Možete odgoditi ili ubrzati prihode i odbitke
Ubrzanje i odgađanje - kako funkcionira
Ubrzavanje dohotka znači da ćete ove godine pokušati ostvariti više prihoda, osobito prihoda koji su na vrhuncu jer bi se moglo odgoditi do sljedeće godine. Slično tome, ubrzavanje odbitaka znači trošiti novac na troškove koji će generirati porezni odbitak sada.
Odgoda prihoda znači odgodu ili odgađanje prijema određenih prihoda do sljedeće godine. Odgoda odbitaka znači zadržavanje trošenja novca na porezno odbitne troškove do sljedeće godine ili kasnije godine kada ti odbitci mogu biti povoljniji za vašu poreznu situaciju tada.
Ubrzavanje prihoda i / ili odgode funkcija odbitaka za povećanje iznosa prihoda koji se oporezuje u tekućoj godini. To može biti korisna strategija ako se vaš prihod spusti u donji porezni okvir ove godine u odnosu na ono što očekujete da će biti iduće godine. Odgoda prihoda i / ili ubrzanja odbitaka funkcionira za smanjenje iznosa prihoda koji se oporezuje u tekućoj godini, a to može biti korisno ako vaš prihod pada u višu poreznu ocjenu ove godine nego što očekujete sljedeće godine.
Ove četiri taktike okreću se oko pravilnog vremena plaćenog dohotka i korištenja odbitaka za porezne svrhe.
Metode računovodstva
Vrijeme dohotka i odbitaka ovisi o računovodstvenoj metodi poreznog obveznika. Prema IRS-u, "većina pojedinaca i mnogih malih poduzeća koriste računovodstvenu metodu gotovine", pa ćemo se ovdje usredotočiti na pravila za samozaposlene porezne obveznike za gotovinsku metodu.
Prema računovodstvenom načinu plaćanja gotovine, "uključujete u svoj bruto dohodak sve stavke dohotka koje ste stvarno ili konstruktivno primili tijekom porezne godine", prema IRS-u. "Oduzimate troškove u poreznoj godini u kojoj ih zapravo plaćate ... Međutim, možda nećete moći odbiti unaprijed plaćeni trošak, umjesto toga možda ćete morati kapitalizirati određene troškove."
Tako će samozaposlene osobe prijaviti dohodak koji je stvarno ili konstruktivno primljen tijekom porezne godine. "Konstruktivno" znači dohodak koji se "pripisuje vašem računu ili vam je dostupan bez ograničenja. Ne morate ga posjedovati ... Prihod nije konstruktivno primljen ako vaša kontrola primitka podliježe značajnim ograničenjima ili ograničenjima".
U običnom engleskom jeziku, ako primate čekove krajem prosinca i ne ih uplatite do siječnja, taj se prihod konstruktivno primaju u prosincu kada vam budu dostupni. Sjedenje na njih još mjesec dana bilo je vaš izbor - mogli ste ih položiti. Isto tako, ako vam je klijent poslao ček koji je datiran za siječanj, vaša kontrola tog novca podložna je ograničenjima, pa je to siječanjski prihod.
Strategije ubrzanja dohotka za samozaposlene
- Pitajte klijente da plaćaju sada. Nazovite ili napišite klijentima koji plaćaju vaše račune. Ne samo da to ubrzava prihode, već i čisti vašu potraživanja.
- Zatražite veća plaćanja unaprijed za projekte koji će trajati ove i sljedeće godine.
Ako ste ove godine u poreznom odjeljku od 15 posto, a ako očekujete da ćete sljedeće godine biti na razini od 25 posto, ubrzavanje prihoda ove godine moglo bi dovesti do toga da se dohodak oporezuje po nižoj stopi. No, postoji porezna stopa s upozorenjima koja se temelje na iznosu vaših prihoda, tako da bi viši prihod ove godine potencijalno mogao gurnuti dohodak i izvući iz tog 15-postotnog nosača. To je nešto od balansiranja kako bi se to ispravilo. Te htijenje ištanje to uzeti što više prihoda ove godine što je više moguće bez guranja sebe u to višu porezna zagrada.
Porez na samozapošljavanje
Također ćete htjeti pratiti porez na samozapošljavanje . Ovaj porez sastoji se od dvije komponente: Socijalna sigurnost i Medicare. Tipično, poslodavci plaćaju polovicu tih poreza u ime njihovih radnika.
Međutim, ako ste samozaposleni, morate platiti oba poluvremena.
12,4-postotni porez na socijalnu sigurnost prestaje kada porezni obveznik prihod prelazi 127.200 dolara od 2017. Uzmite u obzir ubrzavanje prihoda ako ste blizu ovog praga jer sve što zaradite preko ovog iznosa bi se poštedio ovaj porez.
Dodatni porez Medicare od 0,9 posto - na vrh 2,9 posto poreza za Medicare koji je uključen u dio poreza za samozapošljavanje - primjenjuje se kada vaš dohodak dosegne 200.000 dolara za pojedinačne podnositelje zahtjeva ili voditelja kućnih podnesaka, 250.000 dolara za zajedničke podnošenja bračnih parova, i 125.000 dolara za bračne parove koji se zasebno podnose. Ako ste zajedno podnijeli zajedno sa svojim supružnikom, taj se dodatni porez procjenjuje na kombiniranoj zaradi Medicare i neto dohodak od samozapošljavanja za oba supružnika. Dakle, ovdje je još jedna upozorenja: ako razmišljate o strategiji ubrzanja dohotka, pokušajte izbjeći ubrzavanje previše prihoda, gurajući se preko praga do dohotka gdje bi se primijenio ovaj dodatni porez Medicare.
