Priprema IRS obrasca 433-A
Obrazac 433-A, "Izjava o prikupljanju podataka za zaposlenike plaća i samozaposlene osobe", je obrazac koji se koristi za dokumentiranje vaše jedinstvene financijske situacije. IRS koristi ovaj obrazac kako bi odredio Vašu Razumnu naplatu potencijal za porezne dugove. Obrazac 433-A je formalan sa šest stranica.
Slijedi pregled podataka o svakom odjeljku obrasca 433-A.
Obrazac 433-A Odjeljak 1: Osobni podaci
Prijavite svoje puno ime, adresu, telefonski broj, najbolje vrijeme za poziv, bračni status i broj socijalne sigurnosti. Također prijavite sve svoje uzdržavane članove, njihov odnos prema vama, njihovu dob i život s tobom. Dopustite IRS-u da zna hoćete li iznajmiti ili posjedovati svoju kuću ili imati neku drugu vrstu aranžmana za stanovanje.Obrazac 433-A Odjeljak 2: Poslovne informacije
Navedite ime, adresu, identifikacijski broj poslodavca i druge informacije za sve tvrtke koje posjedujete. To može biti samostalno vlasništvo, S-Corporation, LLC ili druga vrsta poslovnog subjekta. Ako posjedujete tvrtku, također ćete morati pripremiti IRS obrazac 433-B za izvješćivanje financijskih informacija o vašem poslovanju.Prilozi potrebni: dokaz o prihodu od samostalne djelatnosti za prethodna tri mjeseca.
Obrazac 433-A Odjeljak 3: Informacije o zapošljavanju
Navedite ime vašeg poslodavca, svoju poslovnu adresu, broj telefona za rad, koliko dugo ste zaposleni s ovom tvrtkom i svoju zanimanja.Potrebni privici: dokaz o plaćama i odbitcima za prethodna tri mjeseca.
Trebali biste zadržati isplate plaća, izvješća o zaradi ili druge podatke o plaći kako biste dokumentirali svoje plaće, zadržavanje poreza na dohodak i ostale odbitke za plaće.
Obrazac 433-A Poglavlje 4: Ostale informacije o prihodima
Navedite ostale prihode koje primate svaki mjesec. To može uključivati mirovine, anuitete, socijalnu sigurnost, dječju pomoć, alimentaciju ili prihode od najma.Potrebni privici: dokaz o prihodima za prethodna tri mjeseca.
Trebali biste zadržati izvještaje socijalne sigurnosti, izjave o mirovinama ili anuitetima, kopije dječje podrške ili provjere alimentacije ili izjavu o prihodima i troškovima najma.
Obrazac 433-A Odjeljak 5: Banka, investicijska, kreditna i osigurana imovina
Prijavite svu svoju likvidnu imovinu, kao što su bankovni računi, investicijski računi, računi kreditne kartice i police osiguranja.Bankovni računi: navedite ime i adresu svoje poslovnice banke, zajedno s brojem bankovnog računa i trenutnim saldom. Uključite informacije o svim računima provjere, štednje i tržišta novca koji posjedujete. Uključite račune koji se održavaju kod banaka, kreditnih saveza i institucija štedno-kreditnih institucija.
Potrebni privici: bankovni izvodi za prethodna tri mjeseca.
Investicijski računi: pružite informacije o dionicama, obveznicama, investicijskim fondovima i drugim investicijskim sredstvima koja ste vlasnik. Uključite bilo koje vrijeme depozita, potvrde o depozitu, IRA-e, Keogh, 401k, i anuitete. Sredstva na tržištu novca trebaju biti prijavljena u sekciji bankovnog računa.
Prilozi potrebni: izjavu o posredovanju s vašim posjedima, izjavu o anuitetu koja prikazuje vrijednost odlaska, bankovni izvještaj koji prikazuje trenutačnu vrijednost i novčanu kaznu povlačenja za svjedodžbe o depozitu, obrazac 401k plana koji prikazuje vrijednost računa i vrijednost nepodmirenih zajmova.
Novac na ruku: dajte informacije o novcu koji imate, a koji nije na bankovnom računu. To uključuje gotovinu koju imate u posjedu ili pohranite u sef.
