Savjeti za poreze na zapošljavanje u kućanstvu
"Ako obitelj naplaćuje zaposlenika od 1.900 dolara ili više u kalendarskoj godini, onda su službeno poslodavci u kućanstvu s zaposlenikom i trebaju uskratiti socijalnu sigurnost i Medicare i platiti poreze poslodavca", kaže Eva MacCleery, i direktor službe klijenta na Care.com HomePay.
Ovaj prag od 1.900 dolara vrijedi za kalendarsku godinu 2015. Za godinu 2016. prag je 2.000 dolara. U poreznoj temi 756, IRS piše:
"Ako plaćate gotovinu u iznosu od 2.000 USD ili više za 2016. godinu (ovaj prag može se promijeniti iz godine u godinu) svakom zaposleniku kućanstva, općenito morate odbiti 6.2% socijalne sigurnosti i 1.45% poreza Medicare (za ukupno 7,65% ) od svih gotovinskih plaća koje plaćate tom zaposleniku. Također morate platiti svoj dio poreza na socijalnu sigurnost i Medicare, što je također 7,65% novčanih plaća (novčane plaće uključuju plaće koje plaćate čekom, novčani nalog i sl.). volite platiti udio socijalnog osiguranja i poreza Medicarea iz vlastitih sredstava, trebali biste zadržati 7,65% od svakog plaćanja gotovinske plaće koju napravite. "
Je li vaša pomoć pružila zaposlenika?
Najbolji način da se ustanovite jeste li odgovorni za plaćanje poreza za zapošljavanje u kućanstvu, savjetuje MacCleery, jest postaviti se na ova tri pitanja:
- "Koje vrste dužnosti radnika obavljaju, jesu li one u prirodi kućanstva?"
- "Tko kontrolira način na koji se posao izvodi?" i konačno
- "Hoću li platiti tu osobu 1.900 dolara ili više godišnje?" (2.000 dolara za 2016.)
Definiranje "Prirode kućanstva"
Rad "domaćinstva" uključuje usluge koje se pružaju u sljedećim zanimanjima:
- čuvanje djece,
- njegovatelje,
- Čišćenje kuće,
- Domaći radnici,
- vozači,
- Kućna zdravstvena zaštita,
- U ponudi,
- dadilje,
- Privatne medicinske sestre i
- Radnici dvorišta.
Koliko kontrole imate preko posla koji vaš profesionalni kućanstvo radi u vašem domu? Je li radnik koji obavlja usluge u neovisnom svojstvu ili radi kao zaposlenik? Tko kontrolira posao?
"Radnik je vaš zaposlenik ako možete kontrolirati ne samo ono što se obavlja, već kako se to radi", kaže IRS u publikaciji 926, Tax Guide za kućanstvo poslodavaca. MacCleery razrađuje: "Vi ste poslodavac u kućanstvu kada imate pravo kontrolirati kada, gdje, kako i tko treba obaviti posao."
Ako nije jasno je li radnik zaposlen ili nezavisan ugovaratelj, onda "možete dati IRS-u službenu odluku", kaže MacCleery; "možete ispuniti obrazac SS-8 koji će odgovarati na 20 pitanja, poslati ga IRS-u opisujući prirodu posla, a IRS će vam se vratiti službenim rješenjem."
Postupak za obradu poreza za zapošljavanje u kućanstvu
Kad obitelji plaćaju kućanskim zaposlenicima 2000 ili više dolara godišnje (za 2016. godinu), "oni imaju iste obveze kao i posao", kaže MacCleery.
"Zaposlenik ispunjava W-4 , obitelj zadržava poreze, pruža porezne obveznice, i naplaćuje poreze na tromjesečnoj osnovi, baš kao i posao."
Korak 1: postavite proračun
Proračun će uzeti u obzir sve troškove povezane s zapošljavanjem radnika kućanstva. To uključuje bruto plaće plus poreze samo za poslodavca. Možda ćete također htjeti oduzeti bilo kakve porezne olakšice, kao što su fleksibilni računi potrošnje za skrb o skrbi ili dječji doplatak za oporezivanje skrbi .
Korak 2: Potpisivanje ugovora o radu sa zaposlenikom kućanstva.
Postoji ugovor o uzorku na web stranici Care.com HomePay na adresi https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Korak 3: Registrirajte se s IRS-om i državom
Morat ćete postaviti račune za plaće i poreze na posao. Trebat će vam identifikacijski broj poslodavca kako bi se vaši porezi na plaću mogli ispravno obrađivati.
Korak 4: Postavite platni list
To uključuje učestalost plaćanja (kao što je tjedno, dvotjedno ili polugodišnje), postavljanje softvera za obračun plaća i postavljanje izravnog depozita i postupaka za izdavanje platnih bonova. Porezne prijave se podnose na tromjesečnoj osnovi. Na kraju godine, obitelj izdaje obrazac W-2 zaposlenicima koji izvještavaju o godišnjoj plaći i zadržavanju poreza. I konačno, obrazac 1040 podnesen je kako bi saželi godišnji porez na plaće. Obitelji mogu unajmiti računovođu kako bi im pomogli u postavljanju svojih procesa plaća i pripremu svojih strugotina tijekom cijele godine.
