Obrazac 8606 Upute za zaboravljene IRA doprinose koji se ne mogu odbiti
Porezno vrijeme prožeto je raznim IRS obrascima , od kojih su svi označeni numeričkim nazivom koji izgleda kao da nema korelaciju s svrhom kojom zapravo služi. Dovoljno je lako zbuniti se. Obrazac 8606 je onaj kojeg biste trebali podnijeti da biste prijavili svoju osnovu u neisknjiženom pojedinačnom računu za umirovljenje (IRA). Ali što će se dogoditi ako zaboravite na to, ili ne shvaćate da ste to trebali?
Nemojte paničariti. To nije kraj svijeta.
Možete kasnije poslati obrazac
Pretpostavimo da ste napravili pet neoporezivih IRA doprinosa u prethodnim godinama i niste uspjeli podnijeti obrazac 8606 ni u jednoj od tih godina. Nikad niste odbili doprinose na povrat poreza. Ako sada pošaljete obrazac 8606 za svaku od tih godina, to bi moglo zadovoljiti IRS bez izricanja kazne.
Uostalom, ovo je ispravljeno, trebate li podnijeti i izmijenjeni 1040? Evo što IRS ima za reći o tome:
"Iako se obrazac 8606 obično dostavlja pravodobno podnesenom obrascem 1040, IRS će obraditi kasni obrazac Formular 8606 - čak i onaj koji je podnesen nakon uobičajenog trogodišnjeg ograničenja za zatraživanje povrata je istekao Obrazac 8606 može se poslati bez obrasca 1040 ili obrasca 1040X. "
Uzmimo ovaj scenarij jedan korak dalje i recimo da imate 66 godina i nikad niste primili distribuciju. Priložite jedan obrazac 8606 za svaku godinu koju ste dali doprinosu koji se ne može odbiti.
Ovo će utvrditi vašu osnovu u IRA-i. Tada biste imali pravo pretvoriti svoje IRA-e koje se ne mogu odbiti u Roth IRA-e, ili biste mogli početi uzimati distribucije od IRA-a koji se ne mogu odbiti. I ne, ne morate podnijeti izmijenjeni povrat.
Druge opcije
Imate dodatne opcije za IRA doprinose ako ste ih napravili unutar prethodne tri godine.
IRS vam omogućuje da ih tretirate bilo kao odbitne ili nepodmirive - to je vaš izbor. Ako želite podnijeti zahtjev o odbitku, trebali biste podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu putem obrasca 1040X. Trebali biste to učiniti za svaku godinu koju želite vratiti i tražiti odbitak.
To možete učiniti samo u roku od tri godine od prvobitnog roka za podnošenje prijava. Dakle, ako želite potražiti IRA odbitak za poreznu godinu 2015., trebali biste podnijeti izmijenjeni povrat do 15. travnja 2018. zadnji dan da biste zatražili povrat poreza za tu poreznu godinu.
Razmislite o suradnji s poreznim stručnjacima koji će vam pomoći da shvatite hoće li ovo raditi ili pretvoriti u Roth IRA učiniti najfiniji financijski smisao za vas u ovom trenutku.
Kazna za naknadno podnošenje
Kazna za podnošenje obrasca 8606 kasno je 50 dolara, ali IRS ponekad odriče ovu kaznu ako možete pokazati razumni uzrok kašnjenja u podnošenju obrasca.
Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a gornje informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se poreznom službeniku za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.