Strategije odgode prihoda za samozaposlene osobe
- Slanje pisama za naplatu u siječnju, umjesto u prosincu, gurnuti neke prihode u iduću godinu.
- Zatražite manje predujma za projekte koji se protežu ove i sljedeće godine.
Ako ste ove godine u 25-postotnom zaglavlju i očekujte da ćete sljedeće godine biti na razini od 15 posto, mogli biste prenijeti svoje prihode nižom poreznom stopom odgodom do sljedeće godine. Porezni obveznici samozaposlenih čiji će dohodak biti blizu pragova za dodatnu poreznu pristojbu za Medicare možda žele razmotriti odgađanje dohotka ako ih zadrži ispod praga za ove i sljedeće godine.
Strategije koje uključuju mjerenje odbitaka
Samozaposlene osobe prijavljuju odbitke koji su stvarno isplaćeni tijekom godine, iako se neki odbitci mogu platiti nakon isteka godine. Na primjer, doprinosi IRA-i mogu se nadoknaditi do 15. travnja iduće godine, a doprinosi SEP-IRA mogu se izvršiti do 15. travnja ili do 15. listopada ako produljite rok. Za sve ostale odbitke, međutim, troškovi bi se trebali platiti tijekom kalendarske godine.
Strategije ubrzanja odbitka za samozaposlene
- Kupite opremu ove godine umjesto iduće godine. Računala, softver, vozila, namještaj i ostali tipovi opreme ili su amortizirani tijekom više godina, što je samo po sebi oblik odgode odgode ili se mogu odmah otpisati pomoću odbitka odjeljka 179. Morate staviti opremu u službu tekuće godine ako koristite tu taktiku.
- Zaražite na uredskom materijalu. Ako vam ove godine trebate nekoliko dodatnih odbitaka za ugađanje donjeg poreznog računa, to je dobro mjesto za početak.
- Razmislite o plaćanju bonusa svojim zaposlenicima ove godine.
- Razmislite o tome da u četvrtom tromjesečju platite poreze u prosincu, a ne u siječnju.
Odstupanje odgode strategije za samozaposlene
- Odložite investicije u računala i drugu opremu sve do sljedeće godine.
- Pričekajte do iduće godine da se zalihe na zalihe i druge uredske potrepštine, ako je moguće.
- Razmislite o plaćanju bonusa svojim zaposlenicima u siječnju umjesto u prosincu.
Pregledajte svoje knjige i knjigovodstveni sustav
Pregledajte financijsko zdravlje vašeg poslovanja s računovođom. Mnogi računovođe pomoći će vam da analizirate svoj račun dobiti i gubitka i svoju bilancu kako biste utvrdili da su porezne strategije na kraju godine prikladne za vašu tvrtku.
Poduzetnici bi također trebali procijeniti je li njihov tekući računovodstveni sustav dovoljan za njihove potrebe. Dostupne su mnoštvo malih računovodstvenih softverskih opcija ako vaš trenutačni sustav nema sve značajke koje želite ili zahtijevate.
Pregledajte svoj plan mirovine
Samozaposlene osobe imaju nekoliko opcija kada su u pitanju mirovinski planovi, uključujući SEP-IRAs, SIMPLE IRAs i 401 (k) planove. SIMPLE i planovi 401 (k) moraju biti uspostavljeni ili postavljeni tijekom kalendarske godine, čak i ako se plan financira retroaktivno sljedeće godine. Jednostavni planovi moraju biti uspostavljeni prije 1. listopada, a planovi 401 (k) moraju biti uspostavljeni do 31. prosinca. Pregledajte vaš trenutni plan kako biste vidjeli jesu li vam i razine sredstava prikladne za vaše potrebe za narednu godinu.
Pregledajte svoj izbor poslovnog subjekta
Freelanceri često rade za sebe bez ikakve formalne poslovne strukture, obično nazvane "neinkorporirani". To bi moglo biti sasvim u redu za vaše potrebe, ali postoje i druge mogućnosti, poput formiranja korporacije, partnerstva, društva s ograničenom odgovornošću ili druge formalne strukture. Nema odgovora na sve veličine. Poduzetnici koji rade pod jednom vrstom strukture možda žele provjeriti može li ih drugačija poslovna struktura za njih biti povoljnija za poreze.
Svaka poslovna struktura ima svoje porezne prednosti i nedostatke. Moglo bi biti posebno strateško gledati vašu poslovnu strukturu ako se vaša financijska ili porezna izloženost značajno mijenja.
Pregledajte procijenjene porezne isplate
Vi ćete htjeti postaviti plan isplate poreza zbog sljedeće godine. To uključuje i četvrto procijenjeno plaćanje poreza do 15. siječnja. Naknada za produženje, ako postoji, obično je dospjela do 15. travnja, a prva procijenjena isplata poreza također je dospjela 15. travnja. Ti se datumi mogu produžiti za jedan dan ili dva u nekim godinama ako 15. u mjesecu pada na vikend ili nacionalni praznik.
Pripremite preliminarnu ideju o tome što će vaše porezne obveze ove godine biti, tako da imate ideju o tome koliko biste trebali izdvojiti za ovogodišnje i sljedeće godine.