Pregled postojećeg plana nekretnine - Vrhunske greške i kako ih izbjeći
Pogreška # 1 - osobni efekti u vašem prelijanju volje
Tehnički gledano, osobni efekti, kao što su nakit, umjetnička djela i kolekcionarski predmeti, distribuirani kroz Posljednju volju i zavjet , uključujući i Pour Over Will , moraju biti probed.
U stvarnosti, međutim, ove se stavke nestaju na temelju "prvo dolaze, prvi put služio", prije nego što započne formalno rješavanje nekretnina ili povjerenja s odvjetnikom. Ali ako postoje među vašim korisnicima bilo kakvih argumenata o vašim osobnim stvarima i raspodjela ove imovine je navedena u vašem Posljednjem volji i zavjetu, tada će sudski sudac morati riješiti ove sporove nakon što vam je volja dopuštena. Ako je sva vaša druga imovina pravilno financirana u svoj Revocable Living Trust , onda to poraza jedan od glavnih ciljeva vašeg povjerenja - da izbjegnete probate! Umjesto toga, financirajte svoje osobne stvari u svoj Revocable Living Trust i navedite tko bi trebao dobiti ovu imovinu, a zatim dati vašem sudužitelju potpunu diskreciju kako bi riješili eventualne nesuglasice među vašim korisnicima. Ovo bi trebalo zadržati korisnike vašeg povjerenja iz sudske uprave.
Pogreška # 2 - ostavite svoje osobne učinke jednako korisnicima
Osobni učinci, uključujući nakit, umjetnička djela i kolekcionarstvo, često je teško ocijeniti, a kamoli dijeliti "jednako". Jednom sam imao klijenta koji se borio s bratom već gotovo tri godine kako bi podijelio "stvari" koji su ostali u kući svoje mame, jer je mama Will navela da se njezine stvari moraju jednako podijeliti.
To je vrijedilo oko 5.000 dolara, a braća su potrošila više od 60.000 dolara u pravnim sredstvima prije no što je postignuta rezolucija.
Dno crta je da je novac lako podijeliti, ali "stvari" nisu. Ako vaš Will ili Revocable Living Trust izjavljuju da vaši osobni učinci moraju biti jednako podijeljeni među vašim korisnicima, onda napravite plan za svoje osobne stvari.
Zamolite svog odvjetnika za planiranje nekretnine da revidira jezik kako bi vaši korisnici mogli podijeliti stvari kako se slažu, a ako se ne mogu složiti, onda dajte svom osobnom predstavniku ili sudugovorniku apsolutnu ovlast da odluči tko dobiva što, prodaje stvari i podijeli novcem ili jednostavno donirajte stvari u dobrotvorne svrhe. To bi vaše voljene trebalo držati izvan suda.
Pogreška # 3 - Nekretnine planira bez ikakvog nekretnina Porezno planiranje
To je ono što se često događa: Mladi par ima svoje prvo dijete i pravo prije njihovog prvog velikog odmora bez svojeg novog beba par odlučuje da im je potrebna volja. Dakle, žuriti i dobiti jedan od onih last minute nekretnine planove za odmor. Ono što obično dobivaju naziva se " Volim te volje" - to jednostavno ostavlja sve izravno jedni prema drugima, a onda ako oba roditelja umiru ravnotežu, otići će u jednostavna povjerenja za novu bebu i za svaku djecu koja se kasnije rodila. Ovakav tip plana ne uključuje planiranje poreza na imovinu. Tada, dvadeset i pet godina kasnije, kada njihovo najmlađe dijete konačno ode na koledž, susreću se sa mnom i, sasvim neugodno, izvadite kopije svojih "Volim tebe".
Još jedna stvar koja se često događa je par koji ima dobar plan nekretnina izrađen u svojoj državi koji nema poreza na nekretnine, a potom prelazi u novu državu koja ima porez na imovinu ili obrnuto.
U svojoj novoj državi njihovi planovi nekretnina neće funkcionirati kako su namjeravali, jer je njihov plan bio pripremljen tako da obuhvaća samo federalne poreze na nekretnine ili je njihov plan posebno izrađen kako bi pokrio državne i savezne poreze na nekretnine.
Ne dopustite da vam se ovo dogodi. Obavezno nadogradite s "I Love You Wills" na plan koji uključuje planiranje AB Trust i, ako je moguće, planiranje poreza na državnu imovinu s ABC Trustsom , mnogo prije nego što najmlađa ode na fakultet. I budite sigurni da ako se preselite u novu državu vaš plan nekretnina pregledava kvalificirani odvjetnik za planiranje nekretnine u novoj državi, inače vaš plan možda neće raditi na način koji ste namjeravali.
