Naš je cilj ovdje, na ovoj stranici, pružiti Vam pregled poreznog sustava ovdje u SAD-u.
Zato počnemo s nekim osnovnim konceptima, dobijem položaj zemlje, a zatim istražimo nekoliko savjeta za ono što treba paziti.
Tko je rezident poreza? Građani, zelene iskaznice i rezidentni vanzemaljci koji zadovoljavaju znatan test prisutnosti.
Kako bi se smatrali rezidentom SAD-a za porezne svrhe, osoba mora biti državljanin SAD-a ili zakonitog stalnog stanovnika (tj. Nositelj zelene kartice) ili ispuniti znatan test prisutnosti.
Zato se vratimo na trenutak i razmišljamo o tome što to znači. Recimo da imate zelenu kartu. Vi ste rezident SAD-a za porezne svrhe - čak i ako samo živite ovdje dio godine.
Biti rezident za porezne svrhe ne znači nužno da živite ovdje puno radno vrijeme. Sve dok imate zelenu karticu, primjerice, vi ste odgovorni za prijavljivanje i plaćanje poreza na vašem prihodu širom svijeta.
Stanovnici SAD-a plaćaju porez na njihov prihod u cijelom svijetu
Sjedinjene Države su jedna od rijetkih zemalja koje svoje državljane i stanovnike poreze na prihode na svjetskoj razini. Dakle, šanse su da se to razlikuje od toga kako su stvari radile u vašoj rodnoj zemlji.
Ako ostvarujete prihod kod kuće - kažete nekim prihodima od najma ili prihodima od ulaganja ili kamatama na štednju - morate prijaviti taj prihod na vašu poreznu prijavu u SAD-u.
Napomena: ovo se odnosi samo na ljude koji su stanovnici SAD-a. Ako se kvalificirate kao nerezident, plaćate porez na SAD samo na prihode SAD-a.
Pregled US Federalnog sustava poreza na dohodak
Ovdje u Sjedinjenim Državama plaćamo poreze na dohodak na različite razine vlasti. Mi plaćamo federalni porez na dohodak američkoj saveznoj vladi. Federalni porez na dohodak upravlja Internal Internal Revenue Service (IRS), koja je podjela Službe američkog Ministarstva financija.
Porez na dohodak u Federaciji izračunavamo mjerenjem dohotka ostvarenih tijekom kalendarske godine. (Naša porezna godina u SAD-u jednaka je kalendarskoj godini. Po želji, osoba može usvojiti fiskalnu godinu osim kalendarske godine.) Mi također plaćamo državni porez na dohodak državi (ili državama) gdje stanujemo ili gdje mi zarađeni prihod tijekom godine. Većina država naplaćuje porez na dohodak, iako postoje sedam država koje to ne čine .
Također mjerimo određene vrste troškova. Neki se troškovi mogu odbiti od prihoda, što rezultira nižim neto prihodom koji je podložan porezu. Ostali troškovi mogu se koristiti za generiranje poreznog kredita koji dodatno smanjuje porez. Dakle, u biti, možemo misliti na savezni porez na dohodak kao matematička formula. Oversimplifying, izgleda ovako:
Ukupni prihod minus odbitaka = oporezivi prihod
Oporezivi dohodak pomnožen s relevantnim poreznim stopama = federalni porez na dohodak
Federalni porez na dohodak umanjen za porezne olakšice = neto porez na dohodak
Neto savezni porez na dohodak plus sve prireze = ukupni savezni porez na dohodak.
Ljudi sami procjenjuju svoj savezni porez na dohodak (i državni i lokalni porez na dohodak). To se postiže pripremanjem porezne prijave, koju možete sami obaviti ili zaposliti profesionalnog djelatnika za vas.
