Kako plan Keough može uštedjeti poreze dok štedite umirovljenje
Mirovinski planovi za samozaposlene osobe prethodno se nazivaju " Keoghovim planovima " po zakonu koji je prvo dopustio neinkorporiranim tvrtkama sponzoriranje mirovinskih planova. Pojam se rjeđe koristi jer zakon više ne razlikuje korporativne i druge sponzore plana. Prije promjene poreznih zakona u 2001. godini, Keoghovi planovi bili su popularan izbor za samozaposlene ljude s višim dohocima.
Kvalificirani planovi umirovljenja koje su stvorili samozaposleni pojedinci poznati su i kao Keoghovi planovi. U usporedbi s boljim 401 (k) planom , važna prednost Keogh plana je potencijalno znatno veća granica doprinosa. Međutim, valja razmotriti i veću složenost i troškove povezane s Keoghovim planom.
Tko može postaviti Keoghov plan?
Svaki samozaposleni pojedinac, uključujući samostalne tvrtke, partnerstva i neinkorporirane subjekte, može uspostaviti Keoghov plan. Pojedinac s zaradom od samozapošljavanja može stvoriti i financirati Keoghov plan, čak i ako je i zaposlenik drugdje obuhvaćen radnim mirovinskim planom.
Limitovi doprinosa za Keogh plan
Može se stvoriti dvije različite vrste Keoghovih planova:
- Definiran-doprinos Keogh
- Definirajuća korist Keogh
Granice doprinosa za definirani doprinos Keogh planovi su slični onima za SEP-IRAs ; svaki ima godišnju granicu doprinosa od 25% neto zarada za samozapošljavanje, do maksimalno 54.000 dolara za 2017. (53.000 dolara za 2016.).
Keoghov plan definiranih naknada može biti dizajniran tako da osigura maksimalnu godišnju mirovinu od 215.000 dolara za 2017. ili 100% naknade, ovisno o tome što je niže (201.000 dolara za 2016.). Točan iznos koji možete pridonijeti definiranom koristu Keoghovog plana ovisi o sofisticiranim aktuarskim izračunima.
Rezultati tih izračuna su pod utjecajem vašeg dohotka, željene mirovine, predviđene duljine vremena do odlaska u mirovinu i očekivane stope povrata od ulaganja.
Važni datumi planova Keogh
Morate uspostaviti Keoghov plan do kraja porezne godine za koju biste željeli da će plan utjecati. Međutim, doprinosi za planiranje Keoghova mogu se odgoditi do roka za povrat poreza za tu godinu. Ako podnesete proširenje porezne prijave, vaš doprinos za Keogh plan može se produžiti i do novog, produženog datuma dospijeća porezne prijave.
Za većinu poreznih obveznika, gore navedeni odlomak znači da moraju uspostaviti plan Keogh do 31. prosinca i dati doprinose do 15. travnja iduće godine. Nadalje, većina poreznih obveznika može produžiti porezne prijave do 15. listopada, a time i dobiti produženje vremena za financiranje svojih planova Keogh.
Zahtjevi za doprinos Keoghovog plana
Postoje dvije vrste definiranih doprinosa Keoghovih planova:
- kupnja novca
- dijeljenja profita
Plan kupnje novca zahtijeva godišnji doprinos ako ima dobit. Plan dijeljenja dobiti ne zahtijeva takav godišnji doprinos. S planom dijeljenja dobiti, izbor za doprinos isključivo je vlasnik tvrtke.
Plan definirane koristi Keogh zahtijeva da se aktuarijski određeni doprinos svake godine izvrši.
Prednosti Keoghovog plana
Sposobnost izrade veoma velikih doprinosa za mirovinu i istodobno primanje velikih poreznih odbitaka važni su Keoghov plan koristi. Doprinosi Keoghu daju porezni odbitak za poreznu godinu na koju se dodjeljuju doprinosi.
Stariji, visoko nadoknađeni i bogati samozaposleni pojedinci mogu biti posebno zainteresirani za definiranu korist Keogh. Budući da postoji nekoliko godina do odlaska u mirovinu, vjerojatno će biti potrebni vrlo veliki godišnji doprinosi za financiranje ciljane mirovine. Teoretski, do 100% neto plaće može biti potrebno platiti u plan, velika mogućnost poreza uštede planiranja mirovine za one koji se mogu priuštiti i žele iskoristiti.
Nedostaci Keoghovih planova
Keoghovi planovi moraju svake godine podnijeti Obrazac 5500 ili Obrazac 5500-EZ. Za Keoghov plan definiranog za jednu osobu, to nije veliki teret. Međutim, sve definirane koristi Keogh zahtijevaju trošak aktuara. Samozaposlene osobe bez zaposlenika koji traže osnovni plan definiranih doprinosa vjerojatno su bolje služili korištenjem SEP-IRA , budući da taj plan pruža prednosti Keogh bez odgovarajućih poteškoća i troškova.
Ažurirano od strane Scott Spann
Odricanje od odgovornosti: Sadržaj na ovoj web stranici pruža se samo u svrhu informiranja i diskusije i ne smije se pogrešno shvatiti kao porezni ili investicijski savjeti. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.