Pogreška # 4 - oženjeni parovi kao jedini povjerenici njihovih povjerljivih povjerenja
Bračni parovi kao jedini povjerenici njihovih zakona Revocable Living Trust predstavlja ozbiljan problem ako jedan supružnik postane mentalno onesposobljen jer drugi supružnik neće imati pristup računima koji su imenovani u ime Revocable Living Trusta nesposobnog supružnika.
Ovisno o uvjetima ugovora o povjerenju supružnika, supružnik će morati dobiti certifikate o invalidnosti članova obitelji i jednog ili više liječnika ili oboje ili otići na suđenje i da će supružnik izjaviti da je sudac mentalno nesposoban. Još gore, ako je jedan supružnik nedostupan samo zato što je on ili ona preko zemlje koja posjećuje obitelj, onda drugi supružnik neće moći ništa učiniti s računima pod nazivom u ime povjerenja putujućeg supružnika sve dok se ne vrati putovanje.
Iako će biti određene situacije kada svaki supružnik želi služiti kao jedini povjerenik, kao što je drugi ili kasniji brak, općenito sam utvrdio da su ti slučajevi u manjini. A ako ste zabrinuti zbog gnjavaže supostojanika da moraju djelovati zajedno, ne brinite - Revocable Living Trusts može se izraditi s velikom fleksibilnošću, uključujući i bračne supružnike, ali dajući svima mogućnost djelovanja bez suglasnost drugog supružnika. Ako vi i vaš supružnik služite kao jedini povjerenici vaših povjerljivih Zakona za oporavak i zaista ne postoje dobri razlozi zašto onda pitajte svog odvjetnika za planiranje nekretnine kako biste izmijenili svoje povjerenje da bi svatko od vas sugrađan povjerenja drugog supružnika uključuju jezik koji vam dopušta da svatko od vas djeluje sam po vašoj dužnosti kao povjerenik. Dugoročno, to će vam pružiti fleksibilnost koju trebate učiniti za svoju tvrtku.
Pogreška # 5 - Revocable povjerenja bez mirovinskog plana jezika
Danas mnogi ljudi imaju značajan dio njihovih posjeda uloženih u kvalificirane planove kao što su 401 (k) s i IRA s. No, ako su odredili Revocable Trust kao korisnike tih računa, a povjerenje nije ažurirano u neko vrijeme, onda postoji vjerojatnost da ne sadrži odgovarajući jezik koji će omogućiti Ususretniku nasljednika da se bavi računima za umirovljenje koji imaju prepušteno povjerenju. Ako ovaj jezik nedostaje, tada će ruke Povjerenika za nasljednika biti vezane i rezultirat će negativnim posljedicama poreza na dohodak.
Ako ste nazvali svoj Revocable Living Trust kao korisnika plana mirovinskog osiguranja, provjerite sa svojim odvjetnikom za planiranje nekretnine kako biste bili sigurni da vaše povjerenje sadrži odgovarajući jezik plana mirovinskog osiguranja, a ako ne, zatražite od svog odvjetnika da odmah promijeni svoje povjerenje ,
Pogreška # 6 - ovlasti odvjetnika bez mirovinskog plana jezika
Ako ste financirali svu vašu imovinu u svoj Revocable Living Trust, onda općenito vaša punomoć neće biti potrebna jer imovina u povjerenju može biti upravljiva od strane stečajnog upravnika. No, budući da se 401 (k) i IRA ne mogu financirati u vaše povjerenje (inače će imovina biti uključena u vaš oporezivi prihod za godinu dana prijenosa), trebat ćete punomoć s odgovarajućim jezikom plana mirovinskog dopustite vašem odvjetniku u stvari da upravljaju vašim 401 (k) s i IRA-om ako postanete onesposobljeni. Ovo bi trebalo uključivati moć uspostavljanja novih računa; dati doprinose; rollover pogodnosti; odobriti provjere i primati distribucije; organizirati izravno pohranjivanje raspodjele; biraju načine plaćanja i posuđuju novac i kupuju imovinu.
Ako se vaša punomoć za neko vrijeme ne ažurira, vjerojatno ne sadrži odgovarajući jezik koji će omogućiti vašem agentu upravljanje vašim računima za umirovljenje. Provjerite sa svojim odvjetnikom za planiranje nekretnine kako biste bili sigurni da vaš punomoć sadrži odgovarajući jezik za plan mirovinskog osiguranja, a ako ne, zatražite od odvjetnika da izradi novu koja ima odgovarajući jezik.
Pogreška # 7 - Stare uprave medicinske smjernice
Godine 2001. Kongres je donio pravila koja reguliraju Zakon o pokretljivosti i odgovornosti zdravstvenog osiguranja iz 1996. (ili HIPAA ). Dio zakona odnosi se na privatnost medicinskih zapisa i tko ih može i ne može imati pristup. Dakle, ako je vaša prethodna direktiva pisana prije 2001., potreban vam je novi koji sadrži odgovarajući HIPAA jezik. I pazite - Također sam naišao na Advance direktive potpisane nakon 2001. godine koje ipak ne sadrže potrebni jezik HIPAA.
