Ne morate artikulirati potraživanje tih poreznih olakšica
Prilagodbe dohotku potpuno su drugačija priča. Ponekad se zove "odbitak iznad linije", možete ih odvesti na prvu stranicu svoje porezne prijave prije nego što se odlučite hoćete li odrediti ili zatražiti standardni odbitak za svoj status podnošenja.
Najčešće tražene prilagodbe dohotka
Prilagođavanje dohotka pojavljuje se na Vašoj poreznoj prijavi 1040, počevši od linije 23, a oni se protežu preko linije 35. Neki se obično tvrde od drugih jer mnogi porezni obveznici imaju ove vrste troškova. Neki od onih najčešćih pretpostavljenih odbitaka uključuju:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA i 401 (k) odbitaka za samozaposlene osobe i tradicionalni IRA odbitak: to se pojavljuju na redovima 28 i 32, respektivno. Samo samozaposleni mogu potraživati prvi za doprinose dane tim planovima, a primjenjuju se određena pravila. Od 2017. godine ukupni godišnji doprinosi IRA ograničeni su za zaposlenike na 5.500 dolara ili 6.500 dolara ako ste stariji od 50 godina. To možete oduzimati iz svog oporezivog dohotka prilično izravno iz šišmiša ako pridonese ovoj vrsti mirovinskih planova.
- Odbitak od kamata za studentske kredite : Možete poduzeti odbitak do 2,500 dolara u stečenom kamatnom iznosu za studentske kredite koji ste uplatili tijekom godine do 2017. godine. Zajam mora biti onaj kojeg ste zakonski dužni vratiti. Ako je u ime vašeg ovisnika i samo mu pomažete plaćanjem, to se ne računa.
- Odbitak za školarinu i naknadu : Nažalost, ovo je u limbu od 2017. godine, ali je bio dostupan do kraja 2016. kada je Kongres dopustio da ga istekne. Možete poduzeti preknjiženje umanjenja za školarine i naknade koje ste platili u svoje ime ili za zavod do kraja te porezne godine. Još je moguće da Kongres može obnoviti ovaj odbitak za 2017. godinu.
- Odbitak na štednom računu štednje : ako plaćate doprinos na račun zdravstvene štednje, možete poduzeti korekciju dohotka od dohotka do $ 3.400 ako ste samac ili $ 6.750 za obitelj od 2017. godine.
- Kazne za rano povlačenje: Nažalost, to se odnosi samo na potvrde o polaganju i vremenskim štednim računima, a ne na mirovinske račune. Ali ako se udari u kaznu jer ste povukli novac prije nego što ste trebali, možete potražiti odbitak na prvoj stranici porezne prijave bez artikala.
Neki od tih odbitaka se ukidaju na višim razinama dohotka, a vi ih nećete moći potraživati ako ste u braku, ali podnijete zaseban povrat.
Ostale prilagodbe dohotku
Ostali odbitci iznad linije ovise o pojedinim pojedinostima vašeg života, poput vašeg poziva i bračnog statusa.
- Troškovi nastave za učitelje i odgojitelje : Ovaj je dobar za 250 dolara ili 500 dolara ako ste u braku, podnijeli zajednički povrat i oboje ste vi i vaš suprug odgojitelji. Ipak, svaki odbitak pomaže. Prema IRS-u, morate biti "vrtići kroz 12. razreda učitelja, instruktora, savjetnika, ravnatelja ili pomoćnika najmanje 900 sati školske godine u školi koja osigurava osnovno ili srednje obrazovanje određeno državnim zakonom". Možete poduzeti prekoračenje za neplaćene troškove vezane uz rad koji nastanu tijekom poreznog razdoblja ako se kvalificirate.
- Naplaćeno mirovinsko osiguranje : Ne, ne morate platiti porez na dio vašeg dohotka koji svaki mjesec morate dati bivšem, ali morate navesti svoj broj socijalnog osiguranja na poreznu prijavu. Umjesto toga oporezivala se na toj zaradi. Primjenjuju se određena pravila, kao što je da se alimentacija mora predvidjeti sudskim nalogom. Ako samo dajete svoj novac iz dobrote vašeg srca, to se ne računa.
- Premještanje troškova : možete odbiti mnoge troškove povezane s kretanjem, ali samo ako se morate kretati zbog razloga vezanih uz posao, a ne samo zato što biste željeli promjenu krajolika.
