Periodične distribucije iz mirovinskog ili rentabilnog plana
Periodične distribucije iz mirovinskog ili rentnog plana podložne su zadržavanju koristeći iste metode kao i dohodak plaća, korištenjem odbitaka za određivanje visine poreza na zadržavanje.
Obavijestite administratora svog plana umirovljenja o vašem iznosu odbitka putem obrasca W-4P. Osobe također mogu odabrati da se porez ne zadržava na periodičnim raspodjelama označavanjem okvira 1 na obrascu W-4P.
U publikaciji 575, IRS kaže: "Ako ne odaberete zadržavanje poreza, rente ili slična periodična plaćanja (osim raspodjele dopuštenih promjena) tretirat će se kao plaće u svrhu odbitka, a periodična plaćanja su iznosi koji se plaćaju u redovitim intervalima (kao što su tjedni, mjesečno ili godišnje) na razdoblje dulje od jedne godine (npr. za 15 godina ili za život), a platitelju treba dostaviti potvrdu oduzimanja (obrasca W-4P ili sličan obrazac koji je isplatitelj). ne, porez će se uskratiti kao da ste bili oženjeni i potražili tri odbitne pristojbe. "
Nonperiodic distribucije s pojedinačnih mirovinskih računa
Nonperiodske distribucije s pojedinačnih računa za odlazak u mirovinu i anuiteta podložne su zadržavanju poreza na dohodak od federalnog dohotka po stopi od 10%.
Nonperiodske distribucije su bilo koje distribucije koje se ne povremeno javljaju, poput jednokratnih distribucija. U publikaciji 575, IRS kaže: "Osim ako ne odaberete zadržavanje, stopa odbitka za ne-periodičnu distribuciju (plaćanje, osim periodičnog plaćanja) koja nije raspoloživa za preuzimanje je 10% distribucije.
Također možete zatražiti od platitelja da zadrži dodatni iznos pomoću obrasca W-4P. "
Naime, u vezi s individualnim računima za umirovljenje, IRS navodi u publikaciji 590: "Federalni porez na dohodak se zadržava iz distribucija tradicionalnih IRA-e, osim ako ne odaberete da se porez ne zadržava."
Nonperiodic distribucije s umirovljenog plana poslodavca
Neproporcionalne distribucije iz poslodavnog mirovinskog plana (kao što su planovi 401 (k) ili 403 (b)) podliježu zadržavanju poreza na dohodak po federalnom porezu po jedinstvenoj stopi od 20%. Nonperiodske distribucije s plana poslodavca uključuju distribuciju paušalnih iznosa, uključujući distribucije koje se kasnije mogu prebaciti na drugi plan. Međutim, ako se distribucija izravno prebacuje na drugi plan mirovine u prijenosu povjerenika u povjerenik, tada porez ne mora biti zadržan.
Odbitak na socijalne beneficije
Porezni obveznici mogu odabrati da porez na dohodak Federacije bude zadržan iz svojih socijalnih naknada . Federalni porez na dohodak može se zadržati po stopi od 7%, 10%, 15% ili 25%. Upotrijebite obrazac W-4V (PDF) kako biste dozvolili upravi za socijalnu sigurnost koliko poreza želite zadržati.