Ovdje su neke porezne olakšice investicijskih troškova koje možda niste uzeli u obzir
Možda ćete biti u mogućnosti iskoristiti smanjenje ulaganja od ulaganja u investicijske savjetodavne pristojbe
Iako ne možete odbiti provizije koje plaćate vašem dioničaru brokera na obrascima koji se izvršavaju na vašem brokerskom računu - oni se dodaju u troškovnu osnovu vaših pojedinačnih pozicija poreznih dionica i eventualno se koriste za izračunavanje primjenjivih kapitalnih dobitaka ili gubitaka kapitala na koje ćete plaćanje poreza ili potencijalno primanje odbitaka od poreza - postoji niz naknada, troškova i drugih savjetodavnih naknada na kojima možete preuzeti porez na investicijsko porez ovisno o okolnostima, uključujući, u nekim slučajevima, koliko je velik trošak oni predstavljaju vaš oporezivi ili prilagođeni bruto dohodak.
Na primjer, ako ste poput mnogih bogatih ili bogatih Amerikanaca, možete raditi s registriranim investicijskim savjetnikom . Mnogi registrirani investicijski savjetnici djeluju samo na temelju naknada, što znači da za razliku od drugih financijskih institucija ili stručnjaka, ne zarađuju novac od upućivanja na određene financijske proizvode niti ostvaruju bilo kakve prihode od obavljanja obrta u vaše ime.
Umjesto toga, naplaćuju vas investicijska savjetodavna naknada , često postotak imovine pod upravljanjem, paušalne naknade ili satne naknade, ovisno o tvrtki s kojom radite, vašim specifičnim potrebama i prirodi usluga koje vam se nude. Tipično, naknade se mogu kretati od 0,05 do 3 posto ili, u nekim slučajevima, ako ste kvalificirani klijent, postotak izvedbe, recimo 15 do 25 posto neto ostvarene i nerealizirane aprecijacije na računu skrbništva .
Znaš da sam veliki obožavatelj korištenjem primjera u stvarnom svijetu koji mogu privući bodove kući jer mislim da je lakše razumjeti pojmove. Da bismo pružili takvu ilustraciju, privatna tvrtka za upravljanje imovinom koju ću ustanoviti kasnije ove godine kako bih upravljala bogatstvom moje obitelji, zajedno s bogatstvom bogatih i visokovrijednih pojedinaca, obitelji i institucija koje imaju najmanje 500.000 dolara za ulaganje uz nas, Kennon -Green & Co. trenutačno je u fazi planiranja, ali naš prethodni poslovni model predviđa raspored naših naknada u rasponu od 0,25 do 1,5 posto, ovisno o specifičnostima portfelja i drugim relevantnim razmatranjima. No, mi ćemo biti pravi društvo za upravljanje imovinom, a ne ono što većina ljudi misli kada misle o financijskom planeru čija primarna djelatnost uključuje stvaranje financijskih planova, naplaćivanje naknade, a zatim ulaganje novca u investicijske fondove , indeksne fondove i razmjenu -tna sredstva koja imaju vlastite naknade uključene u omjer troškova na vrhu savjetodavne naknade. Umjesto toga, gradit ćemo ugovorene portfelje za uspješne ljude koji žele vlastiti vrijednosni papiri sami; da, uz rijetke iznimke, ne žele da im se novac drži u udruženim vozilima, ali bi volio imati pojedine dionice, obveznice i druge vrijednosne papire na privatnom računu.
Pravila za otpisivanje investicijskih savjetodavnih naknada i naknada za upravljanje imovinom u oporezivim računima dolaze do ovog:
- Investicijske savjetodavne naknade su porezno priznate samo na dijelovima koji premašuju 2 posto prilagođenog bruto dohotka. Zapisujete ih unosom na Raspored A u odjeljku "Troškovi rada i određene razne odbitke"
- Investicijske savjetodavne naknade smatraju se stavkom porezne preference kao što je definirano u izračunu Alternativnog minimalnog poreza ili AMT-a. Ako dobijete pogodak s alternativnim minimalnim porezom, dio ili cjelokupna odbitka za investicijsku savjetodavnu naknadu neće biti odobrena tako da ne možete iskoristiti otpis.
Profesionalci ne slažu o tome može li li porezna olakšica za investicijsku savjetodavnu naknadu uzeti za neoporezive račune, kao što je Roth IRA ili Rollover IRA, tako da možete pokušati, ali ne govori hoće li biti prihvaćeno ili ne ,
Jedna tehnika koju koriste neki menadžeri za bogatstvo i tvrtke za upravljanje imovinom da pokuša pomoći klijentima da oduzmu to od svojih poreza jest dopustiti im da plaćaju savjetodavnu naknadu izvana putem porezno oslobođenog ili poreznog odgođenog računa oduzimanjem svih naknada od brokerskog računa ili naplatu klijenta izravno i nakon što klijent napiše ček.
