Primjeri
529 planova i Roth IRAs dopuštaju da rastete sredstva bez poreza ako se distribucije koriste za QHEE.
Osim toga, povlačenja ranih IRA-e (prije dobi od 59 i pol) upotrijebljena za QHEE bit će oslobođena od 10% -tnog poreza na ranijem povlačenju , iako će povučeni iznos i dalje biti podložan običnim porezima na dohodak.
Web stranica IRS-a definira kvalificirane troškove visokog obrazovanja kao:
"školarine, naknade, knjige, pomagala i oprema potrebna za upis ili pohađanje studenta u odgovarajućoj odgojnoj ustanovi, a uključuju i troškove za usluge posebnih potreba koje su učenici s posebnim potrebama ili za njih potrebni u vezi s njihovom upisom ili pohađanjem. Osim toga, ako je pojedinac barem polovica studenta, soba i pansion kvalificirani su troškovi visokog obrazovanja ".
Mnoge škole ili programi sada zahtijevaju prijenosna računala ili računala (hmmm ... možda čak i ipad). Ako je tako, taj će se trošak računati kao "oprema potrebna za upis ili pohađanje studenta". I napominjemo da troškovi sobi i pansiona za izvanredne studente podliježu plaćanju.
U slučaju revizije pazite da vodite popis potrebne opreme koju škola pruža i sve zahtjeve navedene u nastavnom planu. I, naravno, želite zadržati potvrdu kako biste mogli pokazati koliko ste platili za to.
Ako se student može kvalificirati za druge pogodnosti kao što je cjeloživotno učenje , tada ćete možda morati pratiti nešto što se zove "Prilagođeni kvalificirani troškovi visokog obrazovanja" (AQHEE) - i samo manji prilagođeni iznos bi bio podoban za porezne olakšice za distribuciju.
Više možete saznati u zapisima za svoje 529.
Online resursi za podobnost
Vjerojatno najbolji izvor za informiranje je porezna povlastica IRS za Centar za obrazovanje, kao što je na njima o tome što je i što se ne smatra kvalificiranim obrazovnim troškovima. Njihov jednostavan centar za informiranje pružit će dodatne informacije o takvim temama kao što su:
- Tko može potraživati porezni kredit za troškove obrazovanja
- Koja se školarina i naknada može odbiti (na temelju statusa podnošenja prijave)
- Bez obzira na to je li udio studentskog kredita odbitan (na temelju granica izmijenjene usklađene bruto dohotka)
- Definicija kvalificiranog studentskog kredita
- Definicija kvalificiranih obrazovnih troškova (školarina i naknada, soba i pansion, knjige, potrošni materijal, oprema, ostali troškovi kao što je prijevoz)
- Utvrđivanje količine prostora i ploče
- Utvrđivanje može li se obrazovanje na radnom mjestu zahtijevati kao odbitak poslovanja
- Obrazovanje koje zahtijeva poslodavac ili zakonska odredba
- Obrazovanje za održavanje ili poboljšanje vještina
Ostale porezne olakšice za troškove obrazovanja
Dok radite i u školi, moguće je da ćete moći isključiti određene pogodnosti iz vaših prihoda. Više možete saznati u poreznim olakšicama obrazovanja za IRS Publication 970.