Isplata iz vašeg naslijeđenog IRA-a i istezanje vašeg naslijeđenog IRA-e
Ispod je popis od četiri opcije koje možete imati prilikom odlučivanja o tome što učiniti s vašom naslijeđenom tradicionalnom IRA-om . Ali prije opisivanja opcija, morate znati tri važne stvari: (1) Nećete imati dopuštenje da prebacujete nasljednu IRA u vlastitu IRA, to jednostavno nije opcija, (2) bit će vam dopušteno poduzeti distribucije od naslijeđenog IRA-e bez plaćanja kazne od 10% za prijevremene povlačenja , i (3) razlog zašto ponavljam da biste mogli birati između različitih opcija jer nijedan skrbnik IRA ne nudi sve četiri mogućnosti ne-supružniku korisnici tradicionalnih IRA-e. Osim toga, neki od vaših izbora mogu biti ograničeni zbog dobi vlasnika računa u vrijeme njegove ili njezine smrti, a preživjeli supružnici mogu imati opcije koje su vrlo različite od korisnika koji nisu supružnici . Stoga najprije morate pitati skrbnika IRA-e koje specifične opcije imate s obzirom na vašu naslijeđenu IRA prije nego što odlučite što učiniti u vašoj posebnoj situaciji.
4 Opcije za korisnike koji nisu supružnici nasljednih IRA-e
Opcija # 1 - isplati IRA u 5 godina . Vi, kao korisnik izvanbračne zajednice IRA, moći ćete povući sva sredstva iz IRA do 31. prosinca pete godine nakon smrti vlasnika IRA računa. Ako odaberete ovu opciju, svako povlačenje bit će uključeno u vaš oporezivi prihod tijekom godine kada su sredstva povučena.
Ne morate poduzeti distribucije u ratama, već morate povući sva sredstva u bilo kojem trenutku prije datuma na dan 31. prosinca.
Opcija # 2 - Izvadite potrebne minimalne raspodjele tijekom vašeg očekivanog životnog vijeka . Vi, kao korisnica IRA-e koji nije supružnik, možda će moći poduzeti potrebne minimalne distribucije tijekom vašeg očekivanog trajanja života, ostavljajući većinu računa da nastavi rasti u poreznom odgodom . Često se naziva " Stretch IRA ". Ako ste znatno mlađi od vlasnika IRA računa i možete odabrati tu mogućnost, potencijalno ćete moći stvoriti lijepo malo gnijezdo jaje za sebe. Uz to, također ćete moći izdvojiti više od potrebne minimalne distribucije u bilo kojoj godini ako to trebate učiniti. Kao i s opcijom # 1, svaka distribucija će biti uključena u vaš oporezivi prihod tijekom godine kada su sredstva povučena. Da biste odabrali ovu opciju, morate utvrditi zaseban nasljedni IRA račun u ime vlasnika preminulog računa za vašu korist i poduzeti prvu potrebnu minimalnu distribuciju do 31. prosinca sljedeće godine nakon smrti vlasnika računa. Na primjer, naslijeđeni IRA račun bio bi pod naslovom "John Doe, IRA (preminuo 1/1/13), FBO Sally Doe, korisnik". Također, trebali biste moći imenovati svoje primarne i sekundarne korisnike ako umrete, a sredstva i dalje ostaju u vašem naslijeđenom IRA-u.
Opcija # 3 - Izvadite potrebne minimalne raspodjele prema očekivanjima života starijih korisnika . Vi, kao korisnica IRA-e koji nije supružnik, možda će moći poduzeti potrebne minimalne distribucije tijekom trajanja života najstarijeg korisnika IRA-e. To će biti rezultat ako vlasnik računa IRA-e imenuje više od jednog korisnika svoje IRA-e i zasebne naslijeđene IRA račune nisu utvrđene za svakog korisnika IRA-e do 31. prosinca sljedeće godine nakon smrti vlasnika računa. Kao i kod opcija # 1 i # 2, svaka će distribucija biti uključena u vaš oporezivi prihod tijekom godine kada su sredstva povučena.
Opcija # 4 - Odmah isplati IRA . Vi, kao izvanbračni IRA korisnik, možete povući 100% IRA računa odmah i staviti sredstva u svoj džep.
Ako odaberete ovu opciju, 100% računa će biti uključeno u vaš oporezivi prihod tijekom godine povlačenja. Budući da bi vam ova opcija mogla vrlo dobro udariti u viši porez na dohodak , bit će važno ne trošiti sva sredstva tijekom godine u kojoj se povlače, a umjesto toga izdvojiti dovoljno sredstava za plaćanje poreza na dohodak. Inače biste se mogli naći u nevolji s IRS-om.
Što se događa ako ništa ne učinite?
Označi 31. prosinca godine nakon godine smrti vlasnika IRA računa na vašem kalendaru jer ćete morati odlučiti što ćete učiniti s vašom naslijeđenom IRA-om prije ili prije tog datuma. Ako ništa ne učinite do tog datuma, tada će gore navedena Opcija # 1 postati obavezna, a vi ćete morati povući sve od IRA računa do kraja pete godine nakon godine smrti vlasnika IRA računa.
Što bi trebao učiniti?
Ako ste naslijedili IRA, molimo vas, nemojte tražiti od skrbnika IRA-e savjete o tome što učiniti s vašom baštinom, i molimo vas, nemojte jednostavno povući 100% sredstava što je prije moguće. Umjesto toga, usporite, duboko udahnite, a zatim se savjetujte s odvjetnikom za planiranje nekretnina , poreznim računovođom i financijskim savjetnikom kako biste odredili koja će vam opcija najbolje djelovati u vašoj situaciji.