Što će se dogoditi ako vaša prethodna direktiva ne sadrži nikakve reference na HIPAA? Zatim vaš agent zdravstvene skrbi možda neće moći donositi informirane odluke o vašem medicinskom tretmanu jer vaš agent neće imati pristup vašem medicinskom dokumentu. To je osobito važno ako ste imenovali nekog drugog osim bliskog rođaka kao vašeg agenta jer će udaljenim rodbini i članovima ne-članova obitelji biti odbijen pristup vašem medicinskom dokumentu. Ako je neko vrijeme dok ste potpisali svoju Advance Medical Directive, provjerite kod svog odvjetnika za planiranje nekretnine kako biste osigurali da vaš dokument sadrži potrebni jezik HIPAA i izdanja.
Pogreška # 8 - Oporeziva imovina lijevo od vašeg supružnika
Čak i ako plan nekretnine bračnog para ne učini treću zajedničku pogrešku (plan nekretnina bez ikakvog planiranja poreza na nekretnine), mnogi planovi napuštaju porezni dio pokojnog supružnika izravno preživjelog supružnika umjesto u bračnoj zajednici , Drugim riječima, umjesto da ima pravi sustav AB Trust, plan stvara samo "B Trust", a oporezivi dio ili dio "A", izravno će preživjeti supružnika umjesto u bračno povjerenje.
Zašto je to problem? Budući da postoji nekoliko prednosti da porezni dio prođe u bračno povjerenje za dobrobit preživjelog supružnika umjesto izravno. Prvo, Bračno povjerenje je neopozivo povjerenje i, ako je ispravno strukturirano, može spriječiti da povjerenje imovine bude oduzeta od preživjelih vjerovnika supružnika. Ostavljanje oporezive imovine preživjelog supružnika u bračnom zavodu također će štititi imovinu od prenošenja u razvod ili uzet kao dio izbornog dijela ako se preživi supružnik ponovno oživi. Konačno, u drugom ili kasnijem braku, korištenje bračnog povjerenja može osigurati da imovina koja ostaje u povjerenju kada preživjeli suprug umre, odlazi na pokojnu bračnu djecu, a ne na one preživjelog supružnika.
Ako vi i vaš supružnik misle da vaš plan nekretnine može imati koristi od prave AB Trust sustava, a ne samo "B Trust", onda pitajte svog odvjetnika za planiranje nekretnine ako vaš plan uključuje istinsku AB Trust set, a ako ne, izmijeni vaše povjerenje u skladu s tim.
Pogreška # 9 - Neispravno potpisani dokumenti za planiranje nekretnine
Postoje dva područja u kojima ovo ulazi: (1) kada su dokumenti prazni samo ne potpisani; i (2) ako se dokumentima koji su pravilno potpisali u prethodnom stanu klijenta moraju biti drugačije potpisani u novoj državi.
Bivši problem obično je rezultat odvjetnika koji obično ne izrađuje dokumente o planiranju nekretnina i stoga ne poznaje formalnosti potrebne za potpisivanje takvih dokumenata. Zato je važno raditi s odvjetnikom koji ima nekoliko godina iskustva u izradi dokumenata za planiranje nekretnina, jer to će osigurati da su isprave ispitane od strane banaka, bolnica i sudskog vještaka.
S druge strane, dokumenti za planiranje nekretnina koji su ispravno izvršeni u jednoj državi mogu biti potpuno beskorisni u drugoj državi. Na primjer, na Floridi, punomoć mora biti potpisana s istim formalnostima kao i djelo za nekretnine kako bi se punomoć mogla koristiti za prijenos nekretnina u Floridi. Zato je važno ne samo da pregledate svoj plan nekretnina ako se preselite iz jedne države u drugu, već i da svoje dokumente pregledate od strane lokalnog odvjetnika na kojem ste kupili nekretnine izvan vaše države. To će osigurati da će dokumenti funkcionirati u vašoj državi kao i drugoj.