Ono što radimo je pripremiti Obrazac 1040. Obrazac 1040 je sažetak od dvije stranice. To se može nadopuniti bilo kojim brojem podupirućih rasporeda i oblika za izvješćivanje o određenim vrstama prihoda, odbitaka ili kredita. (Alternativno, 1040A i 1040EZ su kraći oblici za osobe s jednostavnijim financijskim situacijama. Nesrećeni vanzemaljci, usput, datoteke Form 1040NR ili 1040NR-EZ.)
Postoji nekoliko gradova koji nameću porez na dohodak. Značajan primjer je New York City. Postoje gradovi u Ohiu koji također imaju poreze na dohodak.
Porez na socijalnu sigurnost i Medicare
Osim poreza na dohodak, imamo i programe socijalnog osiguranja koji se nazivaju socijalna sigurnost i Medicare. Često to nazivamo porezima na plaću. Porez na socijalnu sigurnost ide za financiranje mirovinskih i invalidskih naknada kojima upravlja administracija socijalne sigurnosti.
Porez na socijalnu sigurnost je stan od 12,4% na prvih 118.500 dolara plaća, plaća i zarada za samozapošljavanje. Naposljetku, možete dobiti pravo na primanje od socijalne sigurnosti, bilo kada dođete u dob umirovljenja ili kada postanete onesposobljeni. Porez Medicare je stan od 2,9% na sve plaće, plaće i zaradu za samozapošljavanje. Ljudi koji zarađuju više od 125.000 dolara (ako ste u braku) ili više od 200.000 dolara (ako ste neoženjeni) možda će morati platiti dodatnih 0,9% u porezu Medicare . Na kraju, možete dobiti pravo na državno subvencionirano zdravstveno osiguranje kroz Medicare program.
Sustav informacijskog izvješćivanja
Američki porezni zakoni zahtijevaju da mnoga vrsta prihoda mora prijaviti osoba ili tvrtka koja plaća prihod. Poslodavci, na primjer, pružaju svojim zaposlenicima paystubs svaki period plaćanja. I nakon završetka godine, poslodavac ih šalje i obrazac W-2 , koji izvještava o ukupno plaćenim plaćama i porezima koji se zadržavaju za godinu dana. Slično tome, banke izvještavaju o prihodima od kamata na obrascu 1099-INT. Dobivate jednu kopiju tih dokumenata, a IRS dobiva i kopiju.
Porezni dokumenti često dolaze poštom. U današnje doba interneta i e-pošte, neke tvrtke će porezne dokumente slati elektronskim putem ili ih učiniti dostupnima za preuzimanje s web stranice. Vaš je zadatak osigurati primanje svih vaših poreznih dokumenata, koje trebate kako biste mogli pripremiti temeljitu poreznu prijavu.
Plaćanje poreza SAD-a
Amerikanci plaćaju savezne poreze na dohodak kroz kombinaciju odbitka i procijenjenih poreza . Odbitak znači, jednostavno, da osoba ili posao koji plaća prihode prvo zadržava neki iznos za savezne poreze. Odbitak se prosljeđuje IRS-u i dobivate neto iznos prihoda. Međutim, zadržavanja obično nisu točne. To znači da iznos koji ste zadržali iz vašeg prihoda na izvoru može biti veći ili manji od iznosa poreza koji morate platiti.
Procijenjeni porez je drugi način za plaćanje poreza na dohodak. Samozaposlene osobe i osobe s tipovima dohotka koje ne podliježu zadržavanju (kao što su ulaganja i prihodi od najma), otpremaju svoja plaćanja svaka tri mjeseca slanjem procijenjenih isplata poreza.
Zatim, nakon završetka godine, prikupljamo sve zadržane poreze i procijenjene isplate poreza. Ako je osoba preplatila, IRS ih izdaje nakon što se prijava poreza podnese i obradi. Ako osoba ima dospjelu saldu, taj iznos treba biti u cijelosti do 15. travnja.
