Tko može tvrditi da je ovisan?
Pravila su zamršena, ali su postali lakši 22. prosinca 2017. - barem u jednom pogledu. Zakon o porezu na smanjenje i zapošljavanje potpisan je zakonom tog datuma i eliminirao osobne izuzeće od poreznog koda početkom 2018. godine barem 2025. godine.
Novi zakon ne uklanja ovisne osobe - nekoliko kredita zahtijevaju da imate najmanje jednu ovisnu i nekoliko drugih odredbi poreznog koda, uključujući i vaše uzdržavane članove - ali više ne možete preuzeti osobno izuzeće za svakog od ovisnika koje možete zahtjev.
Zato imamo osobe koje vam mogu pomoći u poreznom vremenu, ali ne toliko. Ovdje objašnjena pravila obuhvaćaju porezne godine 2017. i 2018. godine. Ne možete poduzeti izuzeća za sve članove obitelji koje ispunjavaju uvjete za podnošenje zahtjeva u 2018. godini, ali i dalje možete to učiniti na poreznoj prijavi 2017. godine. A neki porezni krediti malo podešavaju ta pravila, stoga svakako provjerite točno ovisna pravila ako planirate potraživati jedan ili više njih, kao što je porezni kredit za djecu .
Osnove
- Mnogo ste zapamtili pravilo da morate osigurati više od polovice ukupne potpore svojeg ovisnika za godinu dana, ali tu zamisao možete ukloniti iz sjećanja. Ona se više ne odnosi, barem ne samo po sebi, a ne u svrhu kvalificiranja djeteta. Ipak, još uvijek se odnosi na dječji porezni kredit.
- Postoje dvije riječi buzz: kvalificirani dijete i kvalificirani rođak . Pravila za svaku od njih su različita.
- Kvalificirano dijete mora biti povezano s vama. To uključuje usvojenu djecu, pastorčad, udomiteljsku djecu, braće i sestara, braća, braće i sestara, ili djecu bilo koje od tih pojedinaca.
- Vaše dijete mora živjeti u vašem domu više od pola godine.
- Vaše dijete mora biti mlađe od vas i mlađe od 19 godina na zadnji dan porezne godine, osim ako je redoviti student. U tom slučaju, dobna granica se proteže na 24. Ne postoji dobna granica ako je trajno i potpuno onesposobljen.
- Ako netko može potraživati dijete pod definicijom kvalificiranog djeteta, nitko drugi ne može tvrditi da je isto dijete kao kvalificirani rođak.
- Za kvalificirane rodbine, odnos između sebe i ovisnika može biti važan. Neki odnosi imaju obvezne uvjete boravka. Tvoja osoba mora stvarno živjeti s vama. Drugi ne.
Ako vam je potrebna pomoć u određivanju da li možete ili trebate potražiti nekoga kao ovisnog, imajte svaku osobu koja bi mogla eventualno tražiti da sjede i raspravljaju o problemu racionalno prije nego što bilo tko podnese svoje porezne prijave. Više od jednog poreznog obveznika koji tvrdi istu osobu rezultirat će nepotrebnim poteškoćama.
Može li bilo koja relativna tvrdnja da je dijete ovisno?
Možda ste vi i vaš bivši imali dijete zajedno. Plaćate dječju podršku i dajete svom djetetu zdravstveno osiguranje. Vaš bivši ima skrbništvo, ali ona ne radi tako da ona dopušta majci da tvrdi da je dijete ovisno. Je li ovo u redu? Je li dopušteno?
Zapamtite, dijete mora živjeti s vama više od pola godine.
Ako vaša kćer ne živi s vama više od šest mjeseci, ne biste joj mogli zatražiti da zavisni, čak i ako plaćate dječju pomoć i pomognete drugim financijskim potrebama. Dakle, bilo tko drugi koji je tvrdi da je nevažan vašoj osobnoj poreznoj situaciji.