Pogreška # 10 - ostavljanje sredstava izravno korisnicima
Baš kao što pogreška # 8 ukazuje na prednosti održavanja imovine u bračnom zavodu za dobrobit vašeg supružnika, životno povjerenje također može pružiti slične pogodnosti ostalim korisnicima. Kako? Budući da će upotreba trajnog povjerenja izdvojiti nasljedstvo korisnika od njihove druge imovine, uključujući njihovu pojedinačnu imovinu, kao i bračne i druge zajedničke imovine. Dakle, ako je korisnik podignut, imovina povjerenja bit će zaštićena. Ili, ako se korisnik ženi i kasnije razvodi, imovina povjerenja bit će zaštićena. Ili, ako je korisnik još uvijek maloljetan ili mentalno onesposobljen, tada imovinu povjerenja može uložiti i upravljati netko drugi te će biti zaštićen. S druge strane, ako ostavljate korisničku baštinu izravno ili čak u određenim dobima (npr. 25, 30 ili 35 godina), onda kada je u njihovim rukama njihova nasljednost postane osjetljiva na tužbe, vjerovnike, supružnike koji razvrstavaju, loše investicijskih odluka i, u najgorem slučaju, nadzor nad sudovima ako je korisnik maloljetnik ili mentalno onesposobljen.
Umjesto toga, razmislite o postavljanju trajnih povjerenja za sve svoje korisnike. Možete čak i učiniti korisnika jedinom stečajnom upravitelju u određenoj dobi (npr. 25 ili 30 godina). Na taj način, kada je korisnik mlađi, njihovo nasljeđe može biti upravljano od strane nekog drugog, ali kad stare, mogu preuzeti kontrolu nad svojim fondom povjerenja i donositi vlastite odluke. To će vašim korisnicima pružiti priliku za borbu za zadržavanje svoje baštine za vlastitu korist, a ne u korist svojih vjerovnika, bračnih partnera, vlade ili odvjetnika i sudova za skrbništvo.
Pogreška # 11 - Unfunded Revocable Trusts
Vjerojatno najčešća pogreška u kojoj se upućujem prilikom pregleda postojećih planova nekretnina je Revocable Living Trust koji nije potpuno financiran. To obično dolazi u dvije krajnosti: (1) povjerenja koja uopće nisu financirana, i (2) povjerenja koja su gotovo, ali nisu sasvim u potpunosti financirana.
U dosadašnjoj situaciji, problem obično proizlazi iz pravnika za planiranje nekretnina koji jednostavno ne pruža pomoć ili smjernice svojim klijentima s financiranjem svojih povjerenja. (Da, nažalost, tu su i neki odvjetnici koji će izbjeći pomaganje klijentima da financiraju svoja povjerenja, tako da imovina klijenata mora proći kroz probate pod nadzorom odvjetnika.) U drugoj situaciji, čak i ako klijenti shvate važnost financiranja svojih vjeruje i uspijeva dobiti dio svoje imovine u njihova povjerenja, mnogi će odugovlačiti ili jednostavno postati frustrirani ili preplavljeni cijelim procesom financiranja.
Ne mogu dovoljno naglasiti koliko je važna vaša imovina u Revocable Living Trust i ažurirati korisnike vaših životnih osiguranja i mirovinskih računa. Bez poduzimanja ovog važnog koraka, vaš Revocable Living Trust jednostavno će biti prazan kantu čekajući da vaša sredstva napunite nakon dugotrajnog i skupog probate.
Pogreška # 12 - nefinanirano izvan državne nekretnine
Prilikom pregleda postojećih planova nekretnina najčešća pogreška koju vidim je # 11 - neplaćeni Revocable Living Trusts. I ta se uobičajena pogreška vodi u konačnu uobičajenu pogrešku - iz državne nekretnine koja nije financirana u Revocable Living Trust.
Ako ne odvojite vrijeme za financiranje svojih državnih nekretnina u svoj Revocable Living Trust, onda će vaše voljene biti suočene s dva ili više nekretnina za probate. Zašto? Budući da se prijenos nekretnina nakon smrti uređuje zakonima države u kojoj se nekretnina nalazi putem postupka "pomoćne probate". Dakle, nekretnine u vašem pojedinačnom imenu u vrijeme vaše smrti trebat će biti probed u državi u kojoj se nalazi. A što ako posjedujete nekretnine u dvije, tri ili čak četiri različite države? Zatim će vaše voljene biti suočene s dva, tri, četiri ili više probate, a vi ćete dodati značajno vrijeme i trošak za rješavanje vašeg povjerenja, jer vaše najmilije će morati platiti za više probate postupaka i više probate odvjetnika ,
Osobito ako je vaša državna imovina naslovljena u vašem pojedinačnom imenu ili kao stanari zajednički s nekim drugim, preuzmite imovinu u vaše povjerenje. I nemojte se prevariti u mišljenje da ako posjedujete nekretninu zajedno s nekim drugim da će proći pravo preživljavanja drugom vlasniku i izbjegavati probate nakon smrti. Većina država je zadana stanarima u zajedničkom vlasništvu ako djelo ne sadrži posebno pravo na preživljavanje, pa će vaš dio imovine morati biti probiran. Provjerite kod odvjetnika u državi u kojoj se nekretnina nalazi kako biste bili sigurni da je naslovljen onako kako to želite, a ako nije, pripremite i snimite novo djelo.