Kako izbjeći plaćanje kazne za povlačenje IRA-e.
U nastavku se nalaze osam situacija koje vas mogu kvalificirati za iznimku od IRA poreza na isplate koji se poduzimaju prije nego što dostignete dob od 59 godina.
(Nema izuzeća od plaćanja poreza na dohodak od povučenog iznosa.)
Troškovi liječenja
Možete se kvalificirati za izuzeće od IRA poreza na kaznu ako ste ranije uklonili IRA da biste platili medicinske troškove koji su više od 10% prilagođenog bruto prihoda.
Zdravstveno osiguranje
Ako ste nezaposleni, upotrijebite IRA rano povlačenje za plaćanje zdravstvenog osiguranja i ispunjavate dodatne zahtjeve u nastavku, trebate biti oslobođeni:
- Primili ste naknadu za nezaposlenost plaćenu prema saveznim ili državnim zakonima dvanaest uzastopnih tjedana jer ste izgubili posao.
- Dobivate IRA povlačenje tijekom godine kada ste primili naknadu za nezaposlenost ili sljedeće godine.
- Ako ste se od tada ponovno zaposlili, ne možete primiti vašu povlačenju IRA-e više od 60 dana nakon početka zapošljavanja.
invalidnost
Ako ste onemogućeni, planirate provjeru doktora da biste se kvalificirali za izuzetak od kazne.
Prema IRS web stranici,
"Smatrate se onesposobljenima ako možete dati dokaz da ne možete obavljati značajnu dobitnu aktivnost zbog tjelesnog ili duševnog stanja. Liječnik mora odrediti da li se vaše stanje može očekivati da će dovesti do smrti ili biti dugo, trajno i neodređeno trajanje."
Naslijedite IRA
- Ako naslijedite IRA od ne-supružnika, čak i ako je vlasnik IRA-e bio mlađi od 59 godina 1/2, nećete morati platiti kazneni porez na iznose povučene. I dalje ćete morati uključiti IRA povlačenje u prilagođeni bruto dohodak.
- Ako naslijedite IRA od supružnika i odlučite ga tretirati kao svoj vlastiti IRA, tada će bilo koja IRA-ova prijevremena povlačenje koju primate biti podložna 10% kaznenom porezu.
- Ako naslijedite IRA od supružnika, ali odlučite da naslovite IRA kao "naslijeđenu IRA", tada biste ispunili uvjete za dobivanje IRA rane isplate bez plaćanja poreza na 10%.
72 (t) Plaćanja
Napravljena odjeljkom Internal Revenue Code Odjeljak 72 (t), pravilo "Značajno jednako periodično plaćanje (SEPP)" omogućuje vlasnicima računa da povlače novac sa svog računa za mirovinu u bilo kojoj dobi, bez kazne. Morate slijediti određena pravila i koristiti odobreni način za izračunavanje tekućeg iznosa povlačenja.
Postoje tri metode odobrene od IRS za izračunavanje iznosa vašeg povlačenja iz SEPP-a. Morate se pridržavati rasporeda povlačenja najmanje pet godina ili dok ne postignete dob od 59 godina (ovisno o tome što se događa kasnije) ili se sve povučene iznose mogu podvrgnuti kazni.
Kvalificirani troškovi visokog obrazovanja
IRA rano povlačenje koje su platile kvalificirane troškove visokog obrazovanja u ime vas, vašeg supružnika ili djece ili unučadi od vas ili vašeg supružnika, oslobođeni su od 10% kaznene sankcije ako su plaćeni odgovarajućoj odgojnoj ustanovi.
Prva kupnja kuće
Do 10.000 dolara rane povlačenja IRA-e koja se koristi za kupnju, izgradnju ili obnovu prvog doma za predaka (roditelja ili djedova i baka i djedova ili djedova i baka), sami, supružnik, ili vi ili vaš suprugov dijete ili unuče, mogu biti oslobođeni od 10% kazneni porez ako zadovoljavate IRS definiciju prvog domaćeg kupca.
Ako se vi i vaĹĄa supruga kvalificiraju kao prvi kupci domova, svaki od vas mogao bi povuÄ ‡ i 10.000 USD od svakog vašeg IRA-a bez plaÄ ‡ anja 10% kazni.
Distribucija se mora koristiti za plaćanje kvalificiranih troškova stjecanja (što uključuje razumne troškove zatvaranja) prije isteka 120. dana od dana primitka.
Distribucije kvalificiranih rezervata
Kvalificirana raspodjela rezervi ne podliježe kaznenom porezu na rane povlačenje IRA-e.
Prema IRS-u distribucija koju dobivate je kvalificirana rezervistska distribucija ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:
- Naredili ste ili pozvani na aktivnu dužnost nakon 11. rujna 2001. godine.
- Naredili ste ili pozvani na aktivnu dužnost na razdoblje od više od 179 dana ili na neodređeno vrijeme jer ste član rezervne komponente.
- Distribucija je iz IRA-e ili od iznosa koji se mogu pripisati izbornim odgodama prema odjeljku 401 (k) ili 403 (b) ili sličnom aranžmanu.
- Raspodjela je izvršena najkasnije do datuma narudžbe ili poziva na aktivnu dužnost i najkasnije do kraja razdoblja aktivne službe.
Pravila navedena u ovom članku dolaze iz internetske publikacije IRS 590 , gdje možete pronaći dodatne informacije o iznimkama iz IRA kazne.