Kako poduzeti odbitaka kućnih ureda kao slobodni profesor
Pravila za potraživanje troškova kućanskih uredbi
Uzimanje odbitka za kućni ured je jedna od najboljih stvari o samozaposlenju. Prebacite dio svojih osobnih troškova u porezne odbitne poslovne troškove.
Sada, o tim pravilima ...
- Ne možete odbiti više od vaše neto poslovne dobiti. Ako vaš odbitak kućnog ureda radi na 3.000 dolara, ali samo ste zaradili 2.000 dolara, ograničeni ste na odbitak od 2.000 dolara. Međutim, svaki neiskorišteni odbitak kućnog ureda može se prenijeti na sljedeću godinu. Nije izgubljeno zauvijek ili u cijelosti.
- Vaš ured mora se koristiti samo u poslovne svrhe. Ako se radi o dvostrukoj dužnosti kao u TV sobi svoje obitelji, ona se ne kvalificira kao vaš "ured". Unutarnja prihodna služba naziva to "redovito i ekskluzivno korištenje".
- Vaš uredski prostor mora biti vaš glavni poslovni prostor. Drugim riječima, pokrenete svoju slobodnu operaciju s tog mjesta. To ne znači nužno da ne možete posluživati klijente drugdje, ali morate upravljati svojom tvrtkom iz svog kućnog ureda, a ne na drugoj lokaciji.
Kako izračunati troškove kućnog ureda
Od 1. siječnja 2013. imate dvije opcije za polaganje troškova kućnog ureda na povrat poreza.
"Pojednostavljena" metoda omogućuje vam odbiti $ 5 za svaki kvadratni stopalo vašeg ureda za domove do 300 četvornih stopa, kao i neke odbitke vezane uz domove kao što su hipoteka i porezi na imovinu koje biste unijeli na raspored A ako navedete svoje odbitke. Pojednostavljena metoda ne nudi nikakve rezerviranja za amortizaciju ili amortizaciju.
Mnogi slobodnjaci smatraju da korištenje ove pojednostavljene opcije znači manji odbitak tako da umjesto toga upotrebljavaju složeniju, redovitu metodu kućnog ureda. To uključuje ispunjavanje obrasca 8829.
Najprije morate utvrditi postotak ukupnih troškova kućanstva koji su namijenjeni korištenju vaše tvrtke. Ovaj postotak možete izračunati na jedan od dva načina:
- Postotak četvornih stopa: izmjerite veličinu svog kućnog ureda i izmjerite veličinu svog doma. Omjer dvoje će donijeti svoj postotak kućnog ureda.
- Broj soba: Broj soba u vašem domu. Postotak kućnog ureda bit će podijeljen brojem soba.
Dopušteni kućni uredski troškovi uključuju vašu najamninu, hipotekarnu kamatu - iako ne i glavni dio hipoteke - porez na imovinu, iznajmljivače ili kuće osiguranja, naknade za udjele kod kuće, komunalne usluge i popravke. Primijenili biste stopu postotka na sve te troškove, a zatim ih skupite kako biste došli do odbitka.
Na primjer, ako plaćate 1.600 dolara mjesečno u vašem stanu, a vaš ured predstavlja 20 posto od ukupne kvadrature vašeg stana, možete odbiti $ 3.840 od najamnine koju ste platili tijekom godine: 1.600 puta 12 mjeseci i 20 posto.
Ako su vaše električne račune za godinu dana iznosile 1.200 USD, možete odbiti 240 dolara od toga ili 20 posto. Sada ste do odbitka od 4.080 dolara, a još niste ni izračunali zakup vašeg iznajmljivača ili zakup plina.
Iako ne možete odbiti postotak glavnog dijela hipotekarnih plaćanja, možete smanjiti dio troškova vaše kuće ako posjedujete svoj dom. Također možete odbiti troškove bilo kakvih popravaka izravno na vašem uredu. Nažalost, svaka deprecijacija koju uzimate u kući će proizvesti oporezive dobitke kroz amortizaciju recapture kada i ako ikad prodati.
Oduzimanje vaše poslovne imovine
Poslovna imovina je svaka imovina s korisnim vijekom od jedne godine koja se koristi za proizvodnju prihoda. Računala, softverski programi i uredski namještaj su svi dobri primjeri.
Imate dva izbora za obračunavanje tih kupnji.
- Možete odbiti cijeli trošak kupnje u godini kada kupite imovinu
- Trošak nabave možete rasporediti tijekom nekoliko godina
Obje opcije uključuju izračun troškova na obrascu 4562, Amortizacija i amortizacija. Ako želite preuzeti puni odbitak u godini kupnje, to se naziva odbitak odjeljka 179 i izračunava se u Dijelu 1 obrasca 4562. Ako želite rasporediti trošak tijekom nekoliko godina, vi ste " deprecirao "vašu imovinu.
Trebate li smanjiti ili koristiti odjeljak 179?
Odjeljak 179 obično proizvodi najveći odbitak jer cijeli trošak naplaćuje sve odjednom. To smanjuje i vaš porez na dohodak i porez na samozapošljavanje.
No, širenje troškova tijekom nekoliko godina nudi i prednost. To vam omogućuje da premjestite dio troškova za buduće godine. To može smanjiti porez na dohodak i porez na samozapošljavanje u manjim povećanjima tijekom duljeg vremenskog razdoblja.
Kao primjer, recimo da kupujete profesionalni softver. Porezni kôd vam omogućuje da ili trošak amortizacije trogodišnjeg razdoblja ili da se trošak otkupi u godini kupnje pomoću odjeljka 179. Obje metode daju gotovo isti rezultat nakon tri godine, ali pomoću Odjeljka 179 najveći je odbitak u prve godine. Deprecijacija tijekom tri godine može vam dati dodatne odbitke u budućim godinama. To može biti osobito korisno ako očekujete da će se prihodi povećavati u budućim godinama.
Nasuprot tome, ako je vaš slobodni prihod ove godine neuobičajeno visok, korištenje odjeljka odjeljka 179 može pomoći u zadržavanju porezne obveze u tekućoj godini što je moguće niže.
Možda biste također trebali razmotriti koliko dugo očekujete da ćete moći koristiti opremu prije nego što ga morate zamijeniti. Ako mislite da će trajati samo godinu ili dvije, to bi moglo biti dobar pokazatelj za korištenje odbitka odjeljka 179 za tu određenu imovinu. Možete odabrati da zloupotrijebite ili upotrebljavate odjeljak 179 zasebno za svaku imovinu koju kupite - ona ne mora biti deka, jedinstvena odluka koja pokriva sve vaše kupljene poslovne imovine.