Izvještavanje prihoda i imovine iz zemalja izvan Sjedinjenih Država
Možda imate investicije, imovinu ili financijske račune u zemljama izvan Sjedinjenih Američkih Država. Sjedinjene Države plaćaju stanovnike na svojim prihodima širom svijeta. To uključuje kamate, rente i državne mirovine, te dobitke ili gubitke od ulaganja. Dakle, ako imate bilo kakav prihod koji se generira izvan SAD-a, taj prihod vjerojatno će trebati biti prijavljen na vašu poreznu prijavu u SAD-u.
Možda ćete također trebati prijaviti pojedinosti o svojoj financijskoj imovini koja se održava izvan Sjedinjenih Država. Dakle, ako imate bankovne račune, police osiguranja, brokerske račune ili porezne odgođene štedne račune koji sjedite u drugoj zemlji, možda ćete morati podnijeti Izjavu o financijskoj imovini (IRS obrazac 8938) sa svojom poreznom prijavom i izvješćem o bankovnom računu (FinCen obrazac 114), koji je podnesen odvojeno od vaše porezne prijave. Ova dva oblika traže puno pojedinosti. Točke za pamćenje: nema poreza ili pristojbi povezanih s popunjavanjem tih obrazaca, ali postoje krute kazne zbog toga što ih ne ispunjavaju. Možete se zaštititi od IRS-a koji je previše željna kažnjavanja poreznih obveznika, osiguravajući da se ti obrasci ispune ispravno ako je potrebno.
Budite svjesni da sve porezne ili porezno odložene štedne planove koje imate u svojoj zemlji možda ne budu bez poreza ili odgođene porezne prijave u SAD-u. Primjeri: UK pojedinačni štedni računi (ISA) i kanadski računi bez poreza (TFSA) ovdje nisu oslobođeni poreza u SAD-u. Prihod ostvaren unutar tih računa oporezuje se u SAD-u.
Budite svjesni stranih investicijskih fondova. Ako imate imovinu koja sjedi u udruženom investicijskom fondu ili jedinici povjerenja, to se zove pasivna strana investicijska tvrtka. Dno crta je da postoje posebna pravila o načinu na koji se taj dohodak od ulaganja oporezuje. I trebat će vam dobra dokumentacija kako bi pravilno ispunili porezni obrazac.
Budite svjesni poreznih ugovora
SAD su pregovarale o poreznim ugovorima s mnogim zemljama. Ugovori ponekad predviđaju da se određene vrste dohotka oporezuju u jednoj zemlji ili drugoj, ili osiguravaju nižu stopu poreza ili daju posebna pravila za određivanje statusa boravka. Ako imate prihode ili imovinu u drugim zemljama, možda ćete ustanoviti da porezni ugovor pruža posebna pravila za rješavanje određenih situacija.
Prije nego što napustite SAD
Možda ćete morati zatražiti dozvolu za jedrenje iz IRS-a prije odlaska iz SAD-a. To se odnosi na zelene nositelje kartica, rezidentne strance i izvanzemaljce.
Ako trajno napuštate SAD i planirate odustati od zelene kartice, možda ćete morati platiti izlazni porez. To je poseban porez samo za privilegiju napuštanja američkog poreznog sustava trajno. Ovaj se porez primjenjuje na građane SAD-a i osobe koje su imale zelenu karticu najmanje osam godina. Dakle, ako ste zeleni vlasnik kartice, imajte na umu sljedeće:
Odlučite želite li odreći zelenu kartu i ostaviti SAD prije osam godina. Odustajanjem vaše zelene kartice prije postizanja 8. obljetnice možete izbjeći izlazni porez (koji je u suštini porez na neto vrijednost). I dalje ćete morati napuniti izlazne porezne papire, ali porez se ne primjenjuje sve dok ne dosegnete 8. godinu zelene kartice.
