Što pokloni ne podliježu porezu na dar?

Godišnje iskljucivanje darova, obrazovne uplate i medicinske uplate

Nisu svi prijenosi imovine s jedne osobe na korisnike koji nisu supružnici, gdje se ne zamjenjuju novčana ili druga novčana vrijednost, oporezuju se za federalne porezne svrhe. Trenutačno postoje tri vrste takvih transfera koji uopće ne smatraju poklonom za federalne porezne svrhe: (1) godišnji darovi za isključenje , (2) određena plaćanja za obrazovne troškove, i (3) određena plaćanja za medicinske troškove.

Što su godišnji darovi za isključenje?

Godišnji dar za iskljuÄŤivanje je onaj koji se kvalificira za trenutaÄŤno 14.000 USD po osobi, godišnje izuzeće od saveznih darova za darove. Drugim riječima, prema Kodeksu unutarnjeg prihoda, ako se imovina prenosi s jedne osobe na korisnika koji nije supružnik, gdje se ne mijenja novčana ili druga novčana vrijednost, a vrijednost tako prenesenog vlasništva iznosi 14.000 USD ili manje, tada prijenos nije dar uopće. (Imajte na umu da je godišnja isključenost od poreza na dar indeksirana za inflaciju na godišnjoj razini, ali se mora povećati za najmanje 1.000 dolara, tako da može sjediti u istom iznosu već nekoliko godina.)

Bračni parovi mogu kombinirati svoje godišnje izuzeće i darovati 28.000 dolara svakoj osobi, godišnje bez ikakve porezne obveze. Ali imajte na umu da čak i ako par ograniči svoj dar da udvostruči godišnji iznos izuzeća, još uvijek trebaju podnijeti federalni porezni povrat poreza - obrazac IRS 709, United States Gift (i Generation-Skipping Transfer) porezni prihod - split darove "- morat će se posavjetovati sa svojim računovođom kako bi bili sigurni.

Ako je potrebna povrat poreza za dar, bit će uplaćena 15. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj je dar obavljen.

Imajte na umu da su pokloni doneseni bračnom partneru koji je državljanin SAD-a oslobođeni poreza na dar zbog neograničenog bračnog odbitka, a pokloni koji se daju bračnom partneru koji nije državljanin SAD-a imaju svoj godišnji iznos izuzeća.

Koje su plaćanja koja se kvalificiraju za izuzeće od obrazovanja?

Plaćanja koja ispunjavaju uvjete za odgojno obrazovanje su uplate izravno kvalificiranoj domaćoj ili stranoj instituciji kao školarinu za obrazovanje pojedinca. Što to znači? Da biste mogli platiti školarinu unuče u iznosu od 20.000 USD, a isto tako dati vašem unuku dodatnih 14.000 USD u istoj godini bez ikakvog federalnog poreza.

Treba strogo pridržavati se sljedećih pravila kako bi plaćanja za obrazovne troškove bili neoporezivi darovi:

1. Plaćanje se mora izvršiti izravno ustanovi koja pruža obrazovanje, a ne osobi koja prima obrazovanje.
2. Plaćanje mora biti izvršeno samo za poduke .

Znači, to znači da ako uplatu izravno unesete ili ako plaćate za knjige, pomagala, sobu i pansion ili druge vrste obrazovnih troškova, vaša će se uplata smatrati oporezivim darom ako premašuje 14.000 USD.

Koje su plaćanja koja ispunjavaju uvjete za izuzeće?

Plaćanja koja ispunjavaju uvjete za medicinsku isključenost su uplate izravno u ustanovu koja pruža medicinsku pomoć osobi ili društvu koja pruža zdravstveno osiguranje pojedincima, a troškovi liječničke zaštite jednaki su onima odbitnih za porez na dobit.

Pa što to znači? Da biste mogli platiti nagodbu za nesvjesticu unuče u iznosu od 20.000 USD, a isto tako dati vašem unuku dodatnih 14.000 USD u istoj godini bez ikakvog federalnog poreza na dar.

No, napominjemo da se plaćanje mora izravno predati ustanovi koja pruža medicinsku njegu ili društvu koje pruža zdravstveno osiguranje, a ne osobi koja prima medicinsku pomoć ili osiguranje, inače će se plaćanje smatrati oporezivim darom ako premašuje 14.000 USD ,