Informacije koje su prijavljene
Obrazac 5498 prikazuje različite vrste podataka o računu, uključujući:
- Doprinosi za IRA, HSA i ESA planove
- Fer tržišna vrijednost IRA ili drugih računa na dan 31. prosinca
- Je li vlasnik računa morao početi uzimati potrebne minimalne distribucije
Trebali biste dobiti obrazac 5498 za svaku vrstu računa koji imate - tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP IRA i drugi - u svakoj financijskoj instituciji. Ako imate istu banku SEP IRA i Roth IRA, banka će vam izdati jedan obrazac 5498 za svaki račun, no financijske institucije grupirat će sve račune istog tipa u jedan obrazac 5498. Na primjer, svi Roth IRAs at određena banka bit će prijavljena na jednom obrascu.
Tri vrste obrazaca 5498
Obrasci 5498 dolaze u tri oblika, ovisno o tome što oni izvještavaju.
- Obrazac 5498, informacije o doprinosu IRA-e izvješćuje o pojedinačnim računima za mirovinu kao što su tradicionalni IRA-i , Roth IRA-i , SEP IRA- i i SIMPLE IRA planovi.
- Obrazac 5498-SA izvještava o zdravstvenim štednim računima (HSAs).
- Obrazac 5498-ESA izvješćuje o Coverdell obrazovnim štednim računima .
Kada dobijete obrazac 5498
Obrazac 5498 šalje se do 31. siječnja nositeljima IRA računa koji moraju poduzeti potrebne minimalne distribucije. Okvir 11 će biti provjeren ako ćete dosegnuti dob 70 1/2 tijekom tekuće godine. Ova se kutija služi kao podsjetnik da biste trebali početi uzimati RMD najkasnije do 1. travnja godine koja slijedi nakon onog u kojem ste uključili 70 1/2.
U suprotnom, ako ne morate početi uzimati RMD, institucija je do 31. svibnja poslala vaš obrazac.
Obrazac 5498 također mora biti podnesen do IRS do 31. svibnja. Doprinosi za prethodnu poreznu godinu do 15. travnja uključeni su na Obrazac 5498 za tradicionalne račune i Roth IRA, tako da mnogi IRA korisnici računa ne dobivaju ove podatke do svibnja , ali svakako biste ga trebali imati u svojem zapisu.
Potreba za uključivanjem ove informacije na povrat poreza
Najvjerojatnije već ste uključili sve informacije pronađene na obrascu 5498 na povrat poreza. Većina ljudi koji su do kraja svibnja već podnijeli porezne prijave neće morati mijenjati ili izmijeniti povrat. Obrazac 5498 uglavnom služi kao potvrda informacija koje ste već pružili IRS-u. Pa ipak, dobro je provjeriti jesu li informacije koje su prijavljene na obrascu povezane s vašom evidencijom i povratom poreza.
Kako provjeriti podatke
Iznos doprinosa za IRA-e odražava sve doprinose donešene kroz rok financiranja IRA-e, obično 15. travnja za određenu poreznu godinu. Iznosi doprinosa za SEP i SIMPLE planove odražavaju sve doprinose učinjene tijekom kalendarske godine bez obzira na poreznu godinu koju je odredio suradnik.
Obrazac 5498 odražava sve doprinose, čak i ako su neki ili svi od njih povučeni.
- Doprinosi tradicionalnom IRA-u prikazani su u polju 1 obrasca 5498. Deduktivni tradicionalni IRA doprinosi iskazani su na obrascu 1040, redak 32. Neupadljivi tradicionalni IRA doprinosi iskazani su na obrascu 8606, redak 1. Iznos prikazan u okviru 1 obrasca 5498 uključuje svi doprinosi napravljeni tradicionalnom IRA-i koji su bili označeni kao za prethodnu poreznu godinu.
- Prilozi za Roth IRA nisu prijavljeni na vašu poreznu prijavu. Bez obzira na to, iznos prikazan u polju 10 obrasca 5498 odražava sve doprinose koje ste napravili Roth IRA-u koji su označeni kao za prethodnu poreznu godinu.
- Ako ste samozaposleni, doprinosi SEP-u i SIMPLE IRA-i prijavljeni su na obrascu 1040, redak 28. SEP i SIMPLE IRA doprinosi od strane poslodavca na račun zaposlenika ne pojavljuju se na zaposlenika 1040, ali bi se trebali pojaviti u polje 12 na vašem W-2 zajedno s kodom. Šifra F označava SEP IRA, a kod S je za SIMPLE IRAs. SEP i SIMPLE doprinosi odražavaju sredstva koja su zapravo pridonijela tijekom kalendarske godine umjesto određene porezne godine na način na koji su tradicionalni i doprinosi tvrtke Roth IRA.
- Doprinosi za prelazak pojavljuju se u okviru 2 obrasca 5498. Oni bi se trebali podudarati s bilo kojim Obrazacima 1099-R koji ste primili koji prikazuju izravne preokretove, kao i sve neizravne izmjene koje ste napravili.
- Roth IRA konverzije pojavljuju se u okviru 4 obrasca 5498. To bi također trebalo podudarati s bilo kojim Obrazacima 1099-R koje ste primili prikazujući Roth IRA konverzije i oni bi trebali odgovarati onome što se pojavljuje na obrascu 8606 u retcima 8, 16 ili 21.
- Doprinos računa zdravstvene štednje naći ćete u okviru 2 obrasca 5498-SA. Oni odražavaju ukupne doprinose za prethodnu poreznu godinu, i one koje ste napravili i bilo koji od vaših doprinosa poslodavca. Doprinosi vašeg poslodavca također se prijavljuju u polju 12 obrasca W-2 pod šifrom W. Pojedinačni doprinosi trebaju se podudarati s iznosom prikazanim na retku 25 vašeg 1040.