- Odbitak za pola poreza za samozapošljavanje : Ako ste samozaposleni, zadobili ste teret plaćanja 100 posto poreza na socijalnu sigurnost i Medicare. Vaš poslodavac bi pokupio pola ove kartice ako ste radili za nekog drugog. No, IRS učinkovito daje drugu polovicu natrag na vašu liniju 27 vašeg 1040. Još morate platiti porez, ali dobivate zasluge za to.
- Zdravstveno osiguranje za samozapošljavanje: Ako ste radili za nekog drugog, trebali biste podijeliti zahtjev za odbitak za ono što potrošite na premije zdravstvenog osiguranja, a taj odbitak podliježe nekim pravilima i ograničenjima. Ali možete odbiti 100 posto onoga što potrošite na premije ako radite za sebe. Pravila mogu obuhvatiti vas, vašeg supružnika i vaših uzdržavanih članova.
- Kvalificirani umjetnici izvođača i druge profesije : Ova prilagodba dohotku odnosi se samo na nekoliko odabranih umjetnika, kao i na rezerviste i neke od vladinih dužnosnika.
- Obračun domaćih proizvodnih aktivnosti : To pokriva poduzeća u određenim industrijama.
Što je strateška o prilagodbama dohotka?
Ukupni iznos svih tih odbitaka oduzima se od vašeg ukupnog dohotka kako bi došao do vašeg usklađenog bruto dohotka na redak 37 Vaše 1040 porezne prijave. Kasnije možete oduzeti ili standardni odbitak ili detaljne odbitke od vaše AGI na drugoj stranici, kao i bilo kakve osobne izuzeća. Rezultat vam govori o ukupnom oporezivom dohotku, iznosu koji se koristi za izračunavanje vaše obveze poreza na dohodak u Federaciji - koliko dugujete IRS-u ili iznosu koji možete očekivati.
Evo još dobrih vijesti: Prilagođavanja dohotka ne dodaju se natrag prilikom izračuna alternativnog minimalnog poreza ako biste bili podložni AMT-u. To je zato što je alternativni minimalni porez alternativni način izračuna federalne obveze poreza na dohodak, a ova alternativna metoda počinje s prilagođenim bruto dohotkom. Prilagođavanje smanjuje prilagođenu bruto dohodak tako da proširenjem mogu smanjiti alternativni minimalni porez.
Povećanje prilagodbi može povećati ostale odbitke i kredite
Neki odbitni porezni odbitci ograničeni su prilagođenom bruto dohotkom osobe. Na primjer, medicinski troškovi mogu se odbiti samo u mjeri u kojoj prelaze 10 posto vašeg prilagođenog bruto dohotka od 2017. Recimo da je Tom prilagodio bruto prihod od 50.000 dolara za godinu dana. Pretpostavimo da Tom ima i medicinske troškove u iznosu od 6.000 dolara za godinu dana. Tom može odbiti svoje zdravstvene troškove u onoj mjeri u kojoj prelaze 10 posto svog AGI-a, ili 5.000 dolara. Njegovi medicinski troškovi od 6.000 dolara premašuju taj prag za 1.000 dolara, tako da Tom može potencijalno odbiti $ 1.000 od svojih 6.000 dolara u medicinskim troškovima kao detaljan odbitak na rasporedu A u ovom scenariju.
Sada recimo da Tom također pridonosi tisuću dolara na tradicionalni pojedinačni račun za umirovljenje u istoj poreznoj godini. Ovi doprinosi jesu prilagodba dohotku, pa to smanjuje Tomov AGI za 1000 dolara. Sada je njegov prilagođeni bruto dohodak samo 49.000 dolara. Umjesto praga od $ 5.000 (10 posto od $ 50.000) za izračunavanje njegovih troškova medicinskih troškova, ima prag od 4.900 USD. Kao rezultat, Tom može odbiti i dodatnih 100 dolara u medicinskim troškovima za ukupno 1.100 dolara umjesto 1.000 dolara.
Povećane prilagodbe također mogu povećati određene porezne kredite koji se temelje na vašem prilagođenom bruto prihodu, a može smanjiti i druge poreze jer se neki prirezi izračunavaju na temelju prilagođenog bruto dohotka osobe. Na primjer, 3,8 posto neto poreza na prihod od ulaganja djelomično se temelji na modificiranom prilagođenom bruto dohotku osobe. Smanjenje prilagođenog bruto dohotka može stoga smanjiti neto porez na prihod od ulaganja.