Dobiti odgovore na pitanja o oporezivanju uzajamnih fondova
Ali prije nego što dobijete pitanja i odgovore o oporezivanju uzajamnih fondova, imajte na umu sljedeće osnovne vrste računa:
Što se tiče oporezivanja, postoje dvije osnovne vrste investicijskih računa:
- Oporezivi računi: to su računi koji se financiraju s dolarima nakon oporezivanja, a prihodi, kao što su dividende i kamate, oporezuju se ulagaču u godini koja je ostvarena. Također, dobit (dobit) se oporezuje kada se investicije prodaju. Primjeri tih računa uključuju pojedinačne brokerske račune, zajedničke brokerske račune i većinu štednih računa kod banaka.
- Računi s odgodom od poreza: To su računi koji se financiraju s dolarima prije oporezivanja i / ili zarada (rasta) ulaganja u račun ne oporezuje se sve dok investicije ostanu na računu. Primjeri uključuju IRA, 401 (k) i anuitete.
I bez daljnjeg, dajem vam odgovore na porez na uzajamne fondove najčešća pitanja (FAQ):
Kako se oporezuju dividende uzajamnog fonda?
Dividende su isplate dioničarima (investitorima) dionica, obveznica ili investicijskih fondova. Ta plaćanja predstavljaju dobit tvrtke koja je podijeljena među dioničare. Investicijski investitori će odabrati ako žele da se dividende ponovno investiraju (kupiti više dionica fonda) ili biti primljene kao gotovinska uplata ili pohranjene na drugi račun.
Važno je napomenuti da se dioničarima uzajamnih fondova može oporezivati dividende fonda, čak i ako su te distribucije primljene u gotovini ili ponovno uložene u dodatne dionice fonda.
Dividende uzajamnih fondova općenito se oporezuju ili kao obični dohodak (oporezuju se po stopi poreza na dohodak pojedinca) ili kao kvalificirane dividende (oporezive do najviše 15%). Obične i kvalificirane dividende iskazuju se investitorima investicijskih fondova na porezni obrazac 1099-DIV . U svrhu podnošenja poreznih obveza, zajednički investitor (porezni obveznik) prijavit će dividende na Obrascu 1040, Prilogu B i Obrascu 1040, redcima 9a i 9b.
Što učiniti s mojim 1099 obrazacom?
Ako primite 1099, to znači da dugujete porezima? Postoji više od desetak različitih vrsta oblika od 1099, no najčešći oblici formata 1099 generiraju se iz investicijskih aktivnosti, kao što su dividende, kapitalni dobici i mirovinski račun (IRA, 401k, 403b). Najčešći tipovi 1099-ih primljeni od strane investitora uključuju 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-Q.
- 1099-R: Ovaj se obrazac zahtijeva da vam se pošalje od skrbnika računa za mirovinu, kao što je IRA, anuiteta, mirovina, plan dijeljenja dobiti ili plan 401 (k) , kada ste imali distribuciju neke vrste tijekom porezne godine. Imajte na umu da distribucija ne znači nužno povlačenje gotovine . Jednostavno rečeno, distribucija znači da je novac premješten iz računa. Primjeri vrsta distribucije uključuju djelomično ili potpuno povlačenje gotovine ili IRA rollover.
- 1099-DIV: Ovaj se obrazac šalje investitoru iz društva za investicijske fondove kako bi prikazao sve dividende i kapitalne dobitke koji su plaćeni investitora tijekom oporezive godine. Neki se investitori mogu zbuniti s obrazacom 1099-DIV jer možda nisu primili nikakav oblik gotovinske isplate iz bilo kakvih dividendi ili kapitalnih dobitaka tijekom godine. Čak i ako odlučite vratiti dividende, još uvijek ste primili dividendu. Čak i ako niste prodali dionice svog investicijskog fonda, još uvijek imate kapitalne dobitke za investicijski fond.
- 1099-INT: Ovaj obrazac šalje se od institucija, kao što su banke, vlasnicima računa koji su tijekom porezne godine primili kamate od najmanje 10 USD. Kamate, koje se ne smiju miješati s dividendama, najčešće su u bankovnim štednim računima, potvrde depozita i računa na tržištu novca .
- 1099-P: Ovaj se obrazac šalje investitorima koji su dobili distribuciju s Coverdell Education Savings Account (ESA) ili odjeljka 529 Plana. Općenito, porezni obveznici ne moraju plaćati poreze na distribucije koje su manje ili jednako kvalificiranim troškovima obrazovanja .
Oblici obrasca 1099 obično se šalju i IRS-u i pojedinom poreznom obvezniku iz institucije (tj. Društva za investicijske fondove ili banke) koja je podijelila dividendu, kapitalnu dobit, kamatu ili povlačenje gotovine. Stoga nije uvijek potrebno da pojedinac pošalje kopiju IRS-u s njihovim poreznim podnošenjem.
