Ti su mirovinski planovi veliki za one koji su samozaposleni.
Postoji nekoliko vrsta mirovinskih planova koje možete odabrati ako ste samozaposleni. Pravo će ovisiti o tome koliko želite pridonijeti i ako imate ili planirate imati zaposlenike. Četiri umirovljenja navedena u nastavku su najčešće korišteni mirovinski programi za one koji su samozaposleni.
1. SEP - samostalni mirovinski plan
SEP, ili mirovinski plan samozapošljavanja, veliki je mirovinski plan ako nemate zaposlenika.
Papir za otvaranje ove vrste plana je minimalan. Većina investicijskih društava, brokerskih društava i velikih banaka će ponuditi verziju SEP-a za vlasnike malih tvrtki.
Maksimalni doprinos: manji od 25% zarade ili 54.000 USD u 2017. godini (iznosio je 53.000 USD u 2015. i 2016.)
Potrebni doprinosi: Nema. Ako imate zaposlenike i ispunjavate uvjete, morate platiti isti postotak njihovog doprinosa na svoj SEP račun, kao postotak vaše naknade koju pridonose vašem SEP računu.
Ako kasnije dobijete zaposlenike, morat ćete im dati doprinos ako:
- Radila sam za vas 3 od zadnjih 5 godina
- Zaradite više od 600 dolara godišnje u 2015., 2016. i 2017. godini (550 dolara godišnje u 2014. godini)
- Ima 21 ili više godina
Saznajte više iz IRS-a s Pitanjima o umirovljenju o pitanjima SEP-a.
2. Pojedinac (k) s dijeljenjem dobiti
Ovaj Individual (k) plan je pojednostavljena verzija tradicionalnog 401 (k) plana.
To je plan mirovine namijenjen samo za samozaposlene koji nemaju zaposlenika, što znači da dobro funkcionira za tvrtke sa samo jednom vlasnikom / zaposlenikom ili za tvrtke u kojima su muž i žena jedini vlasnik / zaposlenici.
Ovaj plan dopušta dvije vrste doprinosa: doprinos za odgodu plaće i doprinos za dijeljenje dobiti.
Uz odgodu plaćanja dio doprinosa, neki planovi daju vam izbor da napravite tradicionalni doprinos od poreza ili da napravite plan koji dopušta Roth (nakon oporezivanja). Razdoblje odgode plaćanja doprinosa mora se izvršiti do 15. siječnja godine koja slijedi nakon kalendarske godine za koju se doprinos daje.
Dijeljenje doprinosa za dijeljenje dobiti može iznositi do 25% ostvarenog dohotka (neto prihod nakon poslovnih troškova). To se ne može izračunati do završetka godine, a neki drugi porezni izračuni su napravljeni. Imate do roka za podnošenje poreznih prijava i proširenja radi dijeljenja dijeljenja vašeg doprinosa.
Maksimalni doprinos za odgodu plaća: 18.000 USD za 2015., 2016. i 2017. (17.500 USD za 2014.). Ako ste stariji od 50 godina, u 2015., 2016. i 2017. možete dodati još 6.000 dolara kao doprinos za odgodu plaćanja (iznosio je 5.500 dolara u 2014. godini).
Maksimalni doprinos za dijeljenje dobiti: 25% zarade dohotka, ali ukupni doprinosi (odgoda plaća i dijeljenje dobiti) za ovaj plan ne smije prijeći 54.000 USD za 2017. / 53.000 USD za 2015. i 2016. / 52.000 HRK za 2014. (Osim toga, doprinos za odgodu plaćanja ako imate pravo na to.)
Budući da ovaj plan dopušta dvije vrste doprinosa, u nekim slučajevima možete staviti više novca na poreznu osnovu s planom Individual (k) nego s SEP-om, čak i ako učinite isti iznos iz godine u godinu.
Na primjer: recimo da zaradite $ 100,000 neto od svih troškova:
- S SEP-om možete pridonijeti 25.000 dolara.
