Vrste 1099 obrasca za investicijske fondove
Svake godine oko siječnja često primam pozive od klijenata tražeći zašto su primili 1099-R ili 1099-DIV. U ovom članku ću objasniti neku uobičajenu zbrku i dati nekoliko odgovora o tome zašto ste primili 1099 i što ćete s njom raditi .
Što su obrasci 1099-R?
Oblici obrasca 1099-R šalju se investitorima iz investicijskog fonda ili skrbnika u kojemu ste tijekom porezne godine držali i odlazili u mirovinu ili porezno odgođeni račun, kao što je IRA, 401 (k) ili anuiteta.
Moji klijenti pitaju najviše o 1099-R jer je obrazac poslan kada postoji bilo koji oblik distribucije s računa umirovljenja. Razlog zašto to zbunjuje većinu ljudi je zbog toga što distribucija po definiciji ne znači nužno povlačenje gotovine. Zajednički oblik distribucije izravno je prevrtanje, gdje osoba prenosi svoje 401 (k), na primjer, izravno na IRA. Iako izravno preokretanje obično ne pokreće oporezivi događaj, ona je i dalje vrsta distribucije koja mora biti prijavljena IRS-u.
Koji su obrasci 1099-DIV?
Oblici obrasca 1099-DIV šalju se investitorima iz društava za investicijske fondove da prijave dividende ili kapitalne dobitke koji se distribuiraju investitoru tijekom porezne godine. Tamo gdje većina konfuzije proizlazi iz primitka 1099-DIV je kada investitor nije svjesno primio dividendu ili stavio bilo koji posao u svom računu ili računima koji bi mogli izazvati kapitalne dobitke. Ako posjedujete investicijska sredstva u oporezivom računu, kao što je pojedinačni brokerski račun, sam uzajamni fond može imati kapitalne dobitke od prodaje zaliha u fondu.
Ove fondove kapitalnih dobitaka uzajamnog fonda prenose se ulagaču. Često se dividende i kapitalni dobici ponovno investiraju u uzajamni fond tako da takvi oporezivi događaji ne primjećuju investitori ... sve do dolaska 1099.-DIV-a. Ako investitor drži investicijska sredstva u računu s odgodom od poreza, kao što je IRA, 401 (k) ili renta, dividende i kapitalni dobici trenutno nisu oporezivi ulagaču pa stoga 1099-DIV nije primljen.
Što učiniti s obrascem 1099 (i kako ih spriječiti da ih dobije u budućnosti)
Naravno, trebali biste razgovarati s vašim poreznim stručnjacima o 1099-ima ili pogledati IRS.gov, ali 1099-R i 1099-DIV prvenstveno su za dokumentaciju (za podnošenje vašeg poreznog podnošenja u slučaju revizije). Općenito, IRS je također poslao kopiju 1099 od tvrtke uzajamnog fonda.
Osnovna pouka ovdje je da ulagači trebaju biti svjesni kako se različiti investicijski fondovi oporezuju i prakticiraju mudru lokaciju imovine , što je plasman sredstava na određene račune kako bi se smanjili porezi. Na primjer, ne bi bilo pametno uložiti u uzajamni fond za isplatu dividendi na oporezivom računu (osim ako investitor želi prihode) jer ta sredstva generiraju poreze, što može pogoršati pri vraćanju. Umjesto toga, investitor bi mogao staviti ovaj fond u svoj IRA kako bi izbjegao tekuće oporezivanje i brže rastao fond zbog povećanja interesa .