Per Stirpes
"Per stirpes" podrazumijeva poduzimanje "zastupljenosti" ili "po klasama". U kontekstu planiranja nekretnina to znači da ako korisnici podijele distribuciju "po tragovima", onda živi član u klasi korisnika koji su najbliže u odnosu na osobu koja vrši distribuciju dobit će jednak udio.
Međutim, ako je član klase korisnika koji su najbliži odnosu prema osobi koja je distribuirala pokojnik i preživio bilo koji potomak, tada će pokojni korisnici potomci podnijeti "predstavljanjem" onoga što bi njihov pokojni roditelj uzeo.
Najjednostavniji način objašnjenja koncepta je nekoliko primjera. Pretpostavimo sljedeće:
- Imate troje djece, Ann, Bart i Carl
- Ann ima dvoje djece, Drew i Eve
- Bart, Carl, Drew i Eve nemaju potomaka
Ako vaš Last Will and Testament ili Revocable Living Trust izjavljuju da se vaša imovina distribuira vašim "tada živućim potomcima, po tragedijama", evo što se događa u različitim scenarijima:
- Pretpostavimo da su vam Ann, Bart, Carl, Drew i Eve preživjeli:
- Ann, Bart i Carl svaki će dobiti 1/3 dionica
- Drew i Eva neće dobiti ništa
- Pretpostavimo da vas je Ann prešla, a Bart, Carl, Drew i Eve su vas preživjeli:
- Bart i Carl svaki će dobiti 1/3 dionica
- Drew i Eva dobit će svaki udio od 1/6; oni uzimaju zastupljenost i u jednakim udjelima što bi Ann poduzeli: 1/3 podijeljeno sa 2 = 1/6 svaki
- Pretpostavimo da su vam Ann, Carl, Drew i Eve preživjeli sve te vas Bart predveo:
- Ann i Carl će svaki dobiti pola dionica; udio neće biti stvoren za Bart jer vas je prethodio i nije preživio niti jedan potomak
- Drew i Eva neće dobiti ništa
- Pretpostavimo da su Ann i Drew prethodili tebi, a Bart, Carl i Eve su te svi preživjeli:
- Bart i Carl svaki će dobiti 1/3 dionica
- Eva će dobiti 1/3 dionica; ona uzima zastupljenost što bi Ann poduzela i da nema potrebe za stvaranjem udjela za Drewa jer vas je prethodio i nije bilo preživjelo ni jedno potomstvo
"Per stirpes" koristi se u planiranju nekretnina kako bi pokrila sve baze u tipičnoj obiteljskoj situaciji, tako da ne biste trebali trčati kako biste vidjeli svog odvjetnika za planiranje nekretnina svaki put kad vam dijete ili drugi korisnik predecease. želite ovaj tipični uzorak kao dio vašeg plana nekretnine , za početak, tada ćete morati učiniti vaše namjere vrlo jasno vašem odvjetniku.
S druge strane, ako vas dijete ili drugi korisnik unaprijed susreće, a vi više ne želite da se ovaj tipični obrazac primijeni, morat ćete promijeniti vaš plan. Ovo je mjesto gdje godišnji ažuriranja planiranja nekretnina dolaze u ruci.
Po glavi
Kontrast "po tragovima" do "po glavi stanovnika", što znači uzimanje "po ukupnom broju zaposlenih" ili "ukupnim brojem pojedinaca". U kontekstu prostornog planiranja to znači da ako korisnici podijele distribuciju "po glavi stanovnika , "Tada će svi živi članovi identificirane grupe dobiti jednak udio.
Međutim, ako je član identificirane skupine preminuo, tada neće biti stvoren udio umrlog člana, a sve dionice ostalih članova bit će povećane u skladu s tim.
Kao i kod objašnjenja "per stirpes", najlakši način za razumijevanje koncepta je nekoliko primjera. Ako se pretpostavljaju iste činjenice kao što je gore opisano, a vaš Last Will i Testament ili Revocable Living Trust izjavljuje da će vaša imovina biti distribuirana vašim "tada živućim potomcima, po glavi stanovnika", evo što se događa u istim scenarijima opisanim gore:
- Pretpostavimo da su vam Ann, Bart, Carl, Drew i Eve preživjeli:
- Ann, Bart, Carl, Drew i Eve dobit će svaki udio od 1/5
- Pretpostavimo da vas je Ann prešla, a Bart, Carl, Drew i Eve su vas preživjeli:
- Bart, Carl, Drew i Eve dobit će svaku od 1/4 dionica
- Pretpostavimo da su vam Ann, Carl, Drew i Eve preživjeli sve te vas Bart predveo:
- Ann, Carl, Drew i Eva dobit će svaku od 1/4 dionica
- Pretpostavimo da su Ann i Drew prethodili tebi, a Bart, Carl i Eve su te svi preživjeli:
- Bart, Carl i Eva dobit će svaki udio od 1/3
"Per stirpes" se uobičajeno upotrebljava u planiranju nekretnina nego "po glavi stanovnika", jer pokriva tipičnu obiteljsku situaciju. Ako želite koristiti distribuciju "po glavi stanovnika", morat ćete osigurati da se vaš plan nekretnina odnosi na sve generiranje preskakanja dionica koje mogu biti stvorene ovom vrstom distribucije.
Drugim riječima, ostavljajući izravne dionice unučadi i unučadi kroz prolaznu ili drugu vrstu izravne distribucije dok je vaša djeca također preživjela, pokrenut ćete porez na prijenos na naraštaje i djedove unučadi. Morat ćete vrlo blisko surađivati s vašim odvjetnikom za planiranje nekretnina kako biste osigurali da vaš imovina izbjegne ovaj dodatni i skupi porez.