- Pomoću pojedinca (k) možete doprinijeti 18.000 dolara kao odgodu plaćanja plus 25.000 dolara kao doprinos dijeljenja dobiti.
(Izračun nije baš tako jednostavan kao što morate uzeti u obzir porez na samozapošljavanje. Morate zatražiti od svog pribavljača poreza da utvrdi konačni dopušteni iznos doprinosa.)
Potrebni doprinosi: Nema. Možete odabrati plaćanje doprinosa za plaću, dijeljenje dobiti, oboje ili ni jedan. Ako imate zaposlenike koji ispunjavaju uvjete, morat ćete promijeniti planove i dati im doprinos.
Većina investicijskih društava, brokerskih društava i velikih banaka ponudit će verziju Individual (k) plana, ali ne sve će omogućiti Rothove doprinose.
Ako dobijete zaposlenike morat ćete raskinuti plan ili izmijeniti svoj plan na tradicionalni 401 (k) plan gdje ćete morati dati doprinose za njih ako:
- Radili su više od 1.000 sati u godini
- Radili ste za vas više od jedne godine (možete postaviti ta ograničenja na dvije godine ako 100% dobivaju doprinose poslodavca nakon što su ti doprinosi
- Stariji su 21 godine ili stariji
3. Definirani plan koristi
Plan definiranih naknada dobar je izbor ako zarađujete znatnu količinu novca i želite pridonijeti puno više nego što vam je dopušteno doprinijeti SEP ili Individual (k) planu. S ovom vrstom planova morate imati ono što se zove administrator ili aktuar treće strane, koji pomaže u određivanju iznosa i vremena vašeg doprinosa.
Maksimalni doprinos: doprinosi definiranog doprinosa određuju administrator vašeg plana na temelju formule, pa će maksimalni doprinos varirati od osobe do osobe ovisno o uvjetima vašeg plana.
Obvezni doprinos: Doprinosi su potrebni svake godine, a iznos doprinosa obično je značajan. Ova vrsta mirovinskog plana je najbolja za samozaposlene osobe ili tvrtke koje imaju stalni profit i žele odložiti veliku svotu svake godine na temelju porezne olakšice.
Ako dobijete zaposlenike, morat ćete ih dati u skladu s uvjetima navedenim u vašem planu. Općenito, zaposlenici imaju pravo na doprinose kada:
- Radili su više od 1.000 sati u godini
- Radili ste za vas više od jedne godine (možete postaviti ta ograničenja na dvije godine ako 100% dobivaju doprinose poslodavca nakon što su ti doprinosi
- Stariji su 21 godine ili stariji
4. SIMPLE plan
Ovaj jednostavan plan dobar je izbor ako ste mala tvrtka s zaposlenicima, želite pridonijeti planu mirovinskog osiguranja, ali ne želite biti opterećeni neopterećenim potrebnim doprinosom za zaposlenike, ili osamostaliti s visokim administrativnim pristojbama za svoj plan ,
Maksimalni doprinos odgode plaćanja: 12.500 dolara za 2015., 2016. i 2017. (12.000 dolara u 2014. godini). Ako ste stariji od 50 godina, ispunjavate uvjete za nadoknadu dodatnih 3.000 USD u 2015., 2016. i 2017. (2.500 USD u 2014. godini).
Ako dobijete zaposlenike morat ćete im dati doprinose kada su vam radili za dvije prethodne godine i zaradili $ 5000 ili više od svake od tih dviju godina.
Za sve zaposlenike koji ispunjavaju uvjete, morate učiniti jedno od sljedećeg:
- Obvezni doprinos za podudaranje: $ 1 za $ 1 do prve 3% naknade za zaposlenike koji sudjeluju u projektu. Uz ovu opciju, doprinose samo njihovom planu ako sami pridonose.
- 2% neizborivog doprinosa za sve zaposlenike: s tom opcijom dajete doprinos svim zaposlenicima koji ispunjavaju uvjete za ispunjavanje uvjeta, čak i ako ne sami pridonose novcu.