2017 - Kako funkcioniraju porezi na normalne IRA distribucije

Porezi na IRA povlačenja ovise o vašim odbitcima i prihodima

Po dolasku u dobi od 59 i 1/2, možete početi uzimati distribucije iz IRA-e, a zbog svoje dobi sada ste sigurni da plaćate bilo koji kazneni porez. Iznos povlačenja podliježe porezu na dohodak, što znači da je vaša raspodjela uključena u izračun ukupnog oporezivog dohotka koji ste imali za tu kalendarsku godinu. Uključili biste uobičajene IRA distribucije na liniji 15a i / ili 15b na poreznom obrascu od 1040.

Što je porez na moju distribuciju?

Ukupni iznos poreza koji plaćate za distribuciju IRA ovisi o ukupnom iznosu prihoda i odbitaka koje imate u toj godini.

Kada pogledate porezni obrazac 1040, naći ćete redak 15, pod nazivom "IRA distribucije". Zbog porezne odgođene prirode IRA-e, bilo koji rast ili priznanje kapitala koje ste primili na vašem računu nikada nije oporezovana. Osim toga, ako je vaš IRA izvorno financiran s troškovima prije oporezivanja , još niste uplatili nikakav porez na taj novac, pa je cijeli iznos vaše distribucije oporeziv i nastavit će se na liniji 15b.

Vaša IRA distribucija dodana je vašim drugim izvorima dohotka kako biste utvrdili prilagođeni bruto dohodak. Vaš prilagođeni bruto dohodak zatim se umanjuje dopuštenim odbitcima i izuzećima, a rezultat je vaš oporezivi prihod.

Ako imate veće prihode i vrlo malo odbitaka, očekujte da plaćate više poreza na vašu IRA distribuciju od onih s manje prihoda i više odbitaka.

Ako ste podnijeli distribuciju, ali još niste dostigli dob od 59 godina 1/2, 10 posto kazneni porez primjenjivat će se i na distribuciju IRA-e, osim ako ste kvalificirani za iznimku od ranog poreza na povlačenje .

Mogu li premjestiti sredstva u IRA od 401 (k)?

Ako imate novca u iznosu od 401 (k), možete odabrati premještanje sredstava u IRA kroz postupak koji se zove rollover.

Sredstva za IRA prevrtanje ne oporezuju se kada se presele iz plana 401 (k), jer sredstva prelaze s jednog kvalificiranog poreznog odgođenog mirovinskog računa na drugi.

Transakcije preusmjeravanja imaju specifična pravila za prevrtanje koje vam banka ili brokerska kuća mogu objasniti dok vas vode kroz postupak. Dokle god sredstva prođu s vašeg 401 (k) novog financijskog skrbnika IRA i nikad nećete posjedovati novac, nećete pokrenuti porezne obveze.

Primjer poreznog opterećenja IRA-e

Recimo da jedan pojedinac, star 60 godina, treba IRA povlačenja kako bi pokrio troškove života. Ona treba uzeti 2.500 dolara mjesečno i želi da se automatski preseli u tekući račun. Osim 30.000 dolara u IRA distribucijama (12 puta 2.500 dolara), imat će i druge prihode od svoje mirovine od 12.000 dolara. To mu daje ukupno prilagođenu bruto dohodak (AGI) od 42.000 dolara za godinu.

Ovaj pojedinac ne određuje nikakve odbitke i umjesto toga upotrebljava standardni odbitak (6.350 dolara u 2017. godini) i osobno izuzeće (4.050 dolara u 2017. godini). Sa svojim AGI-om, manje od iznosa odbitaka i izuzeća, ima 31.600 dolara oporezive dobiti.

Porezne zagrade 2017. pokazuju da za jednu osobu prvo 9.325 dolara oporezive dobiti oporezuje se na 10 posto.

Porezni prihod od 9.325 do 37.950 dolara oporezuje se s stopom od 15 posto. Zbog toga će platiti 4 274 dolara u porezima.

Ako je žena imala poreze koje su joj bile odbijene od raspodjele IRA i raspodjele mirovina, vjerojatno bi tijekom cijele godine platila dovoljno poreza. Ako nije zadržala poreze, morat će napisati ček na 15. travnja.