Dok god dijete zadovoljava testove za kvalificiranog djeteta, vaša bivša majka možda će je moći potražiti kao ovisnu. Unuci su pokriveni pravilom koja kaže da dijete mora biti na neki način povezano s poreznim obveznikom. Ali morate pogledati i ostala tri kriterija. Vaše dijete mora živjeti s baka već više od pola godine, a ona mora biti mlađa od 19 ili 24 godina ako je redoviti student.
Tako je i vaše dijete živjelo s bivšom ili s mlađom bivšom? Ako je živjela s njima oboje jednako, samo vaš bivši bi mogao tvrditi vaše dijete kao ovisnog koristeći testove testiranja jer je roditelj podupirao druge odnose.
Je li smanjeno oslobađanje smanjeno ako je vaše dijete rođeno tijekom porezne godine?
Prvo, imajte na umu da više nema oslobođenog poreza za porezne godine 2018. do 2025. No, ako pokušavate odrediti poreznu prijavu za 2017., ovdje je pravilo i to je standard: možete zatražiti svoje dijete kao ovisno sve dok on ispunjava kriterije za kvalificirano dijete.
Porezni kôd ne brine ako je rođen 1. siječnja 2017. ili 31. prosinca 2017. Sve dok je rođen 2017., još uvijek imate punu osobnu izuzeću za tu poreznu godinu.
Dijete ovisne osobe i voditeljica statusa podnošenja kućanstava
Sada vam kažemo da ste se rastavili u svibnju 2017. Imate dijete koje ispunjava pravila kao svoje kvalificirano dijete, a ovo vas kvalificira za voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo, što može biti korisno. Ili to?
Sve dok vaše dijete udovoljava kriterijima za kvalificiranog djeteta, možete je potražiti kao zavisan u svrhu kvalifikacije za voditelja kućanskog statusa. Kao neoženjena osoba za posljednju polovicu godine s najmanje jednom ovisnom, imat ćete pravo podnijeti kao voditelj kućanstva ako ste tijekom poreznog razdoblja platili više od polovice troškova za vaš dom.
Što ako roditelji imaju 50/50 zajedničku pritvoru?
Kao praktična stvar, točan 50/50 pritvora split je prilično nemoguće, osim u skok godina. Ima 365 dana u godini, tako da čak i ako je vaše dijete živjelo s tobom točno šest mjeseci ili 182 dana i sa svojim bivšim na šest mjeseci i 182 dana, još uvijek postoji onaj 365. dan koji se visi tamo, čekajući da se računaju. Zapamtite, pravilo kaže da vaše dijete mora živjeti s vama više od pola godine, tako da je tehnički samo roditelj koji je imao dijete onog 365. dana imao ga više od pola godine.
Ako je vaše dijete doista živjelo s tobom točno pola godine u prijestupnoj godini kada je bilo 366 dana, možda biste izgubili. Ali ne bojati se - IRS ima test testiranja za ovu situaciju. Ako dijete troši jednaku količinu vremena kod oba roditelja, roditelj s najvišim prilagođenim bruto dohotkom dobiva pravo na potraživanje kao ovisnog.
Može li vaš roditelj biti ovisan?
Roditelji spadaju u kategoriju "kvalificiranih rođaka". Možete zatražiti roditelja kao ovisnog ako zaradi manje od 4.050 dolara u oporezivom dohotku 2017. godine - mora zaraditi manje od iznosa osobnog izuzeća u toj godini. Očekuje se da će ta brojka u 2018. godini iznositi 4.100 USD za kvalifikacijske ciljeve, iako više ne možete tražiti izuzeća. Morate osigurati više od polovice ukupne financijske potpore.
Socijalna sigurnost ne računa se kao oporezivi dohodak u ovoj okolnosti, iako neki dio tog dohotka može biti oporeziv vašem roditelju kada priprema svoju poreznu prijavu.
Ako vi i vaš roditelj ispunjavate sva ova pravila, možete ga zatražiti kao zavisan. On zapravo ne mora živjeti s tobom, jer roditeljima nema uvjeta boravka.
NAPOMENA: porezni se zakoni mogu često mijenjati, a gore navedene informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se poreznom službeniku za najnovije savjete.