Povezanost izmjena poreza i financijskog planiranja fakulteta
Postoje mnoge prednosti korištenja ulaganja s poreznim olakšicama za postizanje određenih ciljeva u životu. Dva od najboljih primjera koriste kvalificirane račune kako bi se spasili umirovljenje ili djetetovo budućno obrazovanje na fakultetu. U većini slučajeva, iznosi unutar tih računa rastu bez plaćanja poreza na dohodak. Kada počnu povlačenje, obično postoji neka vrsta porezne povlastice. To, naravno, jest kad sve ide kako je planirano.
Ali život se uvijek ne odvija savršeno. Ponekad je potrebno izvršiti povlačenja iz tih planova prije određenog datuma, ili su sredstva potrebna za druge svrhe. Tada se mogu nametnuti nepovoljne porezne posljedice.
College 529 štednje su savršeni primjer ove situacije. Kad se akumuliraju tijekom godina i distribuiraju za kvalificirane troškove obrazovanja, mogu znatno umanjiti potrebnu financijsku pomoć . No, ako se distribucije koriste u ne-kvalificirane svrhe, one mogu biti podložne ponovnom otvaranju poreza.
U osnovi, uzimate porezne olakšice ili porezne olakšice s poreza na dohodak tijekom godina, uz obećanje korištenja novca za školovanje svojeg djeteta. Ako se to ne dogodi iz nekog razloga, dio dobitaka može biti podložan federalnoj kazni za porez na dohodak. Osim toga, možda ćete morati vratiti se i platiti državni porez koji biste inače platili za te iznose.
Koristite ovaj pregled da biste poboljšali svoje razumijevanje oporavka poreza, uključujući i rizik.
Oporavak poreza i financijsko planiranje fakulteta
U situacijama financijskog planiranja u fazi, oporavak poreza najčešće se javlja kada se neiskorištena distribucija preuzme iz odjeljka 529 koji je porezni obveznik pridonio, a zatim je potražio poreznu naknadu za taj godišnji doprinos.
Iako ne postoji savezni porez na dohodak za doprinos 529 programa štednje u fondu, neke države mogu zatražiti povrat poreza zbog poreza na dohodak ako ste bili u mogućnosti oduzeti originalni doprinos na povrat državnog poreza na dohodak. Više od 30 država, uključujući Distriktu Columbia, imaju takve poticaje na raspolaganju.
Ako postoji ikakva šansa da ćete podnijeti nekvalificiranu distribuciju, vrlo je važno da razumijete odredbe o povratu poreza u vašoj državi. Kalifornija, na primjer, nema državni porezni odbitak pa nema preuzimanja. Međutim, kako je rečeno, nekvalificirani odgajatelj poreznog obveznika u Kaliforniji podliježe dodatnom 2,5 posto kalifornijskom kaznenom porezu na zaradu, ali samo ako se podnese dodatni dodatak od 10 posto na saveznu dodatnu kaznu.
Za New Yorkove savjetodavne ili izravne školske štedne planove glavni dio preokreta i nenamjenskih isplata podliježe porezu u New Yorku u iznosu prethodnih poreznih olakšica u New Yorku, ali tek nakon uklanjanja neuplaćenih doprinosa. U Indiani vlasnik računa mora platiti porez od 20 posto neiskoljenog povlačenja iz planova 529, u mjeri u kojoj su bilo koji Indiana porezni krediti prethodno traženi.
Nekvalificirani povlačenja u tu svrhu mogu uključivati preusmjeravanje, ali ne uključuju povlačenja koja su nastala uslijed smrti ili invaliditeta korisnika ili podizanja sredstava zbog primitka stipendije korisnika. U tom stanju, ponovno učitavanje odnosi se i na sve račune ukinut u roku od 12 mjeseci od datuma otvaranja računa.
Oslobođenja od povrata poreza
Bespovratne distribucije koje podliježu oporavku poreza obično uključuju svaku distribuciju koja nije namijenjena visokom obrazovanju, često čak uključuje i prebacivanje na drugu državu u štednom programu. No, postoje situacije u kojima možda nećete morati platiti savezni porez na dohodak ni kaznu od 10%, ili biti podložni državnoj poreznoj pričuvi. To bi uključilo smrt korisnika, raspodjelu zbog invalidnosti, prisustvo na američkoj vojnoj akademiji ili primitak dovoljne financijske pomoći , bespovratnih sredstava ili druge pomoći za pokrivanje troškova koledža.
Vrlo je važno razumjeti i porezne olakšice i potencijalne porezne posljedice ulaženja u plan štednje 529 za obrazovanje vašeg djeteta. Razgovarajte s financijskim savjetnikom koji je upoznat s posebnim poreznim kodovima u vašoj državi kako biste utvrdili kako bi vas mogli utjecati izuzeća od povrata poreza.