Računi kreditnih kartica: dajte informacije o raspoloživim kreditima. Navedite ime, adresu, kreditno ograničenje i trenutni saldo na svim kreditnim karticama, karticama za naplatu robne kuće i unsecured line-of-credit. Ne prijavljujte auto kredite i hipoteke, one će biti prijavljene u odjeljku 7.
Potrebni privici: izjave kreditne kartice za prethodna tri mjeseca.
Polica osiguranja: dajete informacije o novčanim vrijednostima cijelog vašeg života ili univerzalnim politikama životnog osiguranja. Rokovi životnih osiguranja ne akumuliraju novčanu vrijednost, pa ih ne bi trebali prijaviti ovdje.
Potrebni privici: izjava osiguravajuće tvrtke koja prikazuje iznos novca, vrijednost kredita i / ili vrijednost povrata police životnog osiguranja.
Obrazac 433-A Poglavlje 6: Ostale pravne informacije
Provjerite odgovarajuće okvire Yes and No i dajte dodatne informacije o svim pravnim radnjama u tijeku na koje ste stranka. Morat ćete obavijestiti IRS ako postoje ikakve ukrase protiv vaše plaće, bilo kakve prosudbe protiv vas i jeste li ikad podnijeli stečaj. IRS također pita o novcu ili imovini koju ste prenijeli drugim ljudima na manje od njihove stvarne vrijednosti, i hoće li se očekivati da će se vaš prihod situacije promijeniti sljedećih nekoliko godina.Potrebni privici: ako ste odgovorili da na bilo koje od ovih pitanja, navedite detaljno objašnjenje na zasebnom papiru.
Na primjer, možda želite detaljno opisati tužbu ili stečajni postupak.
Obrazac 433-A Poglavlje 7: Vozila, Nekretnine, Osobna i Poslovna Imovina
Navedite detaljne informacije o automobilima, kamionima i nekretninama koje posjedujete.Za vozila, navedite podatke o modelu, modelu i modelu uz kilometražu, stanje zajma, vjerovniku, datum kupnje i iznos mjesečne uplate. Ako iznajmite auto ili kamion, navedite te informacije na liniji 19. Vozila uključuju sve vrste automobila, kamiona, kombija, teretnih vozila, prikolica, motocikala i čamaca.
Osobna sredstva, kao što su namještaj, umjetnička djela i nakit, prikazani su na Lini 21.
Poslovna sredstva, kao što su računala i alati, navedeni su na Lini 22.
Navedite informacije o vašoj kući i drugoj nekretnini koju posjedujete. Pružite informacije o svim kreditnim kreditima hipoteke i glavnice u sekciji nekretnina.
Potrebni privici: Tekući izvještaji od zajmodavaca koji prikazuju mjesečnu uplatu i trenutni saldo kredita.
Za vozila, bilo bi dobra ideja ispisati izvješće koje prikazuje fer tržišnu vrijednost Vašeg automobila ili kamiona. Obavezno objasnite koji je uvjet vaš automobil i kakva je približna tržišna vrijednost automobila. Koristim izvješća Kelley Blue Book i ispisujem vrijednosti privatne strane za dva najbliža uvjeta vozila.
Na primjer, ako osjećam da je automobil u "dobrom" stanju, ispisat ću izvješća o cijenama dobre i izvrsne stanja. To će osigurati IRS s približnim rasponom, kao i objašnjenje zašto mislim da je automobil u "dobrom" stanju.
Za nekretnine, bilo bi dobra ideja dati procjenu stvarne imovine ili izvješće agenta za nekretnine o prodaji usporednih kuća. Obično je usporedivo izvješće o prodaji dostatno za grubi nacrt ponude u kompromisu, no IRS ponekad traži potpunu procjenu. Također je dobra ideja za detaljanost stanja kuće. Ako ste nedavno pokušali refinancirati svoju hipoteku ili dobiti kreditnu liniju kućanstava, bilo kakva pisma odbijanja od zajmodavaca bit će vrijedna dodati u svoju ponudu u kompromisnoj dokumentaciji. To će pokazati da zajmodavci nisu spremni proširiti vam dodatni kredit u ovom trenutku.
I krediti i hipoteke vezane uz vašu ponudu u kompromisu u nekoliko važnih načina. Prije svega, IRS općenito ne želi da prodajete automobil ili kuću kako biste isplatili svoj porezni dug. Općenito, IRS preferira da zadržite svoj dom i automobil i pronađete druge načine plaćanja poreza, poput iznošenja kreditne linije za kućnu potporu.
IRS će stoga gledati poštenu tržišnu vrijednost vaše kuće, usporediti ga s vašom izvanrednom hipotekom, te utvrditi postoji li dodatni kapital koji možete iskoristiti. Također, IRS će smanjiti vrijednost vaše kuće, automobila i drugih vozila na njihovu brzu prodaju vrijednost. Brza vrijednost prodaje izračunava se na obrascu 433-A, a jednak je 80% sadašnje tržišne vrijednosti nekretnine. Neki porezni obveznici će otkriti da su "naopako" na svojim kreditima, da je saldo kredita veći od brzog prodajnog iznosa njihovog automobila, kamiona ili nekretnina.
Unatoč ovim općim pravilima, vidio sam da IRS traži od poreznog obveznika prodati drugi ili treći automobil ili prodati kuću s velikim kapitalom prije nego što se Ponuda može odobriti. To su pitanja za pregovore između IRS-a i poreznog obveznika.
Jednostavno imajte na umu da IRS želi prikupiti što je više moguće novca s obzirom na jedinstvenu financijsku situaciju poreznog obveznika.
Obrazac 433-A Odjeljak 8: Potraživanja i bilješke potraživanja
Za samozaposlene pojedince, dajte informacije o svim vašim nepodmirenim potraživanjima.Obrazac 433-A Odjeljak 9: Mjesečni prihod i troškovi
Navedite detaljne informacije o ukupnim mjesečnim prihodima i troškovima u Odjeljku 9, retke 24 do 45. Mjesečni proračun, zajedno s Radnim listom obrasca 433-A i velikom dokumentacijom, ključni su elementi ponude za kompromis. Zapravo, vaš proračun u Odjeljku 9 i razumni iznos naplate koji je izračunat na radnom listu radi ručno u pružanju IRS-a s podacima kako bi utvrdio koliko novca mogu prikupiti za stare poreze.Uvijek pripremam tri proračuna, svaki s različitim kriterijima.
Važno je vidjeti što svaki proračun predstavlja, i kako se uklapa u ukupnu ponudu u kompromisnoj aplikaciji. Pripremam sve ponude u kompromisnim proračunima pomoću predloška proračunske tablice koja odražava kategorije informacija zatraženih u odjeljku 9 obrasca 433A.
Proračun # 1 - stvarni prihodi i rashodi. To predstavlja vaš ukupni dohodak i ukupne troškove za mjesec dana. Evo gdje ćete pratiti troškove koristeći Quicken, QuickBooks ili proračunsku tablicu. Obično uzimam prosjek proteklih tri mjeseca prihoda i rashoda i prijavim ih u odgovarajućim kategorijama u Odjeljku 9. To daje poreznom obvezniku dobar pregled stvarne financijske situacije. Ključni podatak koji tražite je razlika između ukupnog prihoda (linija 34) i ukupnih troškova života (redak 45). Ako imate pozitivan broj, porezni obveznik raspolaže raspoloživim prihodom za taj mjesec.
Koristio bih tu raspoloživu figuru kako bih ustanovio može li se porezni obveznik kvalificirati za mjesečni ugovor o ratu.
Proračun # 2 - Prihodi i rashodi pomoću nekih ograničenja IRS-a. IRS općenito neće dopustiti bilo koji trošak koji nije izravno povezan s zdravljem, blagostanjem i hranom pojedinca i njegove ili njezine obitelji.
Na primjer, troškovi kabelske televizije, privatne škole i plaćanja kreditnim karticama neće se uzeti u obzir u dopuštenom proračunu poreznog obveznika. Stavke koje su stvarno uključene u mjesečni proračun navedene su u fusnotama i uputama za linije 35 do 44. Ovaj je proračun polazna točka za određivanje koliko "dodatnih troškova" u usporedbi s Proračunom # 3 za koji trebamo pregovarati.
Dopušteni troškovi uključuju:
- Hrana, odjeća, kućanskih potrepština i proizvodi za osobnu njegu (prijavljeni na liniji 35)
- Iznajmljivanje, hipoteka, porezi na imovinu, osiguranje iznajmljivača, osiguranje vlasnika kuće, HOA pristojbe, električne i plinske komunalije, telefonske komunalije, vodu, lož ulje i sakupljanje otpada (prijavljeno na liniji 36)
- Isplate automobila, plaćanja najamnina, auto osiguranje, naknade za registraciju i dozvolu, održavanje, popravak, benzin, parkiranje, cestarine ili autobusnu kartu (prijavljen na liniji 37)
- Premija zdravstvenog osiguranja, plaćanje doprinosa za liječnike i lijekove, hospitalizaciju i ostale troškove zdravstvene zaštite i zdravstvene zaštite (prikazano na liniji 38),
- Porezi za zadržavanje poreza na dohodak od poreza na dohodak, porez na plaće socijalnog osiguranja i Medicare, procijenjene porezne isplate, zadržavanje državnog poreza na dohodak, zadržavanje lokalnih poreza na dohodak (prikazano na liniji 39)
- Doplatak za djecu, alimentaciju i ostale isplate s naloga suda (prijavljene na Lini 40),
- Premija životnog osiguranja (iskazana na liniji 42),
- Ostali osigurani dug, kao što su zajmovi osigurani 401k ili potvrda o depozitu (iskazani na liniji 43), i
- Ostali troškovi potrebni za zdravlje, dobrobit i opskrbu poreznog obveznika. Detaljnije o neobičnim ali nužnim troškovima. Dobar primjer bio bi godišnja naknada za obnovu radne dozvole. Osim ako je trošak izravno povezan s poslom, karijerom ili hranom osobe, malo je vjerojatno da će IRS dopustiti trošak. (Izvješće na liniji 44.)
Proračun # 3 - Prihodi i troškovi pomoću financijskih standarda za prikupljanje IRS-a
IRS je razvio niz nacionalnih i lokalnih troškova za hranu i odjeću (redak 35), stambene i komunalne usluge (linija 36), te prijevoz (linija 37). Kolektivno, ove smjernice troška nazivaju se financijskim standardima prikupljanja.
Dopušteni mjesečni troškovi za hranu, stanovanje i prijevoz ograničeni su na niže od:
- Vaš stvarni trošak ili
- odgovarajući financijski standard zbirke
Prema tome, trebate znati svoje stvarne troškove (prikupljene u Proračunu # 1).
Troškovi hrane i odjeće ograničeni su nacionalnim standardima za dopuštene troškove života. (Stanovnici Aljaske i Havaji imaju veće dopuštene troškove hrane i odjeće.) Nacionalni standard razvrstani su prema broju ljudi u obitelji i mjesečnom bruto dohotku.
Stambeni troškovi ograničeni su lokalnim standardima za troškove stanovanja. Standard se razvrstava po broju ljudi u obitelji i županiji u kojoj živi obitelj.
Troškovi prijevoza ograničeni su regionalnim standardima za troškove prijevoza. Standard je podijeljen brojem automobila u obitelji i regiji u kojoj se nalazi obitelj.
U proračunu # 3 zamijenite brojke na linijama 35, 36 i 37 s nižim od odgovarajućeg financijskog standarda za prikupljanje ili stvarni trošak iz proračuna # 1.
Također, u proračunu # 3, pretpostavimo da će IRS odbiti bilo koji trošak koji je zatražen na liniji 44 za ostale troškove. Proračun # 3 pruža sliku svoje financijske situacije iz IRS perspektive.
Vrlo često će izgledati da imate dodatni novac u okviru proračuna IRS-a nego što to činite pod vašim stvarnim proračunom. Proračun # 3 obično postaje temelj za izračunavanje vašeg razumnog potencijala za naplatu na radnom listu za obrazac 433A.
Analiziranje troškova pomoću financijskih standarda naplate vjerojatno će proizvesti vrlo snažne emocionalne reakcije.
Sažetak potrebnih priloga u Obrascu 433A
Priložite obrazac 433A sljedeću dokumentaciju:
- Kopija zadnje porezne prijave (obrazac 1040, 1040A ili 1040EZ sa svim rasporedom),
- Dokaz svih tekućih troškova za posljednja tri mjeseca,
- Dokaz o svim troškovima prijevoza za posljednja tri mjeseca,
- Dokaz svih troškova zdravstvene zaštite za posljednja tri mjeseca, i
- Dokaz svih sudskih naloga za zadnja tri mjeseca.