Jednostavni IRA planovi za vlasnike malih tvrtki i zaposlenike

Uvod u jednostavan IRA plan

Pojam "SIMPLE IRA" zapravo je akronim za plan uštede incentive match za zaposlenike Individualni mirovinski račun. Osmišljen je da bude povoljniji za održavanje od ostalih planova mirovine. Prema publikaciji IRS-a o tom pitanju, "Pod jednostavnim IRA planom, zaposlenici i poslodavci daju doprinos tradicionalnim individualnim mirovinskim aranžmanima (IRAs) postavljenim za zaposlenike (uključujući i samozaposlene osobe), podložno određenim granicama." Simple IRA idealno je za početni plan mirovinskog osiguranja za male poslodavce koji trenutno ne pokrivaju beneficije za mirovinu kao što je plan 401 (k) ili plan 403 (b) .

Osnovna ideja jednostavnog IRA plana je ovo: poslodavac uspostavlja individualni tradicionalni IRA račun za svakog njegovog ili njezinog zaposlenika. I on i ona i zaposlenici mogu pridonijeti tim računima, ostvarujući porezne olakšice i u vrijeme doprinosa i odgađanjem poreza koji bi bili dugovi na dobitku ostvarenom na imovini na računu. Zaposlenici su 100% upisani odmah u njihove Simple IRA račune, što znači da ako napuste posao, mogu uzeti novac s njima.

Zahtjevi za uspostavljanje jednostavnog IRA

Da bi poslodavac uspostavio jednostavan IRA plan, obično trebaju ispuniti tri uvjeta:

1. Trenutno ima 100 ili manje poslodavaca
2. Ispunite samo jedan ili dva oblika
3. Trenutno ne postoji bilo koji drugi plan umirovljenja

Prednosti jednostavnog IRA-e

• Administrativni trošak uspostavljanja i održavanja jednostavnog plana IRA vrlo je nizak u odnosu na druge alternative

• Jednostavan IRA program je jednostavan za postavljanje, obično zahtijevaju samo telefonski poziv financijskoj instituciji kako bi započeli s radom.
• Zaposlenici koji pokrivaju jednostavni IRA mogu pridonijeti njihovom individualnom Simple IRA računu putem redovitih odbitaka za plaće. Oni će dobiti porezno odbitak, a ulaganja na račun mogu rasti odgoditi porez dok se ne povuče u mirovinu.

• Poslodavac koji je započeo program Simple IRA može odabrati da odgovara doprinosima zaposlenika na njihovim pojedinačnim Simple IRA računima ili može pridonijeti fiksnom postotku svih plaća zaposlenika na svakom računu. Naime, poslodavac može odabrati da odgovara njihovom doprinosu zaposlenika dolar za dolar do 3% plaće ili mogu odlučiti pridonijeti redovitom, neselektivnom 2% za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete. Ako odaberu potonje, to znači da čak i zaposlenici koji ne štede ništa iz vlastite plaće moraju dobiti 2% depozita u svoj Simple IRA.
• Poslodavac koji sponzorira jednostavni IRA plan obično nema zahtjeve za podnošenje prijava s IRS-om. Financijska institucija koja upravlja investicijama za Simple IRA obično radi većinu posla.

Jedna od mogućih nedostataka (ili možda koristi koja ovisi o vašoj filozofiji) jednostavnog IRA je da nositelji računa ne mogu preuzeti zajmove protiv njihove imovine kao što bi mogli s planom 401 (k) .

Jednostavna granica doprinosa IRA-e

Za vlasnike tvrtki koji žele uštedjeti više za odlazak u mirovinu , možda ćete ustanoviti da su ograničenja doprinosa za Simple IRA veća od drugih opcija za mirovinu. To je zbog toga što i tvrtka i pojedinac mogu pridonijeti, što znači da i samozaposleni dobivaju koristi jer mogu učinkovito podudarati svoj doprinos, dajući im mogućnost da doprinesu gotovo dvostrukoj količini običnog starog tradicionalnog IRA računa za mirovinu.

Prema IRS, granice doprinosa Simple IRA su sljedeće:

Zaposlenici mogu doprinijeti 12.500 dolara u 2017. Ako je zaposlenik 50 godina ili stariji, mogu dodati dodatne doprinose od 3.000 dolara za ukupno 15.500 dolara, ako to dopušta plan. Osim toga, ako zaposlenik sudjeluje u bilo kojem drugom planu tijekom godine i ima izborne smanjenja plaća prema tim planovima, zaposlenik može doprinijeti maksimalno 18.000 dolara po svim planovima.

Poslodavci mogu doprinijeti ili dolaru za dolar podudaranje do 3% plaće ili 2% neelektivni doprinos na račun svakog od svojih zaposlenika.

Jednostavno povlačenje IRA-e

Moguće je napraviti jednostavna IRA podizanja, ali postoje ozbiljne posljedice. Prvo, bilo koja povlačenja jednostavnog IRA-e uključena su u prihode nositelja računa i podliježu redovitim porezima na dohodak.

Povrh toga, postoji posebna kazna za povlačenje od 10%, koja je bila ubijena na svim isplatama Simple IRA prije dobi od 59,5 godina. Osim toga, ako se povlačenja izvrše u prve dvije godine sudjelovanja u jednostavnom IRA planu, 10% kazneni porez se povećava na 25%.