Korak 5: Držite se rokova
Rokovi "prilagođeni su svakom klijentu", kaže MacCleery. IRS i "neke države žele plaćati poreze češće kada su isplate poreza veće." Postoje rokovi za plaćanje poreza i rokova za podnošenje prijava. Saznajte koji se rokovi odnose na vašu situaciju.
Kako porez na zapošljavanje kućanstva koristi zaposlenika
Porezi za zapošljavanje u kućanstvu imaju koristi zaposleniku "jer sada ima povijest zaposlenja", kaže MacCleery. Zaposlenik postaje "ima pravo na važne pogodnosti kao što su Socijalna sigurnost i Medicare u mirovini, a nezaposlenost ako je otpušten zbog svoje krivnje". MacCleery primjećuje da domaći radnici imaju pravo na invalidsko osiguranje u pet država, pružajući radnicima pokrivenost ako ne mogu raditi zbog ozljeda ili bolesti.
Prednosti poslodavcu - smanjenje rizika i kazni
Osnovna prednost pravilnog plaćanja vašeg kućanstva je da poslodavci u kućanstvu smanje rizik revizije, uključujući rizike pogrešne procjene radnika.
Što je u pitanju? Razmislite o ovom hipotetskom scenariju: pretpostavimo da je obitelj pogrešno klasificira svog radnika kao samostalnog ugovaratelja i izdaje radnika 1099-MISC umjesto W-2. "Obitelji se osjećaju kao da rade pravilno pomoću poreznog obrasca", poput 1099-MISC-a, kaže MacCleery, "no sada zaposlenik mora platiti obje polovice FICA-e. Ako je radnik uistinu zaposlenik onda obitelj trebaju plaćati svoj udio u FICI plus porez na nezaposlenost. "
Državne agencije blisko surađuju s IRS-om o problemima pogrešnog klasifikacije radnika. Dakle, ako jedna agencija otkrije da je radnik pogrešno klasificiran kao samostalni poduzetnik, one mogu podijeliti podatke s drugom agencijom da zajedno rade na tim slučajevima. "Ono što vidimo je da zaposlenik gubi posao i odlazi na podnošenje zahtjeva za osiguranje za slučaj nezaposlenosti. Državna agencija nema evidenciju (zarade), pa tada država vrši reviziju s obitelji i obitelj mora podnijeti retroaktivni porez vraća ", objasnio je MacCleery.
Prednosti poslodavcu - Porezni poticaji
Ali postoji još jedna pogodnost za poslodavce kućanstva. "Uz mir uma, vjerojatno će se kvalificirati za porezni kredit", kaže MacCleery. Poslodavac u kućanstvu mogao bi uzeti osobni iznos od 1040. za porezne obveznike s prilagođenim bruto prihodom većim od 43.000 dolara, kredit za skrb o djeci vrijedan 20% troškova čuvanja djece, s maksimalnom poreznom kreditnom vrijednošću od 600 dolara za obitelji s jedno dijete ili 1200 dolara za obitelji s dvije ili više djece.
Nadalje, ako porezni obveznik ima skrb za fleksibilno zbrinjavanje djece na svom poslu, mogli bi se skriti do 5.000 dolara prihoda od plaća prije oporezivanja kroz fleksibilnu potrošnju računa ovisne skrbi.
Sada, ove dvije porezne olakšice su koordinirane jedna s drugom. Za porezne obveznike koji imaju pristup FSA ovisnoj skrbi, preferirana je strategija da maksimalno iskoriste FSA (5 000 USD). Ako porezni obveznik ima dvije ili više djece, tada bi potrošili sljedeće 1.000 dolara troškova za brigu o djeci kao dio poreznog olakšica za djecu, što je rezultiralo poreznim kreditom od 200 dolara.
"To je najučinkovitije razdvajanje", kaže MacCleery; "to samo podijeliti ako obitelj ima dvije ili više uzdržavanih članova, inače je najbolje kladiti se za korištenje 5.000 dolara na račun skrbničke skrbi i ne uzimajući u obzir kredit za skrb o djeci.Zašto iz nekog razloga nemate pristup ovisniku račun za njegu, onda se možete sami vratiti na kredit za brigu o djeci. "
"Nije skupo plaćati zakonski nakon što uzmete sve porezne olakšice", rekao je MacCleery.
Adresar poreza za zapošljavanje u kućanstvu:
Na web stranici IRS.gov
- Objava 926, Porezni vodič za poslodavce kućanstva
- Porezna tema 756, Porezi na zapošljavanje za radnike kućanstva
- Raspored H (Obrazac 1040), Porezi na zapošljavanje u kućanstvu
- Objava 15 (Kružnica E), Porezni vodič poslodavca
- Zapošljavanje zaposlenika kućanstva
- Obiteljski skrbnici i porez na samozapošljavanje
- Porezna tema 602, kredit za djecu i ovisnu njegu
- Objava 503, Troškovi za njegu djece i ovisnih osoba
- Obrasci W-10, Potvrda i ovjeravanje davatelja usluga (pdf, uključuje upute)
- Obrazac 2441, troškovi za djecu i ovisne njege
- Priručnik za unutarnje prihode, 20.2.12, kazne i kamate na poreze na zapošljavanje
Prvo objavljeno 27. ožujka 2015. Izmijenjeno 20. travnja 2015.