Možda ćete moći poduzeti odbitak za svoje računovodstvene pristojbe
Naknade koje plaćate za pripremu poreza obično su odbitne od poreza. Nažalost, mnogi se kućanici ne kvalificiraju za korištenje odbitka jer su pravila usporediva s poreznim olakšicama za investicijsku savjetodavnu naknadu - samo su one naknade koje prelaze 2 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda odbijaju.
Možda ćete biti u mogućnosti poduzeti smanjenje investicijskih poreza za investicijske biltene, časopise i publikacije
Ne možete živjeti bez vašeg svakodnevnog časopisa Wall Street Journal? Kako o Fortuneu, Forbesu ili Financial Timesu? Držite račune i možda imate pravo poduzeti iste porezne olakšice o kojima smo do sada raspravljali; bilo koji iznos koji prelazi 2 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda, uzimajući otpis poreznog računa s mogućom iznimkom pokretanja Alternativnog minimalnog poreza.
Možda ćete moći poduzeti porezna olakšica za neke zakonske naknade
Za tvrtke koje oduzimaju poslovne pravne pristojbe, poput onih koje su nastale kao dio osnivanja ili upravljanja društvom s ograničenom odgovornošću , komanditnom društvu ili drugom pravnom subjektu, pravne su naknade uobičajeno u potpunosti porezne olakšice. Kako su ti subjekti obično prolaze, investitori će dobiti izjavu K-1 i njihov udio u odbitku poreza na dodanu vrijednost. Obično su pravne pristojbe ove prirode u potpunosti porezne olakšice, uključujući i ne podliježu alternativnom minimalnom porezu.
Bez obzira na to možete li odbiti druge pravne pristojbe iz vaših poreza varira ovisno o okolnostima i situaciji. Brzo se može brzo riješiti, pa je najbolje razgovarati s kvalificiranim računovođom. Na primjer, određene naknade, poput onih uključenih u likvidacijski događaj u kojem prodajete dugotrajnu obiteljsku tvrtku , moraju se kapitalizirati i dodati u cijenu. S druge strane, pravne pristojbe poreznog odvjetnika koje vam pomažu ublažiti porezno opterećenje ili planiranje poreza obično su u potpunosti odbitne.
Možda ćete biti u mogućnosti poduzeti odbitak od ulaganja poreza na kuću za sigurne depozitne troškove
Da li zapravo pohranjujete svoje investicije u fizičke oblike kao što su papirnati zaliha ili štedne obveznice ? Ako držite sef u lokalnoj banci kako biste zaštitili svoje vrijednosnice, vjerojatno je možete oduzimati kao trošak poreza.
Možda ćete moći poduzeti odbitak od ulaganja poreza na troškove kamata koji su povezani s vašim investicijskim aktivnostima
Služba unutarnjih prihoda omogućuje odbitak za trošak investicijskih kamata, koji uključuje trošak kamata na marginu koju plaćate za novac posuđen za kupnju investicija kao što su dionice i obveznice . Postoje vrlo, vrlo stroga pravila koja se moraju slijediti ako se želite iskoristiti za taj odbitak od ulaganja. Za jednu, možete oduzeti samo trošak investicijskog interesa do granice Vaše "neto kamate". To uključuje ne-kvalificirane dividende i kapitalne dobitke (možete uključiti kvalificirane dividende, koje su one koje plaćaju samo niže stope poreza na dividende koji su prvobitno utemeljeni tijekom Bushovih poreznih olakšica, ali onda odričete svoj poseban kvalificirani status i plaćate redovne porezna stopa na njih u bilo kojem iznosu koji premašuje kamatni trošak). Također morate odbiti sve investicijske troškove poput onih koje smo već raspravljali. Rezultat, neto prihod od ulaganja, je maksimalni iznos troška rashoda od kamata za koji možete otpisati svoje poreze. U nekim slučajevima možda ćete moći prebaciti svoj odbitak troškova investicijske kamate ako ga ne možete u potpunosti iskoristiti za jednu godinu. Kao i sve ostalo u ovom članku, trebate se savjetovati s vašim CPA-om ili drugim kvalificiranim profesionalnim poreznim predstavnikom kako biste lakše izračunali i razumjeli svoje mogućnosti na temelju vaših jedinstvenih okolnosti, prilika, situacije i drugih relevantnih čimbenika.