01 Pregled mirovinskog IRA-e kao školske štedne račune
Pregled:
Bilo je mnogo glasina o korištenju IRA-e, posebice Roth IRA, kao alternativnog tipa štednje na koledžu. Osnova za tu ideju je da IRA dopušta da izbjegnete 10% ranu povlačnu kaznu ako se koristite za kvalificirane troškove fakulteta.
Izbjegavanje ove kazne često se miješa s izbjegavanjem poreza na dohodak. Takva povlačenja neće izbjeći normalni porez na dohodak na sredstva koja su prethodno untaxed, bez obzira povlačite li ih od Tradicionalnog ili Roth IRA-e.
Korištenje Roth ili tradicionalnog IRA je napredna strategija financijskog planiranja koja zahtijeva brojne upitne pretpostavke i općenito se ne preporučuje. Prednosti ove tehnike mogu se usporediti s koristima korištenja Sustava 529 Štednje ili Coverdell ESA.
Idealni investitor:
Ulaganje u koledž u Roth ili tradicionalni IRA bi trebalo procijeniti kada su prisutni neki od sljedećih uvjeta:
- Roditelj je sofisticiran u razumijevanju i poznavanju poreznih pravila.
- Ciljevi mirovine već se dovoljno suočavaju kroz druge planove.
- Roditelji ili dijete imaju pravo sudjelovati u IRA-i.
- Oni neće dobiti financijsku pomoć ako pokazuju bilo kakvu štednju na fakultetu.
- Već su izveli druge opcije za štednju na fakultetu ili nisu prihvatljive na temelju svojih prihoda.
- Vjerojatno neće morati povući više od originalnog ulaganja.
- Žele zadržati konačnu kontrolu nad neiskorištenom imovinom.
Prednosti i nedostaci korištenja aCollege IRA
Potencijalne prednosti:
Možda je najveća potencijalna prednost korištenja IRA-e da imovina mirovinskog osiguranja nije uključena u većinu izračuna financijske pomoći. Ako je identična količina novca spremljena u Coverdell ESA ili na računu odjeljka 529, 5,64% njegove vrijednosti računat će se na financijsku pomoć svake godine.Još jedna prednost je da neiskorištena sredstva, ako se održavaju u IRA-i do uobičajene dobi umirovljenja (najmanje 59 1/2), neće biti podvrgnuta 10% povlačnoj kazni. U slučaju Roth IRA, ni oni neće biti podvrgnuti porezu na dohodak.
To je suprotno kazni od 10% (plus porez na dohodak) koja se naplaćuje od neiskorištenog odjeljka 529 ili fonda Coverdell ESA kada su povučeni.
Mogući nedostaci:
I ove strategije postoje brojne nedostatke. Možda je najveći gubitak korištenja IRA za vašu godišnju mirovinu uštede. Korištenje umirovljenja IRA za spremanje za koledž košta vam priliku da ga upotrebljavate za spremanje za svoju budućnost. Budući da će odlazak u mirovinu biti puno skuplji od fakultetskog obrazovanja, ovo je ključna razmatranja.Još jedan nedostatak bit će oporezivanje povučenih sredstava. U tradicionalnom (odbijenom) IRA-ju, cijeli povučeni iznos podliježe Federalnom i državnom porezu na dohodak. U Roth IRA-i, sva sredstva povučena iznad i izvan vašeg izvornog doprinosa bit će oporezovana na saveznoj i državnoj razini.
Kada se to uspoređuje s poreznim povlačenjima dopuštenim za planove odjeljka 529 i Coverdell ESA, to može predstavljati značajan gubitak novca.
Na primjer, oporeziva isplata od 20.000 USD za kvalificirane troškove iz bilo koje vrste IRA mogla bi lako koštati 5.000 dolara u porezima (uz pretpostavku da je 25% federalne i 5% državne porezne stope). Isto povlačenje s računa 529 ili Coverdell ESA računa bilo bi bez poreza.
03 Mogućnosti ulaganja i porezne olakšice za koledž IRA
Mogućnosti ulaganja:
Dopuštena ulaganja za IRA uključuju cijeli izbornik pojedinačnih dionica, obveznica, CD-ova i investicijskih fondova. Osim toga, anuitete se mogu kupiti u IRA-i, ali općenito treba izbjegavati.Porezne pogodnosti:
Velika prednost bilo koje vrste IRA je porezno odgođeni rast. Drugim riječima, ne morate platiti porez svake godine na kamate, prihode i rast ulaganja. To vam pomaže da nadoknadite stopu rasta čak i ako kasnije morate platiti porez, kao što je slučaj s tradicionalnim IRA-om.Međutim, ta je korist djelomično izgubljena kada se novac povuče za troškove obrazovanja. Iako se IRS odriče 10% kazne za rano povlačenje, vi ste i dalje odgovorni za porez na dohodak novca koji nikad nije bio oporezovan drugdje. To bi značilo da bilo koji novac koji se povuče iz vašeg IRA-e koja se može odbiti, i bilo kakva dobit od Roth IRA-e, bit će pogođena porezima na dohodak.
Prihvatljivi troškovi i učinak na financijsku pomoć za koledž IRA
Prihvatljivi troškovi:
- Nastava na fakultetskoj ili višoj razini (ali ne i sobu i pansion)
- Knjige, oprema i pristojbe (ako to škola traži)
Utjecaj na federalnu financijsku pomoć:
Novac koji se drži u mirovinskim računima kao što je tradicionalni ili Roth IRA ne mora biti prijavljen na obrascu savezne FAFSA. Dakle, neće ozlijediti pravo na financijsku pomoć.Pravila o doprinosima i prihvatljivosti za koledž IRA
Podobnost:
Povlačenja kojima se izbjegava novčana kazna za povlačenje od 10% moraju biti za obrazovanje vlasnika računa, njihovog supružnika, djece ili unučadi.Pravila o doprinosu:
Postoje složena pravila doprinosa za IRA-e koje utječu na vrstu IRA-e, starost i dohodak doprinosa, te hoće li poslodavcu ili njegovu supružniku ponuditi mirovinski plan od strane svog poslodavca.Maksimalni doprinos IRA-u iznosi 5.000 dolara po osobi, s dodatnih 1.000 dolara za vlasnike računa starijih od 50 godina.