Još jedna stvar koju treba imati na umu:
Trebate znati tržišnu vrijednost svih vaših sredstava na dan kada ste postali rezident SAD-a u porezne svrhe. Zato savjetujemo nositelje zelene karte da prođu kroz napore kako bi na taj datum preuzeo potpuni popis svoje imovine i neto vrijednosti. Te informacije mogu postati korisne ako osoba kasnije odluči napustiti svoju zelenu kartu.
Ukratko, SAD porezni sustav
- Stanovnici sami procijenjuju savezne poreze na dohodak koristeći obrazac 1040 (ili 1040A ili 1040EZ), zasnovan na prihodima širom svijeta koji su ostvareni tijekom kalendarske godine.
- Nerezidenti plaćaju porez na SAD samo na prihod od američkog dohotka, koji je prijavljen na Obrascu 1040NR.
- U godini dolaska i godini odlaska, možda imate dvojni status kao rezident za dio godine i kao nerezident za dio godine.
- Nerezidenti mogu odabrati da se tretiraju kao da su stanovnici (i oporezuju se na njihovom dohotku u svijetu).
- Porezna prijava obrasca 1040 podnosi se IRS-u i trajat će do 15. travnja .
- Porezna isplata se vrši na osnovu plaćanja ili putem zadržavanja na izvoru ili kroz procijenjene isplate poreza
- Federalni porez na dohodak izračunava se na osnovi neto oporezivog dohotka (nakon dopuštenih odbitaka i kredita)
- Vaša plaćanja mogu biti veća od iznosa poreza, u kojem se sluÄŤaju prekomjerna naknada vraÄ ‡ a vama nakon podnoĹĄenja prijave poreza.
- Vaša plaćanja mogu biti manja od iznosa poreza, u kojem slučaju preostali saldo dospijeva do 15. travnja.
- Ako vam je potrebno više vremena za podnošenje, IRS će vam dati dodatnih šest mjeseci do 15. listopada. Zatražite produženje vremena za podnošenje obrasca pomoću obrasca 4868. (Ali plaćanja još uvijek traju do 15. travnja).
- Državni porez na dobit obrađuje se zasebno podnošenjem porezne prijave s državom ili državama u kojima ste zaradili dohodak i / ili boravili tijekom godine.
- Ako imate ulaganja ili financijsku imovinu u nekoj drugoj zemlji osim Sjedinjenih Država, možda ćete morati podnijeti Izjavu o inozemnoj financijskoj imovini (obrazac IRS 8938) s poreznom prijavom i Izvješćem o bankovnim računima (FinCen obrazac 114) s Ministarstva financija.
- Prije nego što napustite Sjedinjene Države, možda ćete morati dobiti dozvolu za jedrenje od IRS-a. To se odnosi na zelene nositelje kartica, rezidentne strance i izvanzemaljce.
- Vi svibanj biti podobni za beneficije prema ugovoru o porezu koji Sjedinjene Države imaju s drugim zemljama.
- Ako vam je potrebna pomoć, potražite usluge prijavljenog agenta (EA) ili ovlaštenog javnog računovođe (CPA).
Savjeti za boravak na vrhu vaših poreznih obveza SAD-a
"Za one pojedince koji su novi u SAD-u važno je da razumiju hoće li oduzeti trošak, oni moraju biti u stanju dokumentirati taj trošak", savjetuje Debbie Kay, ovlašteni javni računovođa u Larkspuru u Kaliforniji. Dokumentacija znači dokaz o uplati, kao što je potvrda o računu ili otkazan ček ili čak izjavu o kreditnoj kartici.
Zatvarajući, sve što trebate zapamtiti lijepo je sažeto Charlie Mitchell, upisani agent u Plano, Texas. Njegov savjet:
"Prijavite sve vaše prihode, podnesite svoje prijave pravodobno, platite bilo koji porezni dug kada podnesete ili izvršite aranžman plaćanja (a zatim izvršite plaćanja), otvorite i pročitajte svako pismo koje dobijete od IRS-a, a ako pismo traži odgovor, odgovori u traženom vremenu. "