Međutim, potrebno je zadržati 1099. i druge dokumente koji pružaju potporni dokaz vaše oporezive i neoporezive djelatnosti. Drugim riječima, investitori bi trebali biti pripremljeni za porezne revizije , što će zahtijevati dokumentaciju vaših poreznih podnesaka.
Obrazac 5498 porezni je dokument izdan nositeljima porezno odgođenih računa, kao što su tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP-IRA ili SIMPLE IRA. Obrazac šalje financijska institucija u kojoj držite račun i kopija se šalje IRS-u. Stoga ne morate poslati 5498 na IRS sa svojim godišnjim poreznim prijavama od 1040. Također ćete dobiti obrazac 5498 za svaki račun koji držite.
Obrazac 5498 je u informativne svrhe i uključuje iznos doprinosa koji ste napravili, fer tržišnu vrijednost na kraju godine i informacije o poduzimanju potrebnih minimalnih distribucija. Zajedno s vašim 1099-R , vaš će 5498 biti poslan (poštom) do 31. siječnja, nakon porezne godine.
Kakve su kapitalne fondove dobitke udjela u temeljnom kapitalu?
Dionički investicijski fondovi mogu ulagati u desetke ili stotine dionica. Često upravitelj investicijskih fondova kupuje i prodaje udjele nekoliko dionica unutar investicijskog fonda tijekom bilo koje godine. Kada menadžer prodaje dionice koje su stekle u vrijednosti od vremena kada je kupio te dionice, ti obrti stvaraju kapitalne dobitke, a zatim se prenose investitoru (vas).
Kako izračunati prosječnu osnovu za investicijske fondove?
Osnova troškova koristi se za određivanje vašeg dobitka ili gubitka za porezne svrhe kada prodajete svoje investicijske fondove (ili druge vrste ulaganja). Trošak osnova je otkupna cijena investicijskog fonda (ili druge imovine) plus reinvestirane dividende i reinvestirane raspodjele kapitalnih dobitaka.
Jednostavno rečeno ako prodajete svoj uzajamni fond po višoj cijeni (izražen kao Neto vrijednost imovine ili NAV ) nego što ste ga kupili, imate dobitak. Ako ga prodajete po nižoj cijeni, imate gubitak.
Ali što se događa kada ste kupili dionice investicijskih fondova u različitim vremenima i cijenama?
Kada stjecate udjele u različitim vremenima i cijenama, morat ćete izračunati prosječnu osnovu.
Za izračun prosječne osnove (od: IRS.Gov - uzajamni fondovi (troškovi, distribucije itd.)
- Dodajte troškove svih dionica koje posjedujete u uzajamnom fondu.
- Podijelite taj rezultat s ukupnim brojem dionica koje posjedujete. To vam daje prosjek po dionici.
- Pomnoži prosječni udio po broju prodanih dionica.
Više nećete moći koristiti metodu dvostruke kategorije za određivanje prosječne osnovice.
Što je neto nerealizirana procjena (NUA)?
Neto nerealizirana aprecijacija (NUA) može se pojaviti kada povučete dionicu tvrtke od svojeg 401 (k) i prebacite ga na račun oporezive brokerske kuće. NUA je važna ako imate zaliha trgovačkih društava koja je znatno cijenila i prenosi dionicu iz poreznog odgođenog plana mirovinskog osiguranja, kao što je 401 (k). Imajte na umu da se ovakve distribucije obično dozvoljavaju samo kada imate događaj pokreće, kao što je umirovljenje ili prestanak zaposlenja.
Nakon distribucije, NUA ne podliježe običnom porezu na dohodak. Stoga može biti pametno izvršiti prijenos dionica tvrtke u redovni račun za posredovanje, a ne drugo porezno odloženo štedno vozilo, kao što je IRA (Personal Retirement Account, IRA).
Na taj će način svaki dobitak vaših dionica oporezivati (kad god odlučite prodati dionice) na dugoročne stope dobiti od kapitala, što može biti i do 15%. Međutim, ako ste stavili dionice tvrtke u IRA, svi se povlačenja oporezuju po običnim stopama dohotka, što može biti čak 35%.
Kako mogu izbjeći dvostruko oporezivanje investicijskih fondova?
Investicijski fondovi nisu isti kao i drugi investicijski vrijednosni papiri, kao što su dionice, jer su pojedinačni portfelji, zvane udružene investicije, koje drže desetke ili stotine drugih vrijednosnica.
Stoga se oporeziva aktivnost koja se odvija u sklopu upravljanja uzajamnim fondovima dužna poreznoj obvezi prema vama, investitoru investicijskih fondova. Na primjer, ako dionice u vašem investicijskom fondu plaćaju dividendu, upravitelj fonda kasnije prodaje dionicu višu vrijednost nego što je on platio, dugujete porez na dvije razine: 1) porez na dividende, koji općenito oporezuju kao prihod, i 2) porez na kapitalnu dobit, koji će se oporezivati po stopama kapitalnih dobitaka.
Čak i ako imate nekoliko investicijskih fondova nekoliko mjeseci i da niste prodali dionice, moguće je da biste mogli dobiti dugoročnu distribuciju kapitalne dobiti (uz pretpostavku da je uzajamni fond držao dionice za više od godinu dana) , Zbog toga su porezi koji su vam distribuirani zbog aktivnosti unutar investicijskog fonda, a ne zbog vlastitih investicijskih aktivnosti.
Kada odete prodati svoj investicijski fond, zapamtite jeste li već platili porez na dividende koje su ponovno uložene. Na primjer, ako kupite uzajamni fond u iznosu od 10.000 USD i prodajete ga kasnije na 15.000 USD, plaćate porez na kapitalnu dobit od 5.000 USD, zar ne? Nije nužno! Ako ste platili porez na 1000 USD dividende tijekom razdoblja zadržavanja, vaš oporezivi dio može iznositi samo 4.000 USD.
Kako mogu uložiti investicijske fondove i smanjiti poreze?
Vjerojatno ste dali mnogo razmišljanja o odabiru ulaganja i implementirali strategije za raspodjelu imovine, no možda niste mnogo pomislili na lokaciju imovine ili gdje se vaša investicijska sredstva najbolje ulažu .
Oporezivanje se značajno razlikuje u računima s odgodom od poreza nego u brokerskim računima. Prodaja investicijskih fondova u poreznom odgođenom računu, kao što je IRA ili 401 (k), neće generirati porez na kapitalne dobitke. U stvari, prodaja sredstava uopće ne generira poreze (iako se primjenjuju i druge naknade za uzajamne fondove ). Također, dohodak od dividendi ne oporezuje se u IRA-u ili 401 (k) s dok se kasnije ne povuče, kao što je umirovljenje.
Imajte na umu da se ulaganja koja se drže na brokerskom računu oporezuju na kapitalne dobitke i na prihode od kamata (dividende). Na primjer, ako prodajete uzajamni fond po cijeni ( NAV ) višoj od cijene koju ste kupili, imat ćete kapitalnu dobit za koju ćete morati platiti porez. Također, bilo koji prihod od kamata (dividende) ostvaren na ulaganjima u brokerskom računu oporezuje se kao običan prihod, baš kao i pri primanju plaće od poslodavca.
Stoga, kada je to moguće i prikladno za svoje investicijske ciljeve, možete smanjiti poreze tako da zadržite svoje investicije koje stvaraju dohodak, kao što su fondovi za obveznice i fondove koji stvaraju dividende, u svojem 401 (k) ili IRA-i i zadržite porezno učinkovita sredstva , kao što su fondovi za rast dionica, mala dionička sredstva, indeksni fondovi i ETF-ovi na vašem oporezivom brokerskom računu.
IRS publikacija 550 je mjesto gdje ćete naći važne informacije o poreznom tretmanu investicijskih fondova i sredstava na novčanom tržištu.
Pub 550 objašnjava:
- kakav je prihod od ulaganja oporeziv i koji su troškovi ulaganja odbitni,
- kada i kako pokazati ove stavke na poreznu prijavu,
- kako odrediti i prijaviti dobitke i gubitke na raspolaganju investicijskim nekretninama,
- i informacije o imovinskim poslovima i poreznim skloništima.
Što je porezni omjer troškova i kako ga pronaći?
Odnos poreznih mjera mjeri iznos godišnjeg prinosa koji investitor gubi na poreze. Na primjer, ako je porezni omjer investicijskog fonda 2%, a povrat fonda 10%, neto povrat investitora nakon oporezivanja iznosi 8%. Da biste pronašli porezno učinkovita sredstva, tražit ćete niske omjere troškova poreza.
Morningstar je tvrtka za istraživanje i analizu uzajamnih fondova koja izračunava i osigurava omjer troškova poreza. Evo kako ga pronaći na njihovoj web stranici:
- Idite na Morningstar.com.
- Unesite simbol Ticker pri vrhu stranice.
- Sada ste na stranici "citat" fonda.
- Kliknite vezu "Porez" na alatnoj traci izravno ispod naziva fonda.
- Omjer poreza i troškova je na ovoj stranici.
Ako imate neka druga pitanja, nemojte se bojati isprobati web lokaciju usluge Internal Revenue Service na IRS.gov. Nije sasvim složeno kao što mislite!
Odricanje od odgovornosti: Informacije na ovoj web stranici pružaju se samo u svrhu rasprave i ne smiju se pogrešno shvatiti kao porezni savjeti ili investicijski savjeti. Kontaktirajte poreznog stručnjaka za najbolje smjernice o poreznim prilikama. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.