaciji, preporučio bih da je postavio svoj ugovor o obroku za 422 dolara mjesečno, i da izvrši dodatne isplate od 78 dolara mjesečno. Pretpostavimo da je nekoliko mjeseci dolje Billy ima neočekivano zdravstveno pitanje i treba isplatiti 60 dolara mjesečno da plati lijekove koji mu treba. Evo, Billy je mogao smanjiti svoje dodatne isplate od 78 do 18 dolara, i time iskoristiti 60 dolara koje bi poslao IRS-u da plati novu vrstu lijekova koji mu treba. U ovoj situaciji, Billy neće morati nazvati IRS i objasniti situaciju i zamoliti ih da preispitaju svoje mjesečne uplate. Billy može nastaviti s minimalnim plaćanjima i ostati u skladu s uvjetima i odredbama njegovog ugovora o tranšatu.
Pretpostavimo da se Billyovo zdravstveno stanje pogoršava. On treba više lijekova i više postupaka. A sada će biti borba za priuštivanje čak i minimalno 422 dolara plaćanja IRS-u. Ako se to dogodi, Billy treba odmah nazvati IRS, objasniti što se događa i vidjeti što IRS može učiniti. IRS je iznenađujuće razumno i lako surađivati ako smo proaktivno i pozivamo ih prije preskakanja plaćanja.
U drugom koraku analiziramo je li ugovor o obroku prava opcija za klijenta. Da bismo to učinili, moramo znati ukupnu dugovanja prema IRS-u i izračunati minimalnu isplatu koju će IRS prihvatiti za ugovor o ratu. U drugom koraku bavimo se samo jednom pitanjem: Može li klijent mjesečno plaćati IRS-u za minimalni iznos? U slučaju Billyja, može li se priuštiti da svaki mjesec plati 422 dolara?
Ako da, onda postavite ugovor o obroku za najmanje minimalni iznos plaćanja. Platite više kada to možete.
Ako klijent ne može priuštiti da platite minimalni iznos koji bi IRS prihvatio, moramo napraviti detaljnu analizu financijskih sredstava osobe. Morat ćemo se preseliti na treći korak.
Treći korak je provesti temeljitu financijsku analizu.
Do sada smo razgovarali o Billyu i njegovoj poreznoj situaciji. Billy duguje IRS-u oko trideset tisuća dolara. Njegova isplata bi iznosila 422 dolara mjesečno, ako postavimo pojednostavljeni ugovor o obroku. Billy smatra da je plaćanje 422 dolara svaki mjesec za IRS je moguće. Zapravo, želio bi platiti više kada može. Zato krenemo naprijed s pojednostavljenim ugovorom o rate i postavimo to s IRS-om. Za Billy, naš je projekt sada završen.
Sada uzmimo drugačiji scenarij. Hilda također duguje IRS-u oko trideset tisuća dolara. Nije sigurna može li platiti IRS 422 dolara mjesečno. Osjećala je kao da može platiti oko 200 dolara mjesečno. Možete li pogoditi što trebamo učiniti u ovoj situaciji? Morat ćemo proučiti Hildinu financijsku situaciju. Koliko novaca zaradi? Što joj troši novac? Postoje li okolnosti koje joj čine jedinstvenu situaciju?
Postoji određeni postupak za analizu vlastitih financija u svrhu pronalaženja koliko će platiti IRS. Gledamo tri aspekta vaših financija:
- Ako biste prodali svu vašu imovinu, koliko novca biste mogli platiti za IRS? Ovo je pitanje o vašoj neto vrijednosti, a mi mjerimo trenutnu vrijednost vaše imovine i oduzimamo sve zajmove od tih sredstava.
- Imate li dostupne kredite? Možete li posuditi novac (kao što je kreditna kartica ili stambeni kapital) kako biste platili IRS?
- Koliko novca imate više od mjesec dana nakon što platite potrebne troškove života? Mjerimo vaše prihode i oduzimamo potrebne troškove života. Ovo je koliko će IRS očekivati da ćete ih platiti svaki mjesec.
Vrlo često, ključno pitanje je koliko je novca jedna osoba preostala svaki mjesec nakon plaćanja potrebnih životnih troškova.
U jednom smislu, sve što radimo je oduzimanje troškova života od prihoda osobe. Iznos prihoda koji je preostao nakon plaćanja troškova života iznosi iznos za koji ćemo postaviti plan plaćanja. Na primjer, recimo da Hilda zarađuje u prosjeku 3,600 dolara mjesečno u prihodima od plaća i troši prosječno 3,350 dolara za troškove života. Oduzimajući životne troškove od prihoda, Hilda je preostalo 250 dolara svaki mjesec. Ova neto razlika između mjesečnih prihoda i mjesečnih izdataka je ono što bi IRS tražio u planu plaćanja.
Da biste analizirali svoje financije iz ove perspektive saznanja koliko ćete platiti IRS, možete ispuniti Obrazac 433-A ili Obrazac 433-F (za pojedinačne porezne obveznike) ili Obrazac 433-B (za porezne obveznike poslovanja).
Ali u nekom drugom smislu, IRS često ne uzima u obzir troškove. Ne uzimajući u obzir neke troškove, IRS zapravo kaže da porezni obveznik troši previše novca i da bi više prihoda trebalo platiti IRS-u. IRS zanemaruje potrošnju na dva načina: ili rekavši da trošak nije neophodan, ili rekavši da su troškovi viši od prosjeka.
Nisu svi troškovi važni za životne troškove. Potrebni troškovi, kažu IRS, su oni " troškovi koji su nužni kako bi se osigurao zdravlje i dobrobit poreznih obveznika i njegove obitelji, i / ili proizvodnja dohotka ". (Priručnik za financijsku analizu dopuštenog pregleda rashoda, Priručnik za unutarnje prihode 5.15.1.7, IRS.gov.) Nužni troškovi uključuju:
- Hrana, namirnice, odjeća, kućanstvo i stvari za osobnu njegu.
- Stanovanje i komunalije. To uključuje najam, hipoteke, porez na imovinu i osiguranje vlasnika kuće ili iznajmljivača. Također uključuje telefonsku uslugu, otpad, vodu, plin i električnu energiju, propan, kabelsku televiziju i internetsku uslugu.
- Prijevoz. To uključuje plaćanje automobila, benzin, promjene nafte, održavanje i popravke, auto osiguranje. To također uključuje javni prijevoz, kao što su autobusne propusnice, vlak i ostali masovni tranzitni letovi.
- Premije zdravstvenog osiguranja i troškovi zdravstvenog osiguranja izvan džepa.
- Čuvanje djece.
- Dugoročna premija životnog osiguranja.
- Procijenjena isplata poreza i zadržavanje za tekuću poreznu godinu.
- Plaćanja na rate za dospjele državne i lokalne poreze.
- I ostali troškovi ako se mogu pokazati potrebnim za zdravlje, dobrobit ili proizvodnju dohotka.
Troškovi moraju biti neophodni, ali moraju biti razumni. IRS uspoređuje vašu stvarnu potrošnju na prosjeke. Ti se prosjeci razlikuju po regijama, uzimajući u obzir da neka područja imaju veći trošak života od ostalih područja. Ovi prosječni troškovi nazivaju se financijskim standardima naplate. Ako osoba troši više od financijskih standarda prikupljanja, IRS će pretpostaviti da neka osoba potroši samo do iznosa određenog financijskim standardima prikupljanja i da je svaka potrošnja iznad tog iznosa diskrecijska, a ne nužna.
Vratimo se na situaciju Hilde. Osjećala je da može priuštiti oko 200 dolara mjesečno na IRS. No, jednom kad radimo kroz njezine financije, analizirajući njezinu imovinu, dugove, prihode i potrebne troškove života, saznamo da Hilda zapravo ima svaki mjesec 250 dolara raspoloživog dohotka. Hilda možda mora mijenjati svoje navike trošenja kako bi mogla napraviti prostor u svom proračunu za plan plaćanja od 250 dolara IRS-u.
Imajte na umu da će IRS pregledati vaše financijske dokumente, uključujući bankovne izvještaje i plaćanje kliješta i drugih dokumenata koji potvrđuju vaš prihod i potrošnju.
Analizirajući vašu financijsku situaciju, možete shvatiti koja će metoda ili metode rješavanja poreznog duga imati najviše smisla. I ima sedam mogućnosti:
- Mogli bismo prodati imovinu kako bismo generirali gotov novac za plaćanje IRS-u.
- Mogli bismo uzeti zajam ili koristiti kreditne kartice za plaćanje IRS-a.
- Moglo bi platiti IRS iznos koji bi donio ukupni iznos duga ispod 50.000 USD, i tako nam omogućiti uspostavu racionaliziranog ugovora o ratu.
- Možemo postaviti ugovor o ratu na temelju naše trenutne sposobnosti plaćanja .
- Možemo zatražiti ponudu u kompromisu , što je prijedlog za plaćanje IRS-a manje od punog iznosa koji je dospio.
- Možemo zatražiti odgodu, gdje IRS slaže da ne morate izvršiti plaćanja sve dok se ne poboljšate financijska situacija.
- Mogli bismo podnijeti stečaj , što je pravni postupak za izradu plana za isplatu svih vaših dugova, uključujući i porezne dugove.
A ponekad, pravi odgovor je mješavina nekoliko opcija.