Porezne i druge posljedice nasljeđivanja POD računa
NAPOMENA: državni se zakoni često mijenjaju, a sljedeće informacije možda neće odražavati nedavne izmjene zakona. Za tekuće porezne ili pravne savjete obratite se računovođi ili odvjetniku budući da informacije sadržane u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za porezne ili pravne savjete.
Ako je voljena osoba umrla, a vi ste korisnik računa za plaćanje na računu smrti (POD) , onda ćete moći pristupiti novcu na računu jednostavno predstavljanjem izvornog certifikata smrti vlasnika računa u banku gdje je račun održava se.
Međutim, prije no što prikupite novac (ili, još gore, potrošite ga) morate biti svjesni svih poreznih i drugih posljedica nasljeđivanja POD računa.
Porez na dohodak uslijed nastanka POD računa
Kao korisnik računa POD , općenito, datum smrti vrijednosti POD računa neće biti uključen u vaš oporezivi dohodak. Bez obzira na to, bilo koji dohodak koji je POD račun dobio prije datuma datuma smrti vlasnika računa mora biti prijavljen na konačnu federalnu prijavu poreza na dohodak vlasnika računa (vidi IRS obrazac 1040 ) i bilo koji primjenjivi konačni prihod od poreza na dohodak i dohodak zarađen između datuma smrti i datuma kada preuzmete vlasništvo nad računom, morat ćete prijaviti na povrat poreza na dohodak državnog vlasnika vlasnika računa (vidi IRS obrazac 1041 ) i bilo koji prihod od poreza na dohodak državne države.
Porez na imovinu i nasljedstvo Posljedice nasljeđivanja POD računa
Ako je imovina vlasnika računa podložna saveznim porezima na imovinu ( 2014. godine , bruto imovina mora prelaziti 5,34 milijuna dolara kako bi bila podložna saveznim porezima na imovinu ) ili državni porez na imovinu ili porez na nasljedstvo, a vlasnik računa imao je Posljednji volj i Testament ili Revocable Living Trust , zatim odredbe sadržane u volji ili povjerenju će odrediti da li ćete morati pridonijeti plaćanju poreza na imovinu ili nasljedstva .
S druge strane, ako je imovina vlasnika računa podložna saveznim porezima na imovinu ili poreza na državne imovine ili poreza na nasljedstvo, a vlasnik računa nije imao volju ili povjerenje, tada će zakoni države u kojoj vlasnik računa umre će diktirati jesu li ili nećete morati doprinijeti plaćanju poreza na nekretninu ili poreza na nasljedstvo.
Hoćete li platiti bilo koju od neisplaćenih računa vlasnika računa?
Uobičajeno pitanje koje se pojavljuje kada vlasnik POD računa umre zbog značajnog iznosa kreditne kartice ili drugog duga poput medicinskih računa ili hipoteke jest hoće li korisnicima POD-a tražiti korištenje bilo kojeg POD novca za isplatu nepodmireni dug. Općenito, odgovor na to pitanje ovisit će o tome da li je korisnik jamac duga (kao što je potpredsjednik na kreditnoj kartici ili hipoteku), kao i primjenjiv državni zakon. U nekim državama ako korisnici POD nisu jamci ili sugovornici duga, korisnik će moći imati neposredan pristup POD računu, dok u drugim državama svaki korisnik POD može potpisati potvrdu kojom se potvrđuje da je POD vlasnik računa nije imao nikakav dug prije prikupljanja